Проблемы, связанные с наследованием по завещанию

Введение

Развитие гражданского оборота и ускорение темпов предпринимательской деятельности, вовлечение в хозяйственную сферу все большего числа субъектов как обыденное следствие конкурентной экономики предопределяют совершенствование правового регулирования, обеспечение максимальной эффективности средств правовой защиты для всех участников общественных отношений. Наследование по завещанию как переход прав и обязанностей от одного субъекта правоотношений к другому нуждается по этой причине в тщательной теоретической разработке, что обусловливает актуальность темы настоящего исследования.
Актуальность настоящей работы обусловлена так же еще и тем, что проблемы, связанные с наследованием по завещанию, в той или иной степени касаются каждого человека.
Целью нашей работы является комплексное исследование наследования по завещанию.
Для достижения поставленной цели нам предстоит решить следующие задачи:
- определить понятие наследования по завещанию;
- выявить сходства и отличия наследования по завещанию и по закону (рассмотреть аспект презумпции воли наследодателя);
- рассмотреть правила, касающиеся формы и порядка совершения завещания;
- сравнить правовой статус физических и юридических лиц как субъектов наследования по завещанию.
Объектом данного исследования являются общественно-правовые отношения, которые складываются при осуществлении наследования по завещанию.
Предметом настоящего исследования является действующее законодательство Российской Федерации, регулирующее отношения, вытекающие из наследования по завещанию, а также научные публикации, в которых затрагиваются указанные вопросы.
Теоретико-методологическую базу исследования составили следующие группы источников: авторские издания по исследуемой проблематике; учебная литература (учебники и учебные пособия); научные статьи в периодических журналах.
Нормативно-правая база состоит из действующего законодательства РФ, с использованием справочно-правовой системы «Консультант Плюс», «Гарант». Информационная база исследования: российское законодательство, материалы периодической печати.
При написании данной работы были использованы общенаучные методы системного анализа и обобщения нормативных и научных материалов, посвященных проблеме наследования по завещанию, а также изучение и обобщение отечественной практики по вопросам наследования.
Теоретическая значимость данной работы состоит в том, что в ней предпринят анализ правовых отношений наследования по завещанию, который может быть использован в ходе дальнейшего изучения.
Настоящая работа представляет практическую ценность, и может представлять интерес для нотариусов, работников судебной системы, а также для каждого гражданина России, кто интересуется проблемой наследования.
Структура работы обусловлена предметом, целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, двух глав, объединяющих пять параграфов, заключения, списка использованных источников.

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ НАСЛЕДОВАНИЯ ПО ЗАВЕЩАНИЮ

1.1 Понятие наследования по завещанию

В правовой науке существуют различные механизмы, которые позволяют подтвердить переход прав и обязанностей от одного лица к другому. При этом те правовые инструменты, которые используются при правопреемстве, не требуют каких-либо специальных действий, а определяют момент, начиная с которого осуществляется переход прав и обязанностей от одного лица (правопредшественника) к другому (правопреемнику).
В науке гражданского права в зависимости от объема прав и обязанностей, подлежащих передаче, выделяют два вида правопреемства: универсальное и сингулярное.
Об универсальном правопреемстве речь идет тогда, когда к правопреемнику переходит весь объем прав и обязанностей, в том числе возможные, которые только могут возникнуть в будущем, или о которых правопреемник не знал. Когда же передаче подлежит лишь определенная часть прав и обязанностей (либо только права, как возможно в наследственном праве) следует говорить о сингулярном правопреемстве.
В соответствии со статьей 1110 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) при наследовании имущество умершего (наследство, наследственное имущество) переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, то есть в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент, если из правил ГК РФ не следует иное.
Наследование представляет собой механизм перехода имущества от умершего лица к лицам, которых закон либо сам умерший обозначил в качестве своих наследников. Закрепление в праве данного механизма обусловлено необходимостью, с одной стороны, определить судьбу имущества, принадлежащего умершему лицу, а с другой - обеспечить имущественные (а иногда и не только) интересы его потенциальных наследников, а также кредиторов. Именно это предопределило появление правила, согласно которому имущество (включая весь комплекс субъективных имущественных прав и обязанностей) умершего переходит к другим лицам как единое целое.
Существенной особенностью универсального правопреемства, которая особенно четко проявляется в наследовании, является единовременный (единым актом) переход к правопреемнику всех прав и обязанностей, входящих в состав имущества правопредшественника. Для такого перехода не имеет значения знание или незнание участвующих в правопреемстве лиц о переходящего имущества, о входящих в него правах и обязанностях.
Существенно важно лишь то, чтобы эти права принадлежали правопредшественнику и на нем лежали эти обязанности на момент, к которому приурочивается их переход к правопреемнику. При наследовании состав прав и обязанностей, переходящих от наследодателя к его наследникам, определяется на момент открытия наследства. На этот же момент определяется, по общему правилу, и круг лиц, призываемых к наследованию.
Необходимо иметь в виду, что переход к наследнику всей совокупности прав и обязанностей наследодателя является общим правилом, из которого есть немало исключений.
В пункте 2 статьи 1110 ГК РФ дается примерный перечень источников правового регулирования отношений в сфере наследования. Во-первых, в качестве основного источника рассматривается ГК РФ (не только положения раздела V, но и отдельные статьи других разделов Кодекса, в частности статья 1283 ГК РФ, посвященная наследованию исключительного права на произведение). Вспомогательными источниками являются федеральные законы (законодательство о нотариате, об отдельных видах юридических лиц, жилищном законодательстве и т.д.), а в случаях, предусмотренных последними, и иные нормативные правовые акты (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ). Представляется, что в число иных правовых актов в данном случае должны быть отнесены и акты федеральных органов исполнительной власти (например, нормативные правовые акты Министерства юстиции РФ).
Переход имущества по наследству обусловливается наличием в законе юридических конструкций, обеспечивающих юридическое закрепление такой возможности. Традиционно такими юридическими конструкциями были конструкция наследования по завещанию и конструкция наследования по закону. С помощью указанных конструкций законодатель предоставляет гражданам две правовые возможности для определения судьбы принадлежащего им имущества. То есть по смыслу закона воля наследодателя разделяется на два вида: прямо выраженная (в завещании) и предполагаемая. Рассмотрим эти возможности подробнее.


1.2. Особенности наследования по завещанию

Наследованию по завещанию посвящена глава 62 ГК РФ.
В соответствии со статьей 1118 ГК распорядиться имуществом на случай смерти можно только путем совершения завещания.
Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве (статья 1149 ГК РФ).
Презумпция воли наследодателя в наследственном праве восходит к конституционному принципу свободы распоряжения частной собственностью и является элементом общегражданской концепции об автономии воли.
Наследственное право представляет собой сферу правоотношений, где воля гражданина-наследодателя по поводу дальнейшей юридической судьбы его имущества является более всего уязвимой, поскольку реализуется уже после его смерти. Однако и здесь свобода воли уже покойного гражданина должна иметь правовую защиту.
Презумпция воли наследодателя расщеплена во множестве норм раздела V ГК РФ, учитывая, что сам процесс наследования подразделяется на несколько аспектов: кто, что, как и когда унаследует.
Презумпция воли наследодателя декларирована еще в абзаце 2 части 2 статьи 218 ГК РФ, закрепляющем приоритет завещания как основания наследования (которое, в свою очередь, является способом приобретения права собственности), и развивается в нормах статьи 1111 ГК РФ, согласно которым наследование по закону осуществляется тогда и поскольку оно не изменено завещанием.
Представляется, что, в отличие от обязательственного права, где диспозитивность характерна для всех институтов, в наследственном праве диспозитивность присутствует лишь там и тогда, где и когда речь идет об исполнении воли наследодателя - действительной или предполагаемой.
В тех институтах, которые касаются принятия наследства и ответственности наследников по долгам наследователя, а теперь еще и банкротства наследственной массы, регулирование становится преимущественно императивным, поскольку на первый план выходит задача защиты интересов кредиторов и публичного оборота в целом.
