Совершенствование финансовых механизмов повышения конкурентоспособности компанииании

Введение

В современной России финансовый механизм играет большую роль в жизни страны, представляя собой многоплановое экономико-социальное явление. Проблемы финансового механизма в настоящее время очень широко исследуется российскими экономистами по различным научным направлениям. На федеральном уровне и во всех регионах страны созданы организационные структуры поддержки предпринимателей. В большинстве регионов России существуют бизнес–инкубаторы и бизнес–парки, в числе учредителей которых присутствуют местные органы власти. Средства на мероприятия по поддержке предпринимательства выделяются в бюджетах всех уровней отдельной строкой.
В разное время проблема финансового механизма находила отражение в трудах известных западных экономистов, таких как А. Маршалл, М. Вебер, В. Зомбарт, Ф. Найт, А. Коул и др. В последние годы проблемы финансового механизма в виду их особой важности привлекают внимание и российских экономистов. Жданова Л., Зевелев В. А., Ичитовкин Б. Н., Копанев Г. В., Любимова В. и др. отечественные исследователи работали не только над обобщением мирового опыта, накопленного по данной проблеме, и применением его к российским условиям, но и создали теоретическую и методологическую базу для исследования особенностей развития этой сферы экономики.
Объект исследования – ООО «Прогресс-2001».
Предмет исследования – финансовый механизм повышения конкурентоспособности ООО «Прогресс-2001».
Цель исследования – анализ и оценка финансовых механизмов повышения конкурентоспособности предприятия.
Исходя из цели данной работы, необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть понятие и структуру финансового механизма;
изучить виды и формы финансового механизма организации;
определить понятие конкурентоспособности предприятия;
представить характеристику предприятия;
проанализировать финансовые механизмы повышения конкурентоспособности предприятия.
Теоретико-методологической базой исследования послужили классические и современные научные разработки отечественных специалистов, исследующих проблемы финансового механизма и конкурентоспособности коммерческих предприятий.
Методы, использованные в исследовании: методы чтения финансовых отчетов, среди которых можно выделить: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, трендовый анализ, метод финансовых коэффициентов, сравнительный анализ.


1. Характеристика финансового механизма и конкурентоспособности предприятия
1.1. Понятие и структура финансового механизма

Управление финансовыми средствами предприятий производится посредством финансового механизма. Финансовый механизм – это часть хозяйственного механизма, которая является совокупностью форм и методов управления финансовыми средствами предприятия для того, чтобы достигнуть максимальную прибыли [7].
Финансовый механизм включает 2 подсистемы: управляющую и управляемую. Финансовый механизм предприятия является системой управления финансами, которая предназначена для взаимодействия финансовых отношений и денежных фондов в целях оптимизации их воздействия на итоговые результаты деятельности. Структура финансового механизма является довольно сложной, куда входят разные элементы, которые соответствуют разным финансовым отношениям. В структуре финансового механизма выделяют 5 взаимосвязанных элементов, которые представлены на рисунке 1.
1758315180975Структура финансового механизма
00Структура финансового механизма


2086609-1905004372609-1905001874519-1905003153409-190500
56197597155Финансовый метод
00Финансовый метод
424561097155Финансовый рычаг
00Финансовый рычаг
216281097155Правовое обеспечение
00Правовое обеспечение


