Понятие и сущность валютных операций - виды, проблемы проведения, обмен валют

Введение
Актуальность темы. В последние годы в России сложилась экономически новая ситуация, которая характеризуется рядом отличительных черт, к которым относится, прежде всего, рост числа экономических негосударственных структур.
Произошли изменения в законодательстве о банках, в том числе в сферах расширения международной коммерческой банковской деятельности. При осуществлении международных операций возникают вопросы о валютных операциях как формах участия в них Банка. Многочисленные коммерческие банки, получившие лицензии на проведение валютных операций, столкнулись с проблемами в их проведении.
Расширяются международные отношения, усиливается интернационализация экономической жизни, все это вызывает объективную необходимость изучения обмена одних денежных национальных единиц на другие.
Реализация вышеуказанной необходимости происходит через специальные валютные рынки, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируются обменные курсы, а валютные операции иногда становятся одной из основных операций коммерческих банков.
Целью данной работы является изучение валютных операций, рассмотрение ключевых и важнейших понятий данного вопроса.
Задачи работы:
-рассмотреть понятие и сущность валютных операций;
-изучить виды валютных операций.
1. Понятие и сущность валютных операций
Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из значимых источников банковских доходов. В первую очередь это касается самых крупных из них. На долю крупнейших коммерческих банков приходится основная часть валютных операций. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят валютные резервы, определяют курсы валют. Другие банки обращаются к ним за котировкой и покупают валюту для своих клиентов.
Валютные операции - это договоры агентов валютного рынка на покупку, продажу, расчет и кредитование иностранной валюты на определенных условиях (сумма, обменный курс, процентная ставка, срок) с исполнением на определенную дату. Основную долю валютных операций составляют текущие конверсионные операции (обмен одной валюты на другую), а также текущие депозитные и кредитные операции (на срок до одного года) [3, с. 295].
Валюта понимается как валюта иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и используемые в международных расчетах. Иностранная валюта-денежные средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетно-депозитных единицах.
Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. Все требования продавцов или кредиторов, которые платят капитал, хранящийся в иностранных банках за рубежом, или в иностранной валюте, в которой есть счета или чеки, выплачиваемые в иностранной валюте за границей, называются валютой. Все они играют важную роль в отношениях банка с клиентами. При заключении сделок с иностранной валютой между банками используется только иностранная валюта, которая хранится на счетах в иностранных банках. Таким образом, термин" иностранная валюта " применяется только в отношении остатков на банковских счетах в иностранной валюте.
Кроме того, существуют основные понятия валютных операций и валютного регулирования, в которых невозможно точно определить стоимость определенных точек транзакций. Одним из таких понятий является "валютный рынок". В узком смысле слова валютный рынок является особым конституционным механизмом посредничества в отношениях по покупке и продаже иностранной валюты, заключаемых большинством сделок между банками (а также при участии брокеров и других финансовых учреждений). Также эти отношения развиваются не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т. е. между банками и их клиентами). Т. е., в основном, между банками).
Правовой основой валютных операций коммерческих банков РФ является валютное законодательство РФ. Под валютным законодательством понимается совокупность правовых норм, определяющих порядок осуществления международных расчетов, операций с валютными ценностями и контроля за соблюдением валютного законодательства. Основным документом валютного законодательства является Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (ред. от 22.07.2008) [1].
Согласно закону, основные принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации (Статья 3):
- приоритет экономических мер в реализации государственной политики в сфере валютного регулирования,
- устранение необоснованного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
- единство внешней и внутренней денежно-кредитной политики РФ;
- единица системы валютного регулирования и валютного контроля;
- государственная защита прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Управление валютным движением и обеспечение режима, утвержденного для проведения операций с валютой, не могут существовать без надзора за выполнением соответствующих норма закона. В России валютное регулирование и валютный контроль в 2017 году проводятся на основании Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. о валютных операциях.
Регулирование валютных движений – это элемент валютной политики, выражающийся во введении различных ограничений. Оно отличается от надзора совокупностью мер по обеспечению соблюдения норм, которые предпринимаются: правительством, органами и агентами надзора за проведением операций с валютой.
Валютный контроль – деятельность, направленная на обеспечение исполнения валютного законодательства.
Резиденты должны предоставлять определенную документацию, подтверждающую законность проведения операции.
Органы и агенты контроля проверяют полученные бумаги.
