Правовое регулирование организации денежного обращения и расчетов в Российской Федерации

Введение

Процесс непрерывного движения денег в качестве средства обращения и средства платежа в экономике представляет собой денежное обращение. Под денежным обращением ученые в сфере экономики понимают исключительно движение наличных денег. Для обозначения процесса движения наличных и безналичных денег используется понятие «денежный оборот». В таком ключе правовое понятие денежного обращения отличается от его экономического понятия. В финансовом праве в денежное обращение включается обращение наличных и безналичных денег.
Важным является нормативное закрепление регулирования организации денежного обращения и расчетов.
Вышеуказанные доводы обосновывают актуальность рассматриваемой темы.
Целью является изучение правового регулирования организации денежного обращения и расчетов в РФ.
Поставленная цель будет достигнута путем решения следующих задач:
1. Выявить правовые аспекты регулирования организации денежного обращения в РФ. 2. Изучить правовое регулирование расчетов в РФ.
Объектом в данной работе выступают общественные отношения, возникающие в ходе организации денежного обращения и расчетов в РФ.
Предметом в данной работе является правового регулирования организации денежного обращения и расчетов в РФ.
Методологическую основу данной работы составляет комплекс методов научного познания. В основу исследования положен диалектический метод познания и системный подход к объекту исследования. В процессе исследования применялись сравнительно-правовой, историко-правовой, социологический и системный методы.
Структурно данная работа состоит из введения, двух параграфов, заключения и списка использованной литературы.
1. Правовые аспекты регулирования организации денежного обращения в РФ

Профессор Е.Ю. Грачева понимает денежное обращение как «процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной форме». По мнению Е.Е. Фроловой «с правовой точки зрения денежное обращение представляет собой непрерывный процесс перехода права собственности на денежные средства в порядке осуществления расчетов или платежей».
Денежное обращение отражает направленные потоки денег между различными субъектами отношений. Это потоки между: ‒ центральным банком и иными кредитными организациями; ‒ кредитными организациями; ‒ кредитными организациями и другими юридическими лицами; ‒ кредитными организациями и физическими лицами; ‒ юридическими лицами (организациями и предприятиями и т.д.) и физическими лицами; ‒ кредитными организациями и иными институтами финансовой системы; ‒ финансовыми институтами и физическими лицами.
Следует отметить, что денежное обращение реализуется в двух формах: наличной и безналичной. Соотношение между этими двумя формами постоянно меняется. В конце XIX века основной формой расчетов была наличная форма, в настоящее время преобладает безналичное обращение.
При осуществлении наличного денежного обращения происходит движение наличных денег в сфере обращения, где они выполняют функции средства обращения и платежа. Безналичное денежное обращение реализуется в процессе перечисления денежных средств по счетам в банках и зачетов взаимных требований. Банк России устанавливает предельный объем расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. При превышении установленной суммы, расчеты должны осуществляться в безналичной форме.
Для полного понимания сути денежного обращения, необходимо определиться с понятием «денежной системы».
Профессор Л.А. Лунц отмечал, что понятие денежной системы можно рассматривать с экономической и юридической сторон. С экономической стороны Л.А. Лунц описывает денежную систему как один из «исторически сложившихся типов государственного регулирования ценности денежных знаков. С юридической стороны денежная система есть совокупность различных денежных знаков, выраженных в одной и той же денежной единице, которая определяет их платежную силу».
Таким образом, денежная система – тип организации денежного обращения, закрепленный законодательно и складывающийся в процессе вступления субъектов права в различные виды денежных отношений.
Денежная система имеет конституционную основу. Нормы Конституции РФ о денежной системе имеют финансово-правовую природу. Нормы финансового права детально рассматривают организацию денежной системы, ее функционирование, инструменты обеспечения стабильности национальной денежной единицы, методы денежно-кредитной политики.
Гражданское право регулирует вопросы права собственности на денежные знаки, порядок расчетов при осуществлении сделок гражданско-правового характера.
Административное право определяет ответственность за административные правонарушения в сфере денежной системы, главным образом в процессе денежного обращения.
Нормы уголовного права устанавливают уголовную ответственность за совершение преступлений в сфере денежной системы.
C правовой точки зрения выделяют организационно-функциональную, организационно-институциональную и организационно-структурную характеристики денежной системы.
Организационно-функциональное содержание денежной системы заключается в функциях, выполняемых денежной системой. К основным функциям относят:
1. Эмиссионную функцию. Она заключается в том, что именно в рамках денежной системы существует механизм, обеспечивающий своевременный выпуск денег в обращение.
2. Регулирующую функцию. Государство обеспечивает процесс эмиссии, обращения и изъятие денег из обращения.
3. Распределительную функцию. Денежная система создает основные каналы распределения денег внутри страны и за ее пределами.
4. Контрольную функцию. Государственные органы, такие как Счетная Палата России, Минфин России, Банк России, контролируют правильность организации денежных отношений между различными субъектами и соответствие этих отношений законодательству.
Организационно-институциональная характеристика денежной системы заключается в том, что она состоит из совокупности субъектов денежной системы, регулирующих денежное обращение и вступающих в денежные отношения.
С организационно-структурной стороны денежная система включается определенные элементы, которые закреплены в нормативных правовых актах. Внутри системы эти элементы находятся в упорядоченном и взаимозависимом состоянии. Элементами денежной системы являются: ‒ официальная денежная единица; ‒ виды денежных знаков; ‒ порядок эмиссии денежных знаков и их обеспечение; ‒ методы регулирования денежного обращения; ‒ организация денежного обращения.
Под официальной денежной единицей понимают установленный государством и закрепленный законодательно денежный знак, являющийся законным платежным средством на всей территории страны. Согласно ч. 1 ст. 75 Конституции Российской Федерации денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
Регулирование денежного обращения в России осуществляется экономическими и административными мерами, предусмотренными действующим законодательством и инструкциями Банка России

