Регулирование банковских услуг

Введение

Банковское регулирование и контроль – важное направление деятельности современного государства со стороны уполномоченных им органов. Банковское регулирование - система средств, посредством которых государство через Центральный Банк Российской Федерации занимается обеспечением устойчивой, безопасной деятельности банков. В настоящее время банковское регулирование заключается, в первую очередь, в контроле над банковскими услугами для стабильности всей экономики.
Коммерченские банки являются одним из главных элементов рыночной экономики. Необходимое условие для создания и развития стабильного рыночного механизма – это развитие из деятельности.
Коммерческие банки являются частью специальной категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Они занимаются перераспределением денежных средств, то есть, привлекая сбережения населения, которые высвобождаются в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.
Главными целями банковского регулирования и контроля являются поддержание стабильного положения банковской системы и защита интересов вкладчиков.
Деятельность коммерческих банков является объектом особенно строгого регулирования со стороны государственных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности.
Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

1. Сущность банковского регулирования

Со времен появления банковского регулирования, главная роль в этом отведена государству.
В настоящее время необходимость регулирования экономики обусловлена условиями хозяйствования, которые характеризуются повышением процессов интеграции, появлением новых форм предпринимательской деятельности, активным развитием денежно-кредитных отношений.
На практике во всех странах мира сначала создавалась банковская система (банковский сектор), на что обычно уходило много десятилетий, и только после крупных, ощутимых для всего национального хозяйства банковских кризисов осознавалась необходимость создания действенных механизмов регулирования и контроля.
Роль коммерческих банков в развитии и стабилизации экономики страны очень велика, Этим определяется острая необходимость банковского регулирования и контроля.
Потребность обеспечения высокого уровня надежности банковской системы объясняется существенным удельным весом в пассивах банков вкладов и депозитов.
Банки способны создавать деньги через депозитно-кредитные операции, что определяет необходимость контроля над денежной массой. Коммерческие банки своими силами определяют пути вложения средств, влияя тем самым на платежеспособный спрос и обеспечивая предприятия источниками финансирования.
Регулирование в сфере банковских услуг необходимо, в первую очередь, Центральному Банку России, который призван обеспечивать устойчивость всей банковской системы. Банковское регулирование может поднять степень доверия к коммерческим банкам, которые выступают в качестве кредиторов и заемщиков на банковском рынке. Средства, которые используются в институте банковского регулирования и контроля, могут стать инструментами для своевременного обнаружения недостатков на ранних стадиях в сфере деятельности банков. И, конечно же, банковское регулирование нужно потребителям банковских продуктов, клиентам банков.
Это связано в первую очередь со спецификой данных продуктов:
а) они покупаются нечасто, и потребитель подчас не может оценить их исходя из своего опыта;
б) гарантии на эти продукты отсутствуют;
в) ошибки клиента не могут быть исправлены;
