Система управления розничным кредитным риском: понятие, особенности, этапы, методы, модели

Введение

В настоящее время кризиса в нашей стране банковская система и отдельный банк как основные элементы системы экономических отношений должны искать оптимальные пути их нейтрализации и восстановления нормального функционирования экономики. В этих условиях особое внимание следует уделить банковскому обслуживанию физических лиц, поскольку его развитие в определенной степени увеличивает платежеспособные потребности населения, дифференцирует общие банковские риски, увеличивает банковскую маржу и, таким образом, повышает стабильность банковской и финансовой системы и экономики страны. Страна может внести свой вклад полностью.
Дальнейший рост банковского бизнеса невозможен без серьезных качественных изменений коммерческих банков в отношении развития розничных услуг, как одного из основных условий формирования развитого и эффективного банковского сектора, который ориентирован на реальную экономику и удовлетворяет потребности клиентов в качественных банковских услугах это высокий уровень корпоративного управления. В условиях жесткой конкуренции (как между самими банками, так и между банками и небанковскими финансовыми посредниками) те финансовые учреждения, которые сосредоточены на использовании самых современных и эффективных банковских и управленческих технологий в своем бизнесе, сегодня выигрывают, учитывая ограниченные ресурсы.
Развитие розничных технологий является одним из основных факторов, которые в настоящее время стимулируют банки разделять розничный бизнес в другом направлении. Такая реструктуризация поможет повысить эффективность управления розничной торговлей, оптимизировать бизнес-процессы и улучшить качество обслуживания клиентов, поскольку она обеспечивает адекватное планирование, контроль и оценку прибыльности бизнеса и деятельности подразделений.
Масштабные процессы разработки, которые в настоящее время происходят в секторе розничной торговли, требуют тщательного управления затратами. Надлежащее управление затратами является одним из наиболее важных инструментов финансового управления. Он подготавливает информационную базу для обоснования управленческих решений, используется на каждом этапе их принятия и оценивает их эффективность.
Следует отметить, что основная цель розничного банковского бизнеса - обеспечение частных клиентов минимальными затратами - может быть достигнута только при условии качественного управления затратами, в то время как современный этап развития банковской системы достигается за счет сравнительно низких затрат на управление в розничном бизнесе помечен. Эта ситуация развивалась в период достаточных ресурсов и высокой прибыльности банковского бизнеса, когда уровень прибыльности корпоративного бизнеса не давал банкам стимулов для развития розничного банковского бизнеса. Кроме того, важность текущего развития розничного банкинга для банковской системы и экономики страны была необязательной в период снижения ликвидности. Банкам следует уделять особое внимание оптимизации расходов розничного банкинга.
В настоящее время при разработке стратегии дальнейшего развития банки должны уделять больше внимания управлению затратами и создавать механизмы для их оптимизации и распределения ответственности за показатели экономических издержек. Которые определяют актуальность темы диссертации, чтобы обобщить существующую и новую методологическую основу для создание системы управления затратами для дистрибуции для развития частного банковского бизнеса в своем направлении.
Объектом данной работы является: коммерческий банк ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является: изучение кредитного риска коммерческого банка ОАО «Сбербанк России» с использованием VaR – модели.

1. Понятие риска, типы и классификация рисков.
Риск [от греч. risikon — утес] — возможная опасность какого-либо неблагоприятного исхода.
Риск в самом широком смысле этого слова является характеристикой ситуации с неопределенностью в результатах, с обязательным присутствием неблагоприятных последствий. Риск включает в себя неопределенность или невозможность получить достоверные сведения о благоприятном исходе при данных внешних обстоятельствах.
В более узком смысле, риск - это измеренная или рассчитанная вероятность отрицательного результата, что подразумевает наличие статистики.
Риск всегда указывает на вероятность результата, а слово «риск» чаще всего понимается как вероятность потери, хотя его также можно описать как вероятность достижения результата, отличного от ожидаемого. Это учитывает как риск потерь, так и риск прибылей.
В финансовых кругах риск - это концепция, которая связана с ожиданиями людей от событий, обозначает потенциально нежелательное воздействие на актив или его свойства, которое может возникнуть в результате прошлого, настоящего или будущего события. В повседневном использовании риск часто используется как синоним вероятности потери или угрозы.