Интересы кредиторов состоят в том, чтобы иметь возможность требовать исполнения по долгам, входящим в состав наследственной массы. Интерес гражданского оборота в целом (публичный интерес) - в достижении определенности в отношении субъектов прав и обязанностей, в завершении и оформлении правопреемства.
Однако институты наследования по закону и наследования по завещанию в полной мере отмечены диспозитивностью.
Институт наследования по закону в иностранной литературе оценивается как совокупность диспозитивных норм. Как пишет А. Хирш, наследование по закону - это составленное законом завещание, используемое в случае, когда наследодатель не составил своего собственного.
В отечественной литературе концепция наследования по закону как «подразумеваемого завещания» тоже широко известна. Еще Д.И. Мейер спрашивал: «если гражданину известны определения о законном наследовании и он имеет возможность устранить их посредством духовного завещания, но все-таки не составляет его, то не значит ли это, что он намеренно подчиняется законным определениям о праве наследования?»
Расширение круга наследников, включение в него, в отдаленных очередях, весьма дальних родственников наследодателя, само по себе тоже не отрицает концепции «подразумеваемого завещания», поскольку, даже если признать, что двоюродные внуки и внучки, двоюродные племянники и племянницы наследодателю не известны, все же можно предположить, что в намерения наследодателя входило оставить имущество родственникам, коль скоро наследодатель не составил завещания.
По мнению А. Хирша, чем более продуманной является очередность наследников по закону, чем лучше она соответствует предполагаемой воле наследодателя, тем реже граждане составляют завещания. Если это предположение верно, в российском гражданском праве очень продуманные правила о наследовании по закону. По сведениям Федеральной нотариальной палаты, в 2013 г. 81% всех свидетельств о праве на наследство был выдан при наследовании по закону, что показывает, что нормы о наследовании по закону по-прежнему более востребованы преобладающим большинством населения, чем нормы о наследовании по завещанию. Однако при этом имеются и случаи составления закрытых завещаний (87 закрытых завещаний по состоянию на 2013 г.), из чего можно сделать вывод об определенном внимании граждан к изменениям в законодательстве о наследовании.
Свобода завещания ограничена нормой об обязательной доле в наследстве. Однако право на обязательную долю, его социальные и этические предпосылки нуждаются в отдельном исследовании. Не останавливаясь пока на ограничении свободы завещания институтом обязательной доли в наследстве, рассмотрим общий вопрос. Насколько приемлемо предположение о презумпции диспозитивности норм о наследовании по завещанию?
Не секрет, что сегодня нотариусы при составлении текста завещания в основном ориентируются на виды завещательных распоряжений, которые прямо названы в гл. 62 ГК РФ. Уже сейчас в завещание можно включить назначение наследника, подназначение наследника, завещательный отказ, завещательное возложение, назначение душеприказчика.
В проекте Проект Федерального закона № 801269-6 «О внесении изменений в части первую, вторую и третью Гражданского кодекса Российской Федерации» предполагается предусмотреть допустимость отлагательных и отменительных условий, в том числе потестативных, допустимость совместных завещаний супругов, допустимость наследственного договора и т.д.
В пояснительной записке к проекту отмечается, что проект «преследует цели расширения возможностей наследодателя в части выражения им завещательных распоряжений» и что «необходимость введения в российское наследственное право указанных новелл продиктована стремительным развитием экономических отношений».
Расширение возможных завещательных распоряжений само по себе неплохо. Как отмечает в уже цитированной выше работе А. Хирш, свобода завещания поощряет наследодателя активнее трудиться и больше зарабатывать

. К тому же, составляя сложные завещательные распоряжения, наследодатель может учесть индивидуальные особенности своих потенциальных наследников.
Но исторический опыт показывает, что, когда закон содержит исчерпывающий перечень возможных распоряжений, на каком-то этапе этого перечня всегда окажется недостаточно.
Так, в римском праве оказалось недостаточно исчерпывающего перечня контрактов и преторы вынуждены были предоставить правовую защиту пактам.
