Развитие кредитования малого и среднего бизнеса в России.

Введение

В современных условиях малый и средний бизнес (далее – МСБ) вносит значительный вклад в развитие мировой экономики, о чем свидетельствуют данные международных организаций, показанные в работе.
В России, несмотря на значительные усилия государства по стимулированию развития малого бизнеса в последние годы, несмотря на созданную систему его государственной поддержки, показатели, характеризующие развитие сектора малых предприятий и их участие в создании добавленной стоимости в экономике и в формировании структуры занятости – по-прежнему значительно отстают от показателей развитых стран мира.
При этом, развитие МСБ в Российской Федерации имеет дополнительную значимость в контексте задач, поставленных в Указе Президента Российской Федерации № 204 от 07.05.2018. В Указе определены ориентиры социально-экономического развития России на ближайшие пять лет, предполагающие существенное ускорение этого развития и повышение качества жизни российских граждан. Для этого требуются новые, не связанные с ресурсным экспортом источники развития, в качестве одного из которых рассматривается малое и среднее предпринимательство.
Среди проблем, препятствующих развитию сектора малых и средних предприятий в России, как это следует из периодических опросов руководителей этих предприятий, две выделяются в качестве основных в настоящее время – проблема падения спроса на продукцию, работы и услуги, а также – вопросы с доступом к финансированию, в частности – к банковскому кредиту.
Поэтому, как представляется, тема работы имеет достаточную актуальность и является практически-значимой в современных условиях Российской Федерации.
Объект настоящей работы – сектор малых и средних предприятий в Российской Федерации. Предмет – вопросы кредитования МСБ в России.
Основная цель и задачи работы. Основной целью, которая ставится в настоящей работе, является анализ основных тенденций, современных проблем и перспектив развития кредитования МСБ в Российской Федерации.
Основные задачи, поставленные в работе:
показать сущность и охарактеризовать особую роль МСБ в экономике;
выявить особенности кредитования субъектов МСБ;
охарактеризовать основные программы государственной поддержки кредитования МСБ в Российской Федерации;
проанализировать основные тенденции и проблемы в развитии кредитования малых и средних предприятий в России;
выявить основные факторы, определяющие развитие кредитования МСБ в России в последние годы;
на основании выявленных тенденций, проблем и факторов дать оценку среднесрочных перспектив развития кредитования МСБ в Российской Федерации.
Информационной базой работы послужили, в основном, научные публикации по теме работы, нормативно-правовые документы Российской Федерации, статистические и аналитические материалы Банка России, Росстата, Министерства экономического развития Российской Федерации, Агентства «Эксперт РА» по вопросам кредитования и развития МСБ в России.

1. Малый и средний бизнес в экономике Российской Федерации и особенности его кредитования
1.1. Сущность и экономическая роль субъектов малого и среднего бизнеса в экономике Российской Федерации
В мировой практике понятие МСБ не является универсальным, законодательством различных стран установлены различные критерии отнесения предприятий к числу малых и средних. Признаки отнесения к малым и средним предприятиям в России показаны на рисунке 1.
Рисунок 1. Признаки отнесения предприятий к субъектам МСБ в России
В целом, основными признаками отнесения к числу субъектов малого и среднего бизнеса в России выступают, как это видно на рисунке 1:
ограничения по структуре собственности субъектов малого бизнеса;
установленные предельные значения среднегодовой численности занятых;
объемы выручки, причем в настоящее время это не просто выручка от реализации, а весь объем годового дохода, полученный предприятием в соответствии с данными налогового учета.
Что касается роли МСБ в экономике, то малый и средний бизнес занимает особую нишу среди финансовых и нефинансовых предприятий.
Во-первых, в мировой экономике МСБ вносит существенный вклад в формирование добавленной стоимости и занятости.
По оценкам Всемирного банка, малые и средние предприятия составляют более 95 процентов от общего количества зарегистрированных в мире предприятий, а также, во многих развивающихся странах, обеспечивают до 50 процентов всех рабочих мест и создают около 35 процентов совокупного ВВП этих стран.
В развитых странах доля МСБ бизнеса в показателях экономического развития еще выше, например - по вкладу в создание добавленной стоимости в промышленно-развитых странах, доля малых предприятий значительно превышает указанные 50 процентов.
Во-вторых, небольшие размеры, относительная легкость создания и прекращения деятельности, отсутствие громоздких управленческих структур, упрощенная отчетность – все это позволяет малым и средним предприятиям быть зачастую более динамичными, гораздо более гибко, чем крупным, реагировать на изменение экономической конъюнктуры, рыночного спроса.
Часто малые предприятия занимают рыночные ниши, которые недостаточно прибыльны или масштабны для крупных и средних предприятий. Эта особенность малого бизнеса способствует более полному удовлетворению спроса, в том числе на потребительские товары и услуги, а значит – и росту качества жизни. Особую роль в данном контексте малый бизнес играет в региональной и муниципальной экономике.
Качество жизни граждан и вопросы социальной стабильности в немалой степени зависят от развития малого и среднего предпринимательства еще и потому, что МСБ служит источником дохода и местом работы для значительного количества граждан. Многочисленность малых и средних предприятий, достаточно значительный вес в общем количестве рабочих мест в экономике характеризуют достаточно весомую социальную роль малого бизнеса.
В третьих, наиболее продуктивные и производительные малые предприятия имеют тенденцию превращаться сначала в средние компании, а затем и в крупные. Менее продуктивные малые предприятия часто реструктуризируются, вливаясь в состав более крупных предприятий. Это, в комплексе, способствует совершенствованию структуры экономики, повышая эффективность распределения ресурсов.
1.2. Особенности кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
Кредитование МСБ имеет особенности, связанные, в свою очередь, с особенностями функционирования самих малых и средних предприятий. Дело в том, что предприятия малого и среднего бизнеса:
имеют более короткий, чем у крупных предприятий, жизненный цикл;
у них зачастую отсутствует ликвидное имущество, которое можно использовать как обеспечение возвратности кредита;
многие малые и средние предприятия имеют неустойчивое финансовое положение, ведение упрощенной формы финансовой отчетности усложняет оценку их финансового положения
наконец, зачастую, они обращаются за кредитом для начала ведения бизнеса, не имея кредитной истории.
Все перечисленное по определению повышает уровень кредитного риска для банка, выдающего кредит, поэтому требования банков к заемщикам – субъектам МСБ, как правило – выше, чем требования к крупным предприятиям, что затрудняет получение кредитов и отражается на уровне процентных ставок и прочих условиях.
Так, сроки кредитов для МСБ ниже, чем сроки обычных корпоративных кредитов и составляют, как правило, не более 1,5 лет на пополнение оборотных средств и не более 5 лет на инвестиционные цели. Достаточно часто банки предъявляют требования по одновременному предоставлению и залога и поручительства по таким кредитам, выдвигают требования по обязательному участию собственных средств кредитополучателя в кредитуемом проекте.
Еще одной особенностью кредитования субъектов МСБ является трудоемкость оценки их кредитоспособности.
Дело в том, что особенностью ведения бизнеса в сегменте МСБ – в особенности в России, является наличие так называемой двойной бухгалтерии – официальной финансовой отчетности для налоговых органов и управленческой отчетности – для собственных целей, данные могут отличаться весьма существенным образом.
В итоге банки при кредитовании МСБ зачастую сталкиваются с проблемой непрозрачности бизнеса, необходимостью дополнительных проверок, а это влияет на уровень затрат банка, выдающего кредит и, соответственно – на уровень процентных ставок.
Таким образом, особенности кредитования субъектов МСБ связаны в основном со спецификой их системы учета и отчетности, сравнительной мало-прозрачностью их бизнеса для банков, наличием сложностей с достаточного обеспечения возвратности кредита. Это, в целом, повышает риски кредитования малых и средних предприятий по сравнению с обычным корпоративным кредитованием и снижает, при прочих равных условий доступность кредитов для малых и средних предприятий.
Отдельной нормативно-правовой базы кредитования МСБ в России не существует, кредитные отношения между банками и малыми и средними предприятиями являются договорными, а организация кредитования попадает под действие общегражданского законодательства Российской Федерации, федеральных законов и нормативно-правовых актов Банка России, регулирующих деятельность банков, в том числе – в области кредитования