г) информация о надежности оказываемых услуг доступна в малой степени;
д) отсутствует прозрачность сделок (целесообразность требований, предъявляемых продавцом, трудно проверить);
е) ценность услуги зависит от поведения сторон после заключения сделки;
ж) аннулирование неудовлетворительной сделки связано с дополнительными расходами;
з) у потребителя часто отсутствует опыт заключения финансовых контрактов, ему нужны консультации.
В процессе банковского регулирования и контроля должны быть решены проблемы, которые стали актуальны при переходе к рыночным отношениям. Банковский кризис, который поразил банковскую систему России в переходный период, обострил такие проблемы, как:
- отсутствие в банках единой банковской политики и скоординированного управления рисками;
- действия банков, направленные на искажение учета и отчетности в целях сокрытия негативных ситуаций и приукрашивания показателей;
- отсутствие надлежащего анализа задолженности по кредитным и иным активным операциям;
- ненадлежащий контроль или его отсутствие за деятельностью филиалов;
- неоднозначное толкование банками законодательства и нормативных актов, а иногда их незнание или откровенное игнорирование;
- отсутствие опыта или низкая квалификация персонала;
- недостаточная работа по организации внутреннего контроля.
В законодательстве понятия «банковское регулирование» и «банковский надзор» не являются равными, но, все же, четких различий между ними нет. В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» зафиксированы полномочия ЦБ РФ по организации банковского регулирования и надзора, а также цели этого процесса.
Однако из содержания данной статьи нельзя точно определить содержание и соответствие терминов «банковский контроль» и «регулирование деятельности банка».
Банковский контроль – это внешний процесс мониторинга, проверок и анализа всех аспектов работы банка. Целью этого процесса является осуществление контроля над соблюдением банком норм законодательства, правил, которые устанавливает Центральный Банк России, и внутренних документов самого банка. Контроль нужен для того, чтобы своевременно выявить недостатки работы банка, заставить изменить те аспекты деятельности, которые вызывают риски для вкладчиков и всего банковского сектора. Такое влияние на банк со стороны Центрального Банка России и будет означать регулирование его деятельности.
Совокупность законов и средств, с помощью которых Цетральный Банк России влияет на кредитные организации с целью гарантий их стабильной деятельности в рамках развития экономики, защиты интересов кредиторов и вкладчиков, называется банковским регулированием.
Банковское регулирование является частью процесса управления всей существующей банковской системой. В связи с этим разрабатываются и утверждаются правила и инструкции, которые базирются на современном законодательстве и определяют основные характеристики банковской деятельности.
Регулирование деятельности каждого отдельно взятого банка в какой-то степени основывается на данных, полученных в результате контроля над конкретным банком, и включает в себя:
1) внешний контроль над повседневной деятельностью и развитием банка как одной из многих действующих в стране кредитных организаций, которое воплощается в нормативных актах Банка России, которые адресованы одновременно всем банкам;
2) внешний контроль над повседневной деятельностью и развитием данного конкретного банка, которое реализуется в решениях Банка России или его учреждений, которые направлены только на этот банк