Общественные отношения и дальше будут развиваться, поэтому вполне обоснованно, наверное, будет исходить из того, что наследователь вправе будет включить в текст своего завещания условия, как предусмотренные гражданским законодательством, так и прямо не предусмотренные им, но не противоречащие ему.
У такой презумпции был бы по крайней мере один плюс. Она избавила бы от дальнейшего расширения текста закона в попытке предусмотреть в нем все возможные дозволения.
Наследственное право, как подотрасль гражданского права, также характеризуется принципом диспозитивности, хотя диспозитивность и проявляется прежде всего в части определения содержания завещания.
Однако и другие принципы гражданского права присутствуют в наследственном праве в полной мере. В частности, принцип добросовестности и недопустимости злоупотребления правом.
Требования к форме завещания и существующий в настоящее время запрет распоряжаться на случай смерти своим имуществом по иной сделке, нежели составление завещания (п. 1 ст. 1118 ГК РФ), связаны с потребностью защиты публичного интереса, состоящего в том, чтобы обеспечить определенность последней воли наследодателя.
Отсюда требование к нотариальной форме, отсюда же и запрет распоряжаться mortis causa какой-либо иной сделкой, кроме завещания (чтобы иная сделка не оказалась совершенной в какой-либо упрощенной, а не нотариальной форме).
В работах Яна Айреса такое диспозитивное правило называется диспозитивным правилом с усложненной возможностью отступления.
Предположение состоит в том, что наследодатель, возможно, не так грамотен, чтобы отступить от установленной законом очередности наследования в нужную сторону. Он, наследодатель, может написать что-то такое, что потом будет неправильно истолковано, поэтому для составления завещания наследодателю требуется помощь специалиста (в нашем случае - нотариуса), который бы выяснил и адекватно отразил содержание распоряжений наследодателя.
Представляется, однако, что в таком запрете законодатель недостаточно последователен, поскольку у наследодателя имеется право составить закрытое завещание, не предоставляя нотариусу возможности знакомиться с текстом завещания.
Имеется и институт завещания в чрезвычайных обстоятельствах, не слишком часто, впрочем, используемый на практике.
Требуя нотариальной формы завещания, законодатель пытается обеспечить максимальную ясность и недвусмысленность текста завещания. Вместе с тем представляется, что дополнение существующего законодательства возможностью составить совместное завещание или наследственный договор никак не нарушит публичного интереса, состоящего в том, чтобы последняя воля наследодателя была понятной, поскольку и наследственный договор также подлежит нотариальному удостоверению (ст. 1140.1 проекта).
Если в договоре имеется неясность, невосполнимая посредством обычного толкования текста договора, суд вправе исследовать доказательства, связанные с заключением или исполнением договора (ст. 431 ГК РФ).
Применительно к тексту завещания, у суда нет такой возможности. В частности, сделанные наследодателем от руки наброски и черновики завещания, свидетельские показания и тому подобные доказательства не могут быть использованы для толкования неясно выраженной воли наследодателя.
Буквальное толкование завещания преобладает в судебной практике. Так, по одному из дел наследодатель завещал - доли в праве собственности на квартиру. «Наследница, претендуя на долю в 100% в праве собственности на квартиру, поясняла, что на момент составления завещания наследодателю принадлежала только <***> доли, а право собственности на всю квартиру наследодатель получил позднее. По мнению наследницы, из общего содержания и смысла завещания следовало намерение наследодателя распорядиться всем своим имуществом, просто на момент составления завещания все имущество наследодателя и составляло <***> доли в праве общей собственности на квартиру.
Суд не согласился с доводами наследницы и признал ее право лишь на половину доли в праве собственности на квартиру».
Наиболее важным в сфере наследования по завещанию является, на наш взгляд, запрет недобросовестных завещательных распоряжений. Нельзя допускать завещательные распоряжения, цель которых состояла бы в блокировании входящего в наследство имущества от обращения взыскания по входящим в состав наследства долгам.
Так, в римском праве завещательные отказы (легаты) нередко использовались для того, чтобы передать наследнику имущество, свободное от долгов, а кредиторов оставить без возможности получить исполнение их требований. Проблема эта давно и прочно решена (и завещательные отказы исполняются из имущества, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов).