. Основными методами регулирования денежного обращения являются:
1. Денежная реформа – полное или частичное изменение денежной системы в целях стабилизации национальной валюты и денежного обращения в целом. Проведение денежных реформ обусловлено нестабильностью денежного обращения. Денежное обращение зависит не только от экономической ситуации в стране, но и от политической. Денежная реформа является основным методом регулирования денежного обращения. Только в ХХ веке в России проводилось пять реформ: с 1894 по 1903 гг., с 1922 по 1924 гг., в 1947 г., в 1991 г., с 1993 по 1994 гг.
2. Деноминация – изменение нарицательной стоимости денежных знаков при одновременном изменении масштаба цен, т.е. путем «зачеркивания нулей» укрупняется масштаб цен. При деноминации проводится обмен старых денег на новые по определенному курсу. Деноминация осуществляется в целях укрепления национальной валюты и уменьшения денежной массы в стране. В России деноминация проводилась два раза: в 1961 и в 1998 гг. В 1961 году деноминация осуществлялась как денежная операция: денежные знаки обменивались в соотношении 1 : 10 и одновременно менялся масштаб цен.
3. Эмиссия – выпуск денежных знаков в обращение. Эмиссия осуществляется как при проведении денежных реформ, так и при деноминации. Как метод регулирования денежного обращения эмиссия проводится в целях увеличения денежной массы. ‒ Дефляция – данный метод регулирования заключается в изъятии из оборота лишних денежных знаков с целью уменьшения денежной массы.
4. Нуллификация – метод регулирования денежного обращения, при котором денежные знаки объявляются недействительными. При нуллификации осуществляется изъятие старых денег из оборота и выпуск новых денег, но в меньшем количестве.
5. Девальвация – заключается в понижении стоимости денежной единицы. Государство применяет девальвацию для снижения экспортной цены товаров, создавая благоприятную обстановку для промышленного развития. Однако данный метод ведет к снижению покупательной способности валюты внутри страны и может привести к росту социальной напряженности.
6. Ревальвация – данный метод регулирования, напротив, приводит к увеличению стоимости денежной единицы.
Применение различных методов регулирования денежного обращения должно основываться на денежно-кредитной политике государства. Посредством реализации денежно-кредитной политики Центральный Банк Российской Федерации имеет постоянный контроль над величиной и структурой денежной массы в обращении.
Можно считать пусть описательным, но все же единственным нормативным определением, это норму ст. 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 (далее – Закон о Банке России), которая устанавливает состав инструментов и методов денежно-кредитной политики Банка России.
Денежно-кредитная политика является составной частью экономической политики государства. Как система денежно-кредитных методов и инструментов она выполняет роль регулятора экономики страны. Ее содержание зависит от действующей в настоящее время концепции вмешательства государства в экономику.
Таким образом, можно сделать следующий вывод.
Денежно-кредитная политика представляет собой публично-правовое явление и рассматривается как форма реализации денежного суверенитета на институциональном уровне, для которого характерны отношения власти и подчинения. Вместе с тем, при осуществлении этой политики реализация денежного суверенитета на институциональном уровне направлена на удовлетворение интересов общества в целом, основными из которых является создание и обеспечение функционирования всеобщего орудия обмена.
Регулирование денежного обращения при помощи права является лишь инструментом или предпосылкой обеспечения в стране денежного равновесия. Сами по себе нормативные правовые акты не обладают способностью ввести или изъять денежные средства из обращения также как и ускорить или замедлить оборот денежных средств. Законы не могут просто так обеспечить высокую покупательную способность национальной валюты. Основной целью таких нормативных правовых актов является наделение определенных субъектов государственного управления «правом» или полномочием на регулирование денежной массы в стране и скорости ее обращения. То есть право дает лишь инструменты для регулирования денежного обращения, а эффективность применения этих инструментов и результат их использования полностью зависит от субъектов, которые наделены полномочиями на регулирование денежного обращения в государстве. Отсутствие правового регулирования денежного обращения сделает невозможным существование экономики, основанной на товарно-денежном хозяйстве, и исключит осуществление любой финансовой деятельности, в том числе государственной.
Таким образом, денежное обращение регулируется с целью защиты не частных, а публичных интересов и является кровеносной системой всего экономического организма.

2. Правовое регулирование расчетов в РФ

Правовое регулирование наличного денежного обращения, направлено на ограничение расчетов наличными деньгами. Ограничительная направленность правового регулирования в данной сфере в первую очередь проявляется в установлении мер запретительного характера относительно расчетов наличными деньгами при осуществлении предпринимательской деятельности. Например, Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, предусматривает преимущественно безналичный расчет предприятий по своим обязательствам. Согласно п. 1 Порядка ведения кассовых операций все предприятия, объединения, организации и учреждения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в банках.
Банком России установлен предельный размер расчетов наличными деньгами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В соответствии с Указание Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» предельный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 тыс. руб.
Еще одной ограничительной мерой в сфере наличного денежного оборота являются лимиты остатка наличных денег в кассе. Наличность, превышающая лимит, в обязательном порядке сдастся в обслуживающий данное предприятие банк для зачисления на счет. Лимиты устанавливаются банками ежегодно по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс могут быть пересмотрены.
Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.
Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. В соответствии с п. 29 Порядка ведения кассовых операций на каждом предприятии для кассы должно быть выделено специальное изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег