Сущность, функции и формы кредитов

Введение

В современных условиях развития банковской системы РФ кредитованию уделяется особенное внимание. Характерной особенностью развития банковской системы в последние годы, стало то, что коммерческие банки начали довольно активно работать с физическими лицами, увеличили перечень услуг физическим лицам. Выросли не только суммы привлеченных депозитных вкладов граждан, но и объемы кредитов, которые банки активно выдают, в частности развивается кредитование физических лиц. О развитии и стабильности финансово-экономической системы любого общества в значительной мере можно судить по размерам выданных кредитов физическим и юридическим лицам. Спрос на услуги кредитования, который возник в процессе развития рыночных отношений, поставил коммерческие банки РФ перед необходимостью совершенствования методов и форм деятельности в системе общего кредитования.
Развитие кредитования происходит параллельно со становлением и развитием банковского дела, играет важную роль в развитии цивилизованных отношений на рынке финансового обеспечения и потребления и выполняет свою главную функцию - повышение покупательной способности населения и их жизненного уровня. В течение тысячелетий кредитование физических лиц динамично развивается. На сегодняшний день существует большое количество видов кредитов, в том числе в зависимости от привычек, традиций и развития нации. Поэтому происходит постоянное внедрение новых видов банковских кредитов и способов их предоставления клиентам. Эти явления требуют соответствующих научных исследований.
Цель исследования заключается в исследовании сущности, видов и форм кредитования.
Исходя из поставленной цели, основными задачами работы являются следующие:
изучить теоретические основы банковского кредитования;
рассмотреть виды и формы кредитования в банке;
исследовать состояние кредитования в России.
Объект исследования – кредитование.
Предмет исследования – механизма кредитования.
При проведении исследования использовались такие экономические методы как индукция, дедукция, анализ, синтез, логический подход к оценке экономических явлений, сравнение изучаемых показателей.
Нормативно-правовой базой исследования являются законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России.
В качестве информационной базы для исследования были использованы данные с сайта Банка России; законодательные и нормативные акты Российской Федерации, статьи ведущих экономических журналов и газет; информационные ресурсы сети Интернет.