Однако вспомнить об этой разрешенной проблеме в период реформы наследственного права необходимо потому, что новые завещательные распоряжения, особенно отлагательные и отменительные условия завещаний и наследственных договоров, повлекут за собой вопрос о балансе между интересами кредиторов и интересами наследников.
Такая проблема не означает, что перечень завещательных распоряжений не следует расширять. Такая проблема означает лишь то, что следует заранее подумать о том, как быть в случае, когда наследственным договором, или совместным завещанием, или завещанием, составленным под условием, будет ограничена возможность распоряжения, а кредиторы предъявят требования к наследству либо в общем порядке, либо в порядке, предусмотренном законодательством о несостоятельности.
Например, германский законодатель в свое время столкнулся с проблемой защиты кредиторов в ситуации фидеикомиссарного подназначения. При фидеикомиссарном подназначении имуществом владеет первоначальный наследник, а по наступлении отменительного условия первоначальный наследник обязан передать все наследственное имущество или его часть подназначенному наследнику.
Гражданское уложение Германии (далее - ГГУ) так разрешает проблему конкуренции интересов последующего наследника и кредиторов наследства. «Распоряжение предметом наследства, осуществляемое в порядке принудительного исполнения наложения ареста либо совершаемое управляющим по делу о несостоятельности, при последующем наследовании является недействительным в той мере, в какой это бы уничтожило или ущемило права последующего наследника» (§ 2115 ГГУ). Однако при этом «распоряжение действительно без ограничений, если предъявлено требование кредитора наследодателя либо право на предмет из состава наследства, которое действительно также в отношении последующего наследника при последующем наследовании» (§ 2115 ГГУ).
Иными словами, по долгам, входящим в состав наследства, взыскание может быть обращено и на имущество, завещанное под отлагательным или отменительным условием (подназначение, о котором речь идет в § 2100 - 2146 ГГУ, представляет собой сочетание отлагательных и отменительных условий); а вот по своим личным долгам первоначальный наследник за завещанное под отменительным условием имущество не отвечает.
Стоит отметить, что такое решение уже не безупречно для кредиторов первоначального наследника: они лишены возможности обратить взыскание на имущество, вполне возможно, весьма ценное, которым первоначальный наследник владеет, но не распоряжается.
С другой стороны, для наследодателя, считающего своего наследника склонным к расточительству, такое распоряжение, напротив, привлекательно не в последнюю очередь потому, что позволяет тем самым «закрыть» имущество от взыскания, надежно блокировать его и обеспечить передачу этого имущества следующим поколениям.
Первоначальный наследник будет пользоваться имуществом, не сможет им распоряжаться, но за это не будет и рисковать этим имуществом в случае своего банкротства или недостаточности иного имущества для принудительного исполнения.
Нужны ли российскому гражданскому праву новые способы исключить обращение взыскания на имущество? Ответ, думается, должен быть отрицательным.
В таком случае условие завещания о том, что наследник обязан сохранить и передать определенное имущество при наступлении отменительного условия, следует толковать как включающее в себя подразумеваемую оговорку: «если на момент наступления этого условия имущество будет у наследника в собственности».
В случае обращения взыскания на имущество первоначального наследника, а равно в случае банкротства первоначального наследника по аналогии закона можно применить абз. 3 п. 2 ст. 382 ГК, согласно которому «предусмотренный договором запрет перехода прав кредитора к другому лицу не препятствует продаже таких прав в порядке, установленном законодательством об исполнительном производстве и законодательством о несостоятельности (банкротстве)».
В рассматриваемой нами проблеме запрет распоряжения установлен не договором, а завещанием, однако если свободно согласованный сторонами запрет не учитывается в ситуации исполнительного производства или банкротства, то должен ли учитываться запрет, предписанный первоначальному наследнику наследодателем?
Понятно, что последняя воля наследодателя при этом не будет до конца исполнена и что имущество, на которое будет обращено взыскание по долгам первоначального наследника, не достанется, вопреки завещанию, подназначенному (последующему) наследнику.
