Система управления кредитным риском корпоративных клиентов: понятие, особенности, этапы, методы, модели

Введение

В настоящее время любой бизнес подвержен риску, поскольку риск является обратной стороной свободы действий. В условиях высокой конкуренции необходимо постоянно внедрять всевозможные инновации в развитие бизнеса, и это постоянно граничит с риском. Экономическая активность подвержена неопределенности из-за внешних факторов: изменений на рынке, ожиданий и решений других хозяйствующих субъектов и других важных условий.
Риск - это элемент неопределенности, который может повлиять на деятельность хозяйствующего субъекта или проведение каких-либо экономических операций. Также банк не может работать без риска. Для достижения и поддержания стабильной позиции на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты для управления этими рисками.
В банковской практике управление кредитным риском является центральным направлением банковской деятельности. В связи с этим основной задачей банка при размещении средств в кредитах является оценка и минимизация кредитного риска. Основным принципом, которому должна следовать любая кредитная организация в своей кредитной деятельности, является максимизация доходов при минимизации кредитных рисков. А управление кредитными рисками должно осуществляться таким образом, чтобы одновременно снизить существующие риски и достичь максимальной доходности при соблюдении всех требований Банка России. Для этого у банка должны быть методы оценки риска, своевременная и надежная идентификация риска, а также методы регулирования, благодаря которым банк способен удерживать риски на приемлемом уровне.
Таким образом, стратегическая цель любого банка состоит в том, чтобы сбалансировать доходность и риск кредитных операций, что достигается путем организации процесса оценки и управления кредитными рисками.
Цель работы – изучить систему управления кредитным риском корпоративных клиентов: понятие, особенности, этапы, методы, модели.
Задачи:
• раскрыть сущность кредитного риска и факторы его определяющие
• рассмотреть оценку кредитного риска;
• изучить методы и инструменты управления риском.

1. Сущность кредитного риска и факторы его определяющие

Основой осуществления банковской деятельности является финансовый рынок, представляющий собой совокупность оказываемых финансовых услуг. Исходя из Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О защите конкуренции» [1]: «финансовая услуга – это банковская услуга, страховая услуга, услуга на рынке ценных бумаг, услуга по договору лизинга, а также услуга, оказываемая финансовой организацией и связанная с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц».
Банковская деятельность является одним из важнейших элементов в экономике.
Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» [2] «под банковской деятельностью понимаются такие операции как:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля- продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)».
Кредитному риску в банковской деятельности посвящено множество исследований, но, всё же, ещё существует некоторое различие в его определении.
Так, например, Едемская И. Ю. считает кредитным риском вероятность того, что стоимость активов банка уменьшится в связи с нежеланием клиента вернуть долг или в связи с неплатежеспособностью. В общем виде кредитный риск определяется как риск потери активов в результате невыполнения заемщиком своих договорных обязательств. Основа определения кредитного риска лежит в неуверенности кредитора, в том, что должник выполнит взятые на себя обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения [6].
А. Ю. Монахов считает, что кредитный риск нужно изучать с учетом депозитной составляющей, так как кредитный процесс можно рассматривать с точки зрения банка-кредитора и заемщика [8].
По мнению Г.Н. Белоглазовой, «кредитный риск- это вероятность полного или частичного невыполнения основных условий договора заёмщиком» [4].
Неспособность должника выполнить свои обязательства может быть вызвана:
1.Неуверенностью в будущем качестве и стоимости (возможности продажи на рынке и ликвидности) залога под кредит.
2.Неспособностью должника создать нормальный будущий денежный поток из-за непредвиденных неблагоприятных изменений в деятельности заемщика.
Б. А. Демильханова трактует кредитный риск в следующей форме: «Вероятность того, что стоимость части банковских активов, в частности кредитов, уменьшится или сведется к нулю». Автор связывает понятие кредитного риска с вероятностным, случайным характером его проявления. Недостатком данного определения является то, что в нем не указываются причины уменьшения активов, а они могут снизиться из-за изменения курса валют для валютных активов, а также инфляции, но это уже будет курсовым риском и его неправомерно связывать с кредитным риском» [5].
По мнению О. С. Мирошниченко, «кредитный риск - это опасность того что дебитор будет не в состоянии выплатить процентные платежи или основную сумму кредита в соответствии с условиями кредитного договора. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что в свою очередь, может неблагоприятно отразиться на ликвидности банка».
Определение В.Т