В профессиональных оценках риска, риск, как правило, объединяет вероятность наступления события с воздействием, которое он мог оказать, и обстоятельства, при которых оно произошло. Однако, когда активы оцениваются рынком, вероятность и влияние всех событий полностью отражаются в рыночной цене, поэтому риск возникает только в результате изменения этой цены. С точки зрения RUP (Rational Unified Process) риск является активным / развивающимся фактором процесса, который потенциально может оказать негативное влияние на процесс.
Есть много определений риска. С наиболее общей точки зрения каждый риск (мера риска) в некотором смысле пропорционален как ожидаемым потерям, которые может вызвать событие риска, так и вероятности этого события. Различия в определениях риска зависят от контекста потерь, их оценки и измерения. Если потери ясны и устойчивы, например, B. «Человеческая жизнь», оценка риска фокусируется только на вероятности события (частоте события) и связанных с ним обстоятельствах.
Можно выделить два давних аспекта риска: первый основан на научно-технических оценках: так называемый теоретический риск, а второй зависит от восприятия риска человеком: так называемый эффективный риск. Эти две перспективы находятся в постоянном противоречии в социальных, гуманитарных и политических науках.
Теоретический риск часто зависит от вероятности неблагоприятного события. Как правило, вероятность такого события и оценка его ожидаемого ущерба объединяются в вероятный результат, который объединяет диапазон вероятностей риска, сожаления и вознаграждения в ожидаемую величину для этого результата.
Хотя обычно невозможно измерить эффективный риск напрямую, существует много неформальных методов его измерения или «измерения». Формальные методы чаще всего измеряют одну из мер риска: так называемый VaR. Это денежная оценка, которая с определенной вероятностью не превысит ожидаемых убытков в течение определенного периода.
Технический риск:
R=P*L
где R — риск;
P — вероятность одного нежелательного события
L — количество денег или жертв, потерянных в результате одного нежелательного события.
В рамках дисциплины «Управление рисками» рассматривается следующая классификация рисков:
- субъективный (риск, последствия которого невозможно оценить объективно);
- цель (риск с точно измеримыми последствиями);
- финансовый (риск, прямыми последствиями которого являются денежные убытки);
- нефинансовый (риск с неденежными потерями, такими как ущерб здоровью);
- динамический (риск, вероятность и последствия которого различаются в зависимости от ситуации, например, риск экономического кризиса)
- статический (практически неизменный временной риск, например пожарный риск);
- фундаментальный (несистематический, не диверсифицированный, риск с общими последствиями)
- частный (систематический, диверсифицированный, риск с локальными последствиями);
- чистота (риск, последствиями которого могут быть только повреждение или поддержание текущей ситуации);
- спекулятивный (риск, последствия которого могут быть полезны).
2

. Методы управления кредитным риском.
Рассмотрение кредитного риска банка как структуры, которая включает в себя риск конкретного заемщика, а риск портфеля кредитных вложений включает в себя учет характеристик каждого типа риска в процессе управления.
Управление кредитным риском - это не совокупность отдельных действий, а особая система, которая должна включать следующее:
- Выявление факторов риска (причин), которые могут оказать негативное влияние на процесс кредитования;
- Оценка кредитного риска;
- Разработка мероприятий, инструментов для минимизации кредитных рисков;
- Организация надзора за управлением рисками.
Важным моментом в кредитной системе является совершенствование методов диагностики и управления кредитными рисками, в том числе методов их раннего выявления. Эти методы включают в себя: анализ баланса компании, анализ кредитоспособности на основе данных годового баланса, анализ кредитоспособности на основе другой информации о заемщике и т. д.
Кредитный риск оценивается на основании Постановления Центрального банка от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке создания кредитных организаций кредитными организациями на случай возможных убытков от займов, кредитов и долговых обязательств в одинаковой степени».
Оценка кредитного риска по каждому предоставленному кредиту (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией непрерывно.
Профессиональная оценка основана на результатах всестороннего и объективного анализа деятельности заемщика, принимая во внимание их финансовое положение, качество обслуживания долга заемщика и любую доступную кредитной организации информацию о рисках любого заемщика, в том числе о том, как она работает рынок, на котором работает заемщик.
Источником информации о риске заемщика являются имущественные документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная информация, дополнительная информация о заемщике, средства массовой информации и другие независимые от кредитной организации источники. Кредитная организация должна гарантировать, что она получает информацию, необходимую и достаточную для того, чтобы она могла составить профессиональное суждение о размере предполагаемого резерва.
Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, заносится в файл заемщика. Информация, которую кредитная организация использует для оценки качества кредита, включая оценку финансового состояния заемщика, должна быть доступна для органов управления, подразделений внутреннего контроля кредитной организации, аудиторов и банковских регуляторов.
Резерв формируется (регулируется) кредитной организацией в момент получения информации о возникновении (изменении) кредитного риска и (или) качестве обеспечения кредита. В случае изменения финансового положения заемщика, изменения качества обработки кредита, а также при наличии другой информации о рисках заемщика кредитная организация обязана расклассифицировать кредит и определить сумму резерва, если для этого есть основания.
Кредитная организация должна документировать информацию о заемщике в порядке, установленном уполномоченным органом (органами) кредитной организации, и включать ее в учетные записи заемщика, включая техническую оценку кредитного учреждения кредитного риска, а также информацию об анализе профессиональная оценка по результатам оценки финансового состояния заемщика, расчет резерва.
Указанные документы состоят из:
- для кредитов физическим лицам - не реже одного раза в квартал на отчетную дату;
- для юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, - не реже одного раза в квартал с даты, следующей за отчетным;
- по кредитам банкам - не реже одного раза в месяц на отчетную дату.
В случае изменения основной суммы кредита, отличного от изменения основной суммы, в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к рублю, на который деноминирован кредит.
Если основная сумма ссуды изменяется из-за изменения обменного курса валюты по отношению к рублю, в котором номинирован заем, сумма резерва для ссуды регулируется не реже одного раза в месяц на отчетную дату.
Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методами, утвержденными внутренними документами банка.
Финансовое положение заемщика:
1. Это можно оценить как хорошее, если во всестороннем анализе производственной и финансово-экономической деятельности заемщика, а также другой информации, включая информацию о внешних условиях, указывается на стабильность производства, положительную чистую стоимость, прибыльность и платежеспособность и отсутствуют негативные явления (Тенденции), которые могут повлиять на финансовую устойчивость заемщика в будущем. К негативным явлениям (тенденциям) могут относиться несезонные факторы, значительное снижение темпов роста производства, показатели рентабельности, значительное увеличение обязательств и (или) требований и другие явления.
2. Не оценивается лучше, чем в среднем, если всесторонний анализ производственной и финансово-экономической деятельности заемщика и (или) другой информации указывает на отсутствие прямых угроз текущей финансовой ситуации, если заемщик находится в обозримом будущем. Будущие негативные явления (тенденции) (один год или менее) могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры по улучшению ситуации;
3. Считается плохим, если заемщик объявлен банкротом по закону или если он постоянно банкрот, и если сделан анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) другой информации предполагают, что это негативные явления (тенденции), вероятным исходом которых может стать банкротство (банкротство) или постоянное банкротство заемщика. К угрожающим негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика могут относиться: убыточные мероприятия, отрицательные значения или значительное сокращение чистых активов, значительное уменьшение объема производства, значительное увеличение обязательств и (или) требований и других явлений.
Финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее в следующих случаях.
При наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств в отношении заемщика - юридического лица:
- наличие текущего архива неоплаченных расчетных документов на банковских счетах заемщика; наличие просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами государств-участников Российской Федерации, местными бюджетами и специальными фондами; наличие задолженности у работников по заработной плате;
- доступность информации о несоблюдении заемщиком - кредитной организацией коэффициента достаточности капитала (ИВ) и (или) Банка России, который налагает принудительные меры на заемщика - кредитную организацию;
- заемщик имеет скрытые убытки (например, неликвидные запасы готовой продукции и (или) безнадежных долгов) в размере не менее 25% его чистых активов (капитала);
- случай (случаи) неисполнения заемщиком - кредиторами обязательств по другим договорам с кредитной организацией в прошлом году или прекращение заемщиком - кредиторами обязательств по другим договорам с кредитной организацией в обмен на исполнение компенсационного обязательства в форме имущество, которое не было реализовано кредитной организацией в течение 180 и более дней;
- не предусмотрено в плане развития (бизнес-плане) заемщика, согласованном с кредитной организацией, убыточная деятельность заемщика приводит к значительному (25% и более) сокращению его чистых активов (для кредитных организаций - собственных средств (капитала)) по сравнению с их максимальным уровнем.
Если стало известно о потере или значительном сокращении доходного имущества о заемщике - физическом лице - это, как считается, приводит к тому, что физическое лицо должно погасить долг (например, прекращение трудовых отношений между работодателем и физическое лицо в случае отсутствия существенного накопления последнего, наличия эффективных решений)