208661022923400216281042545Нормативное обеспечение
00Нормативное обеспечение

2018665260985Информационное обеспечение
00Информационное обеспечение


Рисунок 1 – Структура финансового механизма

финансовый метод является способом влияния финансовых отношений на производственный процесс посредством налогообложения, страхования, инвестирования, планирования, прогнозирования и пр.;
финансовый рычаг является приемом действий финансовых методов (что представлено прибылью, доходом, амортизацией, арендной платой, курсами валют, процентной ставкой, стоимостью ценных бумаг и пр.);
правовое обеспечение, представленное законами, указами, постановлениями, приказами, министерств и др. документами органов гос. управления);
нормативное обеспечение, представленное инструкциями, нормативами, методическими указаниями, и др. документами, выпускаемыми Министерством финансов РФ, Федеральной налоговой службой России, Федеральной таможенной службой и пр.);
информационное обеспечение, представленное базой данных, которая содержит нормативно-правовую информацию, рейтинговыми агентствами, составляющими и публикующими рейтинги организаций, кредитных учреждений и предприятий [2].
Каждая отрасль и звено финансового механизма представляют собой составную часть единого целого. Также они работают достаточно самостоятельно.
Данное условие определяет важность постоянного согласования элементов финансового механизма.
К финансовым методам, которые используются в управлении финансовыми средствами, можно отнести составляющие, представленные финансовым учетом, финансовым анализом, финансовым регулированием, финансовым планированием, финансовым контролем, системой расчетов, системой финансовых санкций, кредитными операциями (трастовыми, залоговыми), налогами, страхованием.
Посредством использования разных финансовых методов проводится воздействие финансов на хозяйственные процессы, управление движением финансами, оценку результативности их применения на основании оценки ряда финансовых коэффициентов.
Финансовый рычаг – это средство действия финансовых методов. Финансовые рычаги представлены прибылью, доходами, амортизационными отчислениями, экономическими фондами назначения, финансовыми санкциями, арендной платой, процентными ставками по кредитам, депозитам, облигациям и др.
Нормативное регламентирование действия финансового механизма состоит из законодательных актов, постановлений, приказов, циркулярных писем и других правовых документов органов управления. Привлечение законодательных норм дает возможность установить общие правила формирования финансовых связей, защищать экономические интересы населения, осуществлять единую политику в области финансов, гарантировать финансовую дисциплину [4].
Законодательное обеспечение представлено инструкциями, нормативами, нормами, тарифными ставками, методическими указаниями, лимитами и резервами [1].
Информационное обеспечение включает разные виды информации (статистическая, экономическая, коммерческая, финансовая). Сюда можно отнести информацию о финансовой устойчивости и платежеспособности партнеров и конкурентов, данные о ценах, курсах, дивидендах на товарно-фондовом и валютном рынке. Тот, кто обладает данными, владеет и финансовым рынком.

1.2. Виды и формы финансового механизма организации

Существуют различные типы финансовых механизмов.
Директивный. Формируется для финансовых отношений, где напрямую принимает участие государство. В его область включаются налоги, госкредит, бюджетные расходы, бюджетное финансирование, бюджетное устройство и бюджетный процесс, финансовое планирование. В некоторых случаях распространяется и на иные финансовые отношения, которые имеют большое значение для воплощения всей финансовой политики (рынок корпоративных ценных бумаг), либо являются одной сторон данных отношений – агентом государства (финансы госпредприятий).
Регулирующий

. Устанавливает главные «правила игры» в определенном сегменте финансов, который не затрагивает напрямую интересы правительства. Такой вид финансового механизма характерен для формирования внутрихозяйственных финансовых отношений на частных предприятиях. В этом случае правительство определяет общий порядок применения финансовых ресурсов [3].
Выделяют две формы финансового механизма: прямую и косвенную.
Прямая форма предполагает такие методы как:
финансовое регулирование; это воздействие на экономические и социальные процессы, направленное на предотвращение возможных или устранение имеющихся диспропорций, обеспечение развития передовых технологий и социальной стабильности, путем концентрации финансовых ресурсов в одних сегментах рынка и ограничения роста объема финансовых ресурсов в других.
финансовое регламентирование; отображается в разработке и принятии законодательных актов из финансов.
финансовая отчетность и учет; это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчётную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчётный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными законодательством.
финансовый контроль – это совокупность действий и операций по проверке финансовых и связанных с ними вопросов деятельности субъектов хозяйствования и управления с применением специфических форм и методов его организации [10].
Методами косвенной формы финансового механизма применением являются:
финансовое планирование; является выбором целей для их достижения посредством имеющихся финансовых ресурсов в зависимости от внешних обстоятельств и согласования будущих финансовых потоков, выражается в формировании и мониторинге исполнения планов формирования доходов и расходов, которые учитывают текущее финансовое положение.
финансовый анализ; является изучением основных показателей и мультипликаторов, которые дают объективную оценку финансового положения предприятий и стоимости акций предприятий для того, чтобы принять решения о размещении капитала.
финансовое стимулирование; является одним из методов регулирования народнохозяйственных пропорций и развития общественного производства.
финансовое прогнозирование; – это механизм использования специфических способов для расчета основных финансовых показателей [11].