. Севрука отличается от предыдущих, так как, по её мнению, «риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, которая отображает неопределенности её исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха». Во-первых, удивляет, что автор приравнивает банковскую деятельность, посредническую по своей природе, к деятельности производителя. Во-вторых, автор не поясняет, что обозначается под понятием «ситуативная характеристика».
О.И. Лаврушин так же дает отличное от других понятие: «кредитный риск- это неверное определение персоналом банка кредитоспособности заемщика, занижение риска и резервов на возможные потери по ссудам [7].
Анализируя все выше приведенные трактовки «кредитного риска» отечественных и зарубежных теоретиков и практиков выделяется одна общая идея, что кредитный риск является риском невозврата заемщиком основного долга и процентов.
Определение кредитного риска имеются в нескольких документах Банка России. По мнению ЦБ РФ, «кредитный риск- это риск неисполнения должником финансовых обязательств или неблагоприятного изменения их стоимости вследствие ухудшения способности должника исполнять такие обязательства».
На наш взгляд все понятия кредитного риска имеют право на своё существование и наиболее правильно рассматривать кредитный риск с позиции вероятности невыполнения или несвоевременного выполнения заёмщиком своих обязательств по договору, а также позиции, которая связана с кредитной деятельностью банка, что подразумевает вероятность потерь стоимости его активов.
Кредитный риск в корпоративном портфеле может регулироваться на основе уровня риска заемщика, источника погашения ссудной задолженности и характера предоставленного обеспечения с учетом текущих событий и условий. Управление корпоративным кредитным риском должно начинаться с оценки профиля кредитного риска отдельного заемщика или контрагента на основе текущего анализа финансового положения заемщика в сочетании с текущими отраслевыми, экономическими и макрополитическими тенденциями. В рамках общей оценки кредитного риска заемщика каждому коммерческому кредитному риску или операции должен быть присвоен рейтинг риска и утвержден на основе стандартов, указанных в кредитной политике. После предоставления кредита рейтинги риска должны корректироваться на постоянной основе, если это необходимо, для отражения изменений в финансовом состоянии должника, движении денежных средств или текущей финансовой деятельности. Регулярный мониторинг платежеспособности заемщика или контрагента позволяет вносить корректировки, влияющие на оценку уровня кредитного риска.
Агрегирование кредитного риска должно проводиться с целью измерения и оценки концентрации в портфелях. Рейтинги риска также являются фактором, определяющим уровень адекватности экономического капитала и резерва на потери по кредитным операциям.
Для управления рисками в корпоративном портфеле некоторые финансовые учреждения прибегают к консорциуму или синдицированному кредитованию, продают (переводят) и секьюритизируют кредиты, а также используют производные кредиты, что позволяет управлять размером кредитного портфеля и связанными с ним кредитными рисками. Такая деятельность может сыграть важную роль в снижении уровня кредитного риска или снижении уровня нежелательных концентраций кредитного риска.


2. Оценка кредитного риска

Значительные ресурсы и сложные программы используются для анализа и управления рисками. Ряд компаний имеют в своей структуре отдельные подразделения по управлению рисками, задача которых состоит в оценке финансового состояния клиентов и принятии решений о целесообразности предоставления им кредитов. Для оценки финансового состояния контрагентов компании могут использовать как собственный опыт (методы, программное обеспечение и т. д.), так и внешние данные, предоставленные третьими сторонами (например, данные кредитного рейтинга, опубликованные рейтинговыми агентствами) [3].
Кредитные риски рассчитываются на основе общей способности заемщиков обслуживать свои долги, то есть определения общей платежеспособности клиента и его кредитоспособности, в частности.
Точно так же, если инвестор думает о покупке облигации, он смотрит на ее кредитный рейтинг. Если облигация имеет низкий рейтинг, то компания или правительство, ее выпускающее, имеет высокий риск дефолта. И наоборот, если он имеет высокий рейтинг, тогда риск дефолта минимален. Такие агентства, как Moody's и Fitch, постоянно оценивают кредитные риски тысяч эмитентов корпоративных облигаций и муниципалитетов.
Большинство кредиторов используют свои собственные модели (кредитные карты) для ранжирования потенциальных и существующих клиентов в соответствии с риском, а затем применяют соответствующие стратегии. За необеспеченные потребительские кредиты кредиторы взимают более высокую цену с клиентов с более высоким риском и наоборот. При использовании возобновляемых продуктов, таких как кредитные карты и овердрафты, управление рисками осуществляется путем установления кредитных лимитов. В большинстве случаев выдача кредита требует предоставления залога для обеспечения выполнения обязательств заемщика.
Модели скорингового кредитования также являются частью структуры, используемой банками или кредитными организациями в процессе выдачи кредитов клиентам. Для корпоративных и частных заемщиков эти модели обычно имеют количественные и качественные показатели, которые описывают различные аспекты риска, например, финансовые и экономические показатели, кредитную историю, эффективность управления компанией, положение компании на рынке и т. д. После того, как эта информация была полностью проанализирована кредитными специалистами и одобрено кредитным комитетом, кредитор предоставляет средства в соответствии с условиями, указанными в кредитном договоре.


3. Методы и инструменты управления риском

Наиболее популярным определением понятия «управление кредитным риском» является строго формализованный процесс с определенной последовательностью этапов, методов и инструментов управления