.
Применяя методику теории управления, банковский контроль можно считать процедурой понимания успешности выполнения задач, которые поставлены перед всей банковской системой. Иначе говоря, сравнение реальных показателей с плановыми, которые установлены регулирующими органами.
Контроль над деятельностью коммерческих банков проводится в следующих формах:
а) межгосударственный контроль, осуществляющийся силами международных валютно - финансовых организаций, участие в которых предполагает наличие контроля за деятельностью банковских учреждений;
б) государственный контроль;
в) аудиторский контроль, который осуществляется в двух формах внешний и внутренний;
г) контроль учредителей, который объединяет контроль наблюдательного совета за деятельностью руководства, контроль акционеров, контроль ревизионной комиссии.


2. Система регулирования банковской деятельности

Система регулирования сферой банковских услуг, как составной части финансово-кредитной политики страны, очень сложна. Во-первых, это регулирование на макроэкономическом уровне. Государство влияет на все уровни финансово-кредитной системы, в том числе и на Центральный Банк России. Принимаются федеральные законы и иные правовые акты, утверждаются основные направления развития финансово-кредитной политики, устанавливаются единые стандарты функционирования денежно-кредитной системыи т. п. Во-вторых, осуществляется влияние непосредственно на сами организации, которые участвуют в финансово-кредитной системе, другими словами, на коммерческие банки, но без вмешательства в их оперативную деятельность.
Все вышесказанное позволяет определить элементы системы банковского регулирования и контроля, к числу которых относятся:
- субъекты регулирования;
- цели и результат регулирования и контроля;
- методы банковского регулирования и контроля.
Плотное взаимодействие банковской системы со всеми областями экономики дает основания выделить в системе банковского регулирования и контроля две группы субъектов:
- внешнее регулирование;
- внутреннее регулирование.
Контроль налоговыми органами, органами внешнеэкономического контроля и правоохранительными органами – это составные части внешнего регулирования. Налоговые органы контролируют правильность и своевременность уплаты налогов банками в качестве налогоплательщиков и налоговых агентов. На все валютные операции банка распространяется действие валютного контроля, что находится в юрисдикции органов внешнеэкономического контроля. Главным приоритетом контроля со стороны правоохранительных органов является надзор за целевым, рациональным использованием и сохранностью средств федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов и других федеральных средств.
Контроль со стороны Центрального Банка России и международных организаций объединяет систему внутреннего регулирования деятельностью банков.
В результате все средства регулирования должны приводить к организации такой деятельности коммерческих банков, которая будет способствовать развитию и стабилизации всей банковской системы для эффективной экономической политики страны.
Осуществление выполнения задач регулирования и контроля вело в основном к обнаружению в работе банка ошибок и просчетов, нарушений законодательства и банковских правил и применение целесообразных мер воздействия за нарушения. При этом органы контроля могут и должны выявлять типовые проблемы в в сфере банковских услуг и предоставлять руководству разных уровней информацию, которая позволит принимать верные решения для исправления ситуации.
Основная задача регулирования в сфере банковских услуг заключается не в том, чтобы ошрафовать банк за уже совершенные нарушения и ошибки, а в том, чтобы установить его способность выполнять свои обязательства в ближайшем будущем и в перспективе. В настоящее время в России такие средства контроля не являются основополагающими. Еще одна отрицательная черта практики контроля и регулирования, которая сложилась в Российской Федерации - это сведение цели коннтроля и регулирования к попыткам обеспечения устойчивости и надежности банковского сектора экономики в целом, но не отдельных банков. Практика показала, что такой подход не только односторонний, но и бесперспективный, поскольку между элементами банковской системы наблюдается высокая степень взаимозависимости.
Для регулирования в сфере банковских услуг применяются два вида методов: административные и рыночные.
К рыночным методам относятся процедуры, использование которых оказывает косвенное воздействие и не предполагает установления прямых запретов или ограничений.
Рыночные методы, как правило, делятся на три группы: налоговые, нормативные и корректирующие.
Налоговые методы заключаются в изменении налогов, налоговых ставок, налогооблагаемой базы. Нормативные методы – это формирование финансовых нормативов, резервных требований, ограничение на размеры рисков. Кредитные аукционы и операции на открытом рынке, которые проводятся Центральным Банком Российской Федерации, являются корректирующими методами.
К административным методам относятся прямые ограничения и запреты, устанавливаемые органами регулирования по отношению к кредитным организациям.
На практике административные методы включают:
- формирование лимита на доли участия в уставном капитале банка;
- создание квот на открытие филиалов, расширение деятельности;
- ограничения на осуществления отдельных видов операций;
- установление лимитов на выдачу различных видов займов или привлечение средств и пр.


3. Проблемы и перспективы регулирования банковских услуг

Оценка задач контроля и регулирования в банковском секторе экономики приводит к определению требований, выполнение которых должно стать обязательным для обеспечения устойчивости финансово-кредитной системы.
Разработка условий для более продуктивной деятельности банковской системы, а не поиск и наказание банков, которые нарушили какие-либо правила, должно стать основной задачей регулирования, потому что главной целью контроля является поддержка всей финансово-кредитной системы.
Необходимо активизировать контроль, это заключается в том, нужно повысить открытость ситуации в сфере банковских услуг путем совершенствования системы учета и отчетности в коммерческих банках, что предоставит возможность сделать более эффективной и результативной деятельность по осуществлению контроля. Открытость представляет собой значительный фактор повышения качества аналитического компонента банковского контроля, который должен состоять из двух уровней анализа ситуации в банковской сфере. Другим ее компонентом выступает совершенствование методики оценки состояния дел в банках.
Нужно принять меры для изменения структуры балансов коммерческих банков