.
Общие вопросы кредитования, в том числе и кредитования МСБ, в России регулируются частью II Гражданского кодекса Российской Федерации, а также Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
В Гражданском кодексе заложены основы правовых отношений в сфере кредитования, основные формы договорных обязательств, возникающих в процессе кредитования, устанавливается право кредитора отказаться от выдачи кредита в случае возникновения сомнений в кредитоспособности заемщика и порядок их исполнения.
В Федеральном законе Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 определены требования к осуществлению деятельности кредитных организаций, виды, порядок осуществления банковских операций и сделок, в том числе – кредитных, механизмы защиты интересов клиентов и кредитных организаций..
Имеют значение в нормативно-правовом регулировании кредитных отношений, в том числе и касающихся МСБ, и документы Банка России, который отвечает за устойчивость и развитие банковской системы, а, соответственно, занимается надзором за деятельностью банков и ее регулированием.
1.3. Программы государственной поддержки кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации
Поскольку кредитование МСБ для банков связано с повышенным риском, а доступ малых и средних предприятий к банковскому кредиту выступает одним из условий развития сектора МСБ, в России оказывается государственная поддержка кредитования МСБ.
С начала 2017 и с начала 2018 гг. соответственно, в России действует две государственные программы субсидирования государством процентных ставок по кредитам малому бизнесу: по линии Банка России – так называемая «Программа 6,5» и аналогичная программа субсидирования процентных ставок по линии Министерства экономического развития Российской Федерации.
«Программа 6,5», или, как она официально называется: «Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства», запущена в 2016 году. Ее реализация осуществляется АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства (далее - Корпорация МСП), Банком России, а также банками, участвующими в программе.
В рамках «Программы 6,5» за счет получения рефинансирования в Банке России на льготных условиях, под поручительства Корпорации МСП, банки-участники программы имеют возможность выдавать кредиты субъектам малого бизнеса по сниженным процентным ставкам, уровень которых для конечных заемщиков должен быть не выше зафиксированного решением Совета директоров Корпорации МСП, в настоящее время это 9,6-10,6 процентов годовых.
Общая схема взаимодействия основных участников в рамках «Программы 6,5», показана на рисунке 2.
В данном случае 1-й этап – это выдача банком, участвующим в Программе, кредита малому или среднему предприятию. На 2 –м этапе банк – участник Программы отправляет заявление в Корпорацию МСП для получения кредита в Банке России под поручительство Корпорации, на 3-м – получает от Корпорации уведомление о принятом решении и о размере ставки по кредиту, предоставляемому Банком России.


Рисунок 2. Схема взаимодействия участников в рамках «Программы 6,5»

Если решение на 3-м этапе положительное, то банк отправляет в Банк России заявку на кредит и договора поручительства. НА 5-м и 6-м этапах соответственно происходит предоставление Банком России кредита и выплата вознаграждения банком Корпорации МСП.
Примерно такой же механизм действует и в рамках программы субсидирования ставок по кредитам МСБ Минэкономразвития России, только в данном случае компенсация банкам недополученных доходов производится за счет средств федерального бюджета. Предельный уровень процентной ставки для конечного заемщика – субъекта малого бизнеса в рамках этой программы в настоящее время не должен превышать 8,5 процентов.
При этом нужно отметить, что обе программы рассчитаны на предпринимателей, занятых в приоритетных для государства отраслях и секторах экономики, а именно в производстве сельхозпродукции, в обрабатывающей промышленности, в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды, строительстве, транспорте и связи, а также во внутреннем туризме и реализации высокотехнологичных проектов.
При этом нужно отметить, что обе программы рассчитаны на предпринимателей, занятых в приоритетных для государства отраслях и секторах экономики, перечень которых четко определен – сельском хозяйстве, обрабатывающем производстве, производстве и распределении электроэнергии, газа и воды, строительстве, транспорте и связи, а также внутреннем туризме и реализации высокотехнологичных проектов.