1. Сущность и функции кредита в экономике

Развитие кредитных операций российских банков в последние годы подтверждает рост роли банковского кредитования в кредитном обеспечении спроса населения в денежных ресурсов. В условиях повышения роли банковского кредитования населения возникает необходимость проведения исследований в этом направлении. Для того чтобы исследовать и предоставить оценку развития данной услуги, нужно выявить суть кредитования и осуществить его анализ [14, c. 34].
Определение сущности основных экономических категорий является одним из важнейших направлений научных исследований, одновременно сложность исследования любого вопроса в сфере экономических отношений связана с существованием ряда дискуссионных моментов и отсутствием единой научной мысли.
В экономической литературе взгляды ученых отличаются не только о сущности кредита, его форм и видов, но и по его общему восприятию - происходит отождествление с ссудой, в трактовке не подчеркивается сущность как экономической категории.
Кредит имеет специфические черты, которые определяют его как некий вид займа, который, во-первых, предусматривает предоставление кредитной организацией на временное пользование физическому лицу денежных средств, во-вторых, кредитные отношения должны быть обязательно оформлены кредитным соглашением в письменной форме. В-третьих, кредиты предоставляются только на платной основе, тогда как заем предусматривает возврат такой же суммы средств или количества вещей того же качества, полученного от кредитора.
Формулировка «кредит» происходит от латинского «creditum» - кое-что, предоставленное другому с уверенностью в возвращении. Некоторые лингвисты связывают его с итальянским «Credito», англ. «Credit», что означает «верю», «доверяю» [18, c. 126]. Возможно, поэтому отдельные ученые и сосредотачиваются только на определенных особенностях кредита: на психологическом факторе доверия, отсрочке платежа и т.п. (Долан, Рид, Лексис, Тук и др.). Но большинство современных авторов трактуют кредит как экономическую категорию, подчеркивая его объективную основу (Савлун М.И., Лаврушин О.И., Жуков Е.Ф., Лазепко И. М., Пессель М.А. и др.). Мы также придерживаемся этой точки зрения.
По определению сущности кредита наиболее распространенными в экономической литературе является два подхода:
- отождествление кредита с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду;
- отождествление кредита с определенным видом экономических отношений, которые формируются в обществе [11].
Руководствуясь методологической целесообразности, мы объединили близкие по смыслу определения известных ученых-экономистов. Большинство авторов трактуют кредит как вид общественных отношений. Такой подход дает возможность глубже исследовать экономические аспекты кредита, экономические факторы его движения.
Так авторы учебника «Деньги и кредит» под редакцией В.В. Иванова, Б.И. Соколова объясняют: «При отождествлении кредита с ценностью, внимание смещается на саму ссуду, ее правовую форму, которая значительно сужает понимание его сути, и приводит к уменьшению в кредите его экономического содержания» [16, c. 105].
О.И Лаврушин в учебнике «Деньги, кредит, банки», в свою очередь, отмечает, что экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения субъектов «объектов по поводу этих вещей» [15, c. 78]. Он обосновывает разницу между «кредитом» и «ссудой» тем, что кредит является понятием более широким, что обусловливает наличие различных форм и видов организации самих кредитных взаимоотношений, как по поводу формирования источников ресурсов банка, так и по поводу их дальнейшего размещения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений. Поэтому мы согласимся с тем, что кредит как экономическую категорию следует, прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных отношений.
В целом для экономики кредит выгоден. Он резко повышает платежеспособный спрос на производимые товары, т.е. стимулирует производство и обслуживание; ускоряет оборачиваемость денежных средств, а следовательно, стимулирует банковско-финансовую сферу.
Так же кредит снижает текучесть кадров, т.к. вынуждает людей держаться за своё рабочее место. Данный фактор благоприятно влияет на экономику страны. Поэтому потребительский кредит является очень важным фактором для подъема народного благосостояния [11].
В экономике роль кредита определяют его функциями. Функции, которые выполняет потребительский кредит:
перераспределение капитала между отраслями хозяйства, благодаря чему образовывается средняя норма прибыли;
стимулирование эффективности труда;
расширение рынка сбыта товаров;
ускорение процесса получения прибыли и реализации товаров;
централизует капитал;
ускоряет процесс концентрации и накопления капитала.
Последовательное осуществление денежно-кредитной политики государства способствует достижению эффективных результатов применения кредита. Данная политика в нынешних условиях, особенно из-за инфляции, состоит в основном в проведении жестких мер регулирования объема денежных и кредитных операций. Важное значение здесь имеют защита интересов кредиторов и вкладчиков банка, а так же поддержка устойчивости денежной единицы.
По нашему мнению, сущность кредита выражается и в его структуре, которая состоит из «объекта отношений, который передается в пользование, и особых субъектов: кредитора и заемщика». По причине того, что в кредитных отношениях, в отличие от денежных, участвуют не все экономические субъекты общества, а только их часть - кредиторы и заемщики, мы считает необходимым, при определении сущности кредита указывать на его субъектов.
В то же время, предметом дискуссий вокруг определения сущности кредита является объект отношений

. Различные авторы трактуют объект кредита и очень узко, и слишком широко: блага, средства, ресурсы. По широкой трактовке объекта кредита, к нему причисляются отношения, возникающие не только в связи с движением ссудного капитала, при такой трактовке кредитом может считаться продажа в рассрочку, предоплата, и тому подобное.
Таким образом, суммируя анализ различных взглядов на сущность кредита, мы конкретизируем и дополняем определение данной экономической категории. Кредит – это общественные отношения в форме движения ссудного капитала, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу передачи в пользование временно свободной ценности на основе срочности, возвратности и платности.
2. Формы, виды, принципы кредита