1.3. Понятие конкурентоспособности предприятия

Конкурентоспособность предприятия – это возможность использовать все сильные стороны для увеличения потенциала компании для того, чтобы занять новые лидирующие места на национальном и международном рынках. Не разработано универсальных методик, применимых к оценке конкурентоспособности различных экономических объектов и субъектов.
Существует много научных определений конкурентоспособности. Согласно последним исследованиям в рамках темы под конкурентоспособностью предприятия понимают свойство, характеризующее уровень развитости предприятия в рамках удовлетворения своими товарами (работами, услугами) потребностей потребителей [6].
Чаще всего в определении конкурентоспособности дается не только количественная характеристика достигнутого уровня экономического развития, но и взаимосвязь с внешней средой, а также качество экономического роста. Конкурентоспособность в данном случае, представляется как система, включающая: конкурентоспособный потенциал, факторы и условия формирования конкурентной среды, эффективность использования ресурсов, конкурентные преимущества, конкурентные стратегии хозяйствующих субъектов, государственные и рыночные механизмы управления экономическим потенциалом [5].
На отраслевом уровне конкурентоспособность – это способность фирм страны достичь устойчивый успех против (или по сравнению с) иностранных конкурентов, опять же без защиты или субсидии. Показатели конкурентоспособности на отраслевом уровне включают в себя доходность фирм страны в индустрии, торговый баланс нации в промышленности, сальдо исходящих и входящих прямых иностранных инвестиций и прямые показатели стоимости и качества на отраслевом уровне.
Конкурентоспособность на отраслевом уровне часто лучший индикатор экономического здоровья нации, чем конкурентоспособность на уровне фирмы. Успех одной фирмы из страны может быть связано с воздействием факторов, которые трудно или невозможно воспроизвести. Успех нескольких фирм страны часто свидетельствует о специфике воздействия национальных факторов, которые могут быть расширены и улучшены политикой государства [8].
Важно отметить, что конкурентоспособность одной фирмы не обязательно подразумевает конкурентоспособность отрасли. Уровень жизни нации все больше зависит от конкурентоспособности ее фирм. Конкурентоспособность имеет жизненно важное значение, если фирмы страны могут воспользоваться преимуществами и возможностями, предоставляемыми им международной экономикой. В мировой торговле за последние несколько десятилетий инвестиции росли быстрее, чем мировое производство. Конкурентоспособность в отраслях, являющихся предметом международной торговли и прямых иностранных инвестиций сформирована таким образом, что инвестиции могут стать существенным рычагом экономического роста. Это особенно это касается малых стран, где конкурентоспособность может позволить компаниям преодолеть ограничения их небольших внутренних рынков для достижения максимального потенциала.
Конкурентоспособность также имеет жизненно важное значение, если фирмы страны для обеспечения защиты от угроз, создаваемых международной экономикой. Международная конкуренция стала ожесточеннее, чем когда-либо до этого. Снижение затрат на транспорт и связь, снижение торговых барьеров, и распространение технологий привело к обострению международной конкуренции. Эта конкуренция оказала беспрецедентное давление на всех экономических субъектов страны, включая управление, труд и правительство. В условиях, когда фирмы страны должны постоянно улучшаться для того, чтобы противостоять угрозе из все более широкого спектра, в том числе конкуренты, может стать катастрофой для фирм страны [12].
Фирмы встроены в межфирменные отношения с сетями поставщиков, покупателей и даже конкурентов, которые помогают им получить конкурентные преимущества при продаже своей продукции и услуг. В то время как рыночные отношения на рынке действительно обеспечивают эти преимущества, иногда возникают внешние факторы, которые возникают в результате связей между фирмами в географическом районе или в конкретной отрасли, которые не могут быть захвачены или поощряются только рынками. Процесс «кластеризации», «создание цепочек добавленной стоимости» или «промышленных районов» являются моделями, которые подчеркивают преимущества сетей.
Конкурентоспособность является результатом всеобъемлющей политики, которая одновременно поддерживает благоприятные глобальные торговые условия для производителей и поощряет фирмы на национальном уровне работать в целях снижения производственных издержек при одновременном повышении качества выпускаемой продукции, с тем, чтобы они могли извлекать выгоду из благоприятных торговых условий. Эти стимулы включают усилия по стимулированию экспорта и финансирование экспорта, включая программы финансирования, которые позволяют малым и средним компаниям финансировать капитальные затраты на экспорт товаров. Дополнительно, торговля в глобальном масштабе повышает устойчивость промышленности, подготавливая фирмы к неожиданным изменениям во внутренней и глобальной экономической среде, а также изменениям в отрасли, вызванным ускоренными технологическими достижениями [9]