Рисунок 3. Отраслевая структура малого бизнеса (без микро-предприятий) по состоянию на 2018 год, удельный вес в процентах, исходя из количества предприятий

Этот момент важен, поскольку, если исходить из сложившейся отраслевой структуры МСБ в России (рис. 3), почти 60 процентов потенциальных заемщиков-субъектов МСБ автоматически не попадают под действие механизмов государственной поддержки.

2. Анализ современных тенденций и проблем развития кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации
2.1. Основные тенденции развития рынка кредитования малых и средних предприятий в Российской Федерации
Тенденции в развитии кредитования МСБ в Российской Федерации целесообразно рассматривать в рамках периода, начиная примерно с 2012 года, поскольку именно с этого момента в России началась замедленная макроэкономическая динамика (см. параграф 2.2. настоящей работы).
До ее начала, кредиты субъектам МСБ имели удельный вес около 14% в кредитном портфеле банковского сектора и около 9-10 % в совокупных активах российских банков (рис.4).

Рисунок 4. Удельный вес кредитов, предоставленных МСБ, в совокупном (с учетом МБК) кредитном портфеле и совокупных активах банковского сектора Российской Федерации, в процентах

Впоследствии доля кредитов МСБ постоянно уменьшалась, как это видно на рисунке 4, и, по состоянию на начало 2019 года, составила всего 6,5 процентов от объема кредитного портфеля банковского сектора и 4,5 процента от совокупных активов банков. То есть за последние 7-8 лет произошло снижение этого показателя более чем в 2 раза.
Портфель кредитов, предоставляемых российскими банками МСБ, состоит преимущественно из краткосрочных, на срок до 1 года кредитов, которые обычно используются для финансирования оборотных средств (рис. 5).

Рисунок 5. Структура портфеля кредитов, предоставленных банковским сектором Российской Федерации МСБ по срокам, удельный вес в процентах

Отраслевая структура портфеля кредитов, предоставленных банковским сектором малым и средним предприятиям, как это видно на рисунке 6, примерно соответствует отраслевой структуре малого и среднего бизнеса в России, показанной на рисунке 3 в предыдущем разделе работы, с поправкой на то, что на рисунке 6 отражены кредиты, выданные малым и средним предприятиям.

Рисунок 6. Структура портфеля кредитов, предоставленных банковским сектором Российской Федерации МСБ по срокам, удельный вес в процентах

Ситуация с кредитованием МСБ показана на рисунке 7, который отражает темпы прироста кредитов малым и средним предприятиям и совокупного кредитного портфеля банковского сектора России (рис. 7)

Рисунок 7. Динамика кредитования МСБ и кредитования в целом, темпы прироста к соответствующему месяцу предыдущего года, доля проблемных кредитов в процентах
Как видно на рисунке 7, с 2012 по 2017 гг. на рынке кредитования МСБ в России наблюдался спад, наиболее глубокий – в 2014-2015 гг.
Этот спад происходил и на кредитном рынке в целом, однако объемы кредитования малых и средних предприятий падали быстрее, и устойчивого восстановления кредитования МСБ не произошло и после 2017 года.
Проблемы с обслуживание кредитов у малых и средних предприятий были больше, чем у крупных предприятий и населения, о чем свидетельствует соотношение удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле в целом и в портфеле кредитов МСБ (рис.7).
Темпы прироста кредитов МСБ в последние два года, как показывает рисунок 7, были то временно положительными, то – отрицательными, с конца 2018 года динамика кредитования малых и средних предприятий вновь замедлилась, высокий удельный вес проблемных кредитов МСБ - сохраняется.
2.2