Но интересы кредиторов представляются в этой ситуации более значимыми, чем даже исполнение распоряжения наследодателя.
Данное предложение может обсуждаться, как могут обсуждаться и другие варианты разрешения той же проблемы (например, первоначальный наследник, который не сохранил обремененное подназначением имущество, обязан выплатить подназначенному наследнику стоимость этого имущества).
В проекте предусмотрено несколько норм, предусматривающих возможность распоряжения под условием, в том числе следующие.
Условия управления фондом могут включать в себя положения о передаче третьим лицам всего или части имущества фонда, в том числе при наступлении обстоятельств, относительно которых неизвестно, наступят они или нет (п. 5 ст. 123.17 ГК РФ в редакции проекта).
Последствия, предусмотренные наследственным договором, могут быть поставлены в зависимость от обстоятельств, относительно которых неизвестно, наступят они или нет, в том числе от обстоятельств, полностью зависящих от воли одной из сторон (п. 1 ст. 1140.1 ГК РФ в редакции проекта).
Обязанность наследника сохранить и передать наследство или его часть последующему наследнику, известная германскому законодательству (§ 2100 ГГУ), может быть установлена посредством сочетания отлагательного и отменительного условий. Можно ожидать, что и в отечественном наследственном праве в случае распространения завещательных распоряжений под условием идея «семейной собственности» скоро станет популярной. Следовательно, можно ожидать, что уже в ближайшем будущем в нотариальной и судебной практике будут рассматриваться завещания, обязывающие наследника сохранить определенное имущество и передать его другому лицу при наступлении отменительного или отлагательного условия.

1.3. Формы и порядок совершения завещания

В соответствии со статьей 1124 ГК РФ завещание должно быть составлено в письменной форме и удостоверено нотариусом. Удостоверение завещания другими лицами допускается в установленных законом случаях (речь идет о должностных лицах органов местного самоуправления и должностных лицах консульских учреждений Российской Федерации, главных врачей медицинских учреждений, капитанов судов, начальниках экспедиций, российских антарктических станций или сезонных полевых баз, командирах воинских частей; начальниках мест лишения свободы).
 Несоблюдение установленных ГК РФ правил о письменной форме завещания и его удостоверении влечет за собой недействительность завещания.
 Составление завещания в простой письменной форме допускается только в виде исключения в случаях, предусмотренных статьей 1129 ГК РФ.
 На завещании должны быть указаны место и дата его удостоверения, за исключением случая, предусмотренного статьей 1126 ГК РФ, которая устанавливает правила совершения закрытого завещания.
Так, в соответствии со статьей 1126 ГК РФ завещатель вправе совершить завещание, не предоставляя при этом другим лицам, в том числе нотариусу, возможности ознакомиться с его содержанием (закрытое завещание).
 Закрытое завещание должно быть собственноручно написано и подписано завещателем. Несоблюдение этих правил влечет за собой недействительность завещания.
 Закрытое завещание в заклеенном конверте передается завещателем нотариусу в присутствии двух свидетелей, которые ставят на конверте свои подписи. Конверт, подписанный свидетелями, запечатывается в их присутствии нотариусом в другой конверт, на котором нотариус делает надпись, содержащую сведения о завещателе, от которого нотариусом принято закрытое завещание, месте и дате его принятия, фамилии, об имени, отчестве и о месте жительства каждого свидетеля в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
 Принимая от завещателя конверт с закрытым завещанием, нотариус обязан разъяснить завещателю содержание пункта 2 статьи 1126 о необходимости собственноручного написания и подписания закрытого завещания, а также содержание статьи 1149 ГК РФ (разъясняющую право на обязательную долю в наследстве) и сделать об этом соответствующую надпись на втором конверте, а также выдать завещателю документ, подтверждающий принятие закрытого завещания.
По представлении свидетельства о смерти лица, совершившего закрытое завещание, нотариус не позднее чем через пятнадцать дней со дня представления свидетельства вскрывает конверт с завещанием в присутствии не менее чем двух свидетелей и пожелавших при этом присутствовать заинтересованных лиц из числа наследников по закону