В экономике кредит может быть предоставлен в двух формах: товарная или денежная. Независимо от формы, в которой передается объект кредита (подержание стоимости может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме), определяющей является сама его ценность. Так, если в ссуду переданы товары, это не означает, что заемщик должен вернуть кредитору те же товары, а только их полную ценность, в любой форме, которая удовлетворит кредитора.
Важной особенность кредита выступает его гибкость, которая проявляется в выдачи кредита на определенные цели. Если кредит предоставляется для покупки недвижимости, то он приобретает форму ипотечного кредитования, если же для выдачи денежных средств, то он становится денежным. В данном случае он приобретает такую форму, если покупателем кредита является физическое лицо. Рассмотрим более подробно каждый из критериев потребительского кредита, предоставляемый банком физическим лицам.
Таблица 1 Классификация кредитов
Критерий Виды
По объектам кредитования Подразделяются на:
- неотложные нужды;
- под залог ценных бумаг;
- на строительство приобретения жилья;
- на капитальный ремонт домов, их газификацию, присоединение к сетям водопровода и канализации;
- на обучение;
- на медицинские услуги;
- на покупку автотранспорта
По субъектам кредитования Предоставляются:
- банком;
- торговыми организациями;
- частными лицами, виде частных потребительских ссуд; - учреждениями небанковского типа (ломбарды, пенсионные фонды и др.);
- предприятиями и организациями, в которых работают заемщики.
По виду заемщика Предоставляемые:
- всем слоям населения;
- разным социальным группам;
- разным возрастным группам;
- группам заемщиков, различающихся по уровню доходов, кредитоспособности, платежеспособности;
VIP – клиентам;
- студентам;
- молодым семьям и т.д.
По целевому назначению Целевые: - кредиты на улучшение жилищных условий; - кредиты на приобретение товаров длительного пользования; - образовательные кредиты; - кредиты на лечение и отдых и т.д.
Нецелевые: - кредиты на не отложенные нужды; - овердрафт.
По срокам предоставления Подразделяются на:
- краткосрочные кредиты на срок до 1 года;
- среднесрочные кредиты на срок от 1 до 3 лет;
- долгосрочные кредиты на срок более трех лет.
По обеспечению - обеспеченные кредиты залогом, гарантиями и т.д.;
- необеспеченные (бланковые) кредиты.
По порядку предоставления - предоставляемые кредиты на общих основаниях;
- экспресс – кредитование;
- кредитование сотрудников предприятия – клиента банка – кредитора.
По валюте - ссуды в национальной валюте;
- ссуды в иностранной валюте.
Классификация банковских кредитов не исчерпывает всех возможных критериев и может изменяться в зависимости от других признаков, например как покупка «в рассрочку», персональные ссуды, кредитные и расходные карточки и т.д.
Рассмотрев виды кредита, перейдем к основным принципам потребительского кредитования. К ним относятся: дифференцированность, обеспеченность, возвратность, срочность и платность (рис. 1).

Рисунок 1 - Принципы кредитования
Принцип обеспеченности кредита означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщика. Данный принцип означает, что если заемщик не может оплачивать данный кредит, то кредитная организация вправе оплатить долг имуществом заемщика. В таком случае кредитные организации пользуется таким видом возврата, как поручительство, залог.
Принцип возвратности можно назвать главным принципом кредитования. Возвратность означает, что средства, предоставленные кредитором, должны быть возвращены заемщиком. Основой этого принципа является то, что денежные средства должны быть возвращены к определенному сроку [16, c 78].
Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредита является основной составляющей, он означает, что денежные средства, находящиеся во временном владении заемщика, должны быть возвращены в установленный, кредитной организацией, срок кредитования. При своевременном возврате, кредитные организации продолжают свое функционирование без каких-либо проблем, выдают денежные средства на тех же условиях, не переплачивая за просрочку кредита.
Если же возникает нарушение этих условий, то можно сказать, что кредит утрачивает свое назначение, и в будущем банки могут отказать физическим лицам, которые прибегли к такому, также возможны штрафы за такие действия.
Дифференцированность кредитования означает, что кредитные организации не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение лицам. Кредитные организации выдают кредиты только тем лицам, которые в состоянии его вернуть. В этом случае, кредитные организации собирают сведения о финансовом состоянии заемщика, дабы избежать риска невозврата или несвоевременных платежей по кредиту.
Принцип платности кредита означает, что заемщик должен внести банку-кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. Проще говоря, этот принцип означает, что заемщик должен платить проценты, сверх той суммы, которую он берет во временное пользование. Потребительский кредит пользуется большой популярностью достаточно давно и очень часто население прибегает к такому виду кредитования, так как кредит является очень доступным и удобным, и не требует первоначальных больших затрат, что является немало важным фактором, а также занимает достаточно мало времени для того чтобы осуществить свою мечту.
Кредит, как и любое экономическое явление, имеет свои границы, и в их рамках реализуется его сущность. Границу, применительно к экономическим категориям, рассматривают пределом распределения тех или иных экономических отношений. Граница кредита – это предел отношений по поводу возвратного движения стоимости (кредит сохраняет свои существенные черты в рамках данных границ). За пределами экономических границ развитие кредитных отношений ведет к их перерождению и искажению сущности кредита. Внешние границы кредитных отношений являют собой их качественное обособление в пространстве и времени от всех других отношений. Они показывают место кредитора в экономических отношениях общества, объективные пределы функционирования кредитных отношений, включают в себя всю их совокупность.
Внутренние границы обозначают допустимую меру развития отдельных форм кредита (банковского, коммерческого, государственного, потребительского) в пределах внешней границы кредитных отношений, т.е. показывают соотношение частей в рамках единого целого [15, c. 105].
Содержание экономически обоснованных границ кредитования раскрывается понятиями кредитоспособности заемщика и ликвидности банка.

3. Оценка состояния кредитования в России на современном этапе

Основываясь на анализе данных с сайта Центрального банка России, можно проследить за динамикой объемов кредитования