Регулирование направлено на установление норм и правил, а контроль необходим для их должного соблюдения. Регулирование и контроль в совокупности направлены на достижение общей цели – установление порядка при совершении валютных движений.
Валютное регулирование в РФ включает ряд методов:
-управление процентными ставками рефинансирования и их изменение;
-валютные интервенции, то есть прямое вмешательство ЦБ в валютный рынок для корректировки курса;
-защита национальной экономики и валюты;
-введение ограничений по операциям с валютой;
-девальвация и ревальвация;
-управление золотовалютными резервами;
-реализация и приобретение золота;
-внесение изменений в режим обратимости валюты;
-диверсификации резервов валюты;
-регулирование баланса.
Из методов регулирования плавно вытекает валютный контроль операций: импортных и экспортных; ценных бумаг; по обмену валютных ценностей; реализация доли валютной выручки.
Также надзор осуществляется за валютной деятельностью резидентов и нерезидентов в целом.
Главной целью валютного регулирования является ограждение валюты от внешнего экономического воздействия. Государство старается защитить российскую экономику от противоправных действий сферы валютных отношений.
Также валютное регулирование имеет цели:
-тактическая цель – создание благоприятной почвы для снятия ограничений по валютным движениям;
-конечная задача – полная конвертируемость валюты.
Законодательство РФ не утверждает конкретные задачи и цели регулирования валютных движений по причине их оперативного изменения.
Надзор за операциями с участием валюты включает в себя задачи:
-определение соответствия операций установленным номам;
-проверка исполнения обязательств участников валютной операции;
-проверка обоснованности действий;
-надзор за полнотой предоставленных сведений.
Валютный контроль может осуществляться на любой стадии.
Одним из основных его направлений является надзор за поступлением в РФ валютной выручки с экспорта различных товаров

. Задачей органов будет проконтролировать зачисление средств на счета уполномоченных банков РФ. Другими словами, устанавливается надзор за поступлением иностранной валюты и ценностей в Россию.
Валютное регулирование и валютный контроль в РФ необходимы для ограждения слабой валюты от опасного для нее внешнего финансового воздействия. Сейчас, Россия находится в процессе либерализации валютного законодательства. Но, существует надежда, что рубль станет более стабильным и регулирование можно будет упразднить совсем.
Центральный банк, как орган валютного регулирования, устанавливает единые формы счетов и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и публикует статистические данные по валютным операциям (статья 5).
Валютный контроль-государственный контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства при осуществлении валютных операций [12,с. 60].
Банк России контролирует валютные операции кредитных организаций и валютных бирж.
Банк России выдает три вида валютных лицензий :
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения денежных средств физических лиц на депозиты);
- лицензия на привлечение денежных средств физических лиц на депозиты в рублях и иностранной валюте. Он может быть передан в банк вместе с ним, если он имеет первую лицензию или не менее двух лет со дня государственной регистрации банка;
- Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензию на осуществление всех банковских операций в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право создавать заграничные филиалы Российской Федерации и / или приобретать в установленном порядке доли в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов [8, с.242].
Валютные операции между уполномоченными банками по операциям, осуществляемым от их имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Банком России.
Основными принципами управления валютой являются:
- обязательное лицензирование любых валютных операций;
- установление границ открытой валютной позиции и соблюдение нормативных требований к позиции;
- организация обменных курсов валют с учетом требований действующего законодательства банков;
- изменение структуры и структуры валютных операций с учетом потребностей и возможностей рынка, а также доходов и рисков по операциям;
- диверсификация рисков по валютным операциям;
- внесение изменений в операции в иностранной валюте в условиях изменения конъюнктуры рынка банковских услуг;
- реализация разумной политики по установлению процентных ставок и тарифов по валютным операциям;
- Строгое регулирование и контроль валютных операций НБУ и банка;
- применение финансовых санкций за нарушение валютного законодательства (может даже привлечь к уголовной ответственности преступников) [5, с. 157].
Валютные операции являются наиболее прибыльными в банковской отрасли. В коммерческом банке важно управление валютой. Его функции: хранение валютных позиций, ведение валютных счетов; покупка и продажа валют; принятие и кредитование депозитов; страхование рисков.
Специфика данного раздела определяет организацию четырех разделов: аналитического отдела; отдела валютных счетов и валютных позиций; отдела кассовых операций; отдела фьючерсных сделок, отдела международных расчетов, отдела расчетов Ностро и Лоро, отдела непродовольственных операций. Банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи валют для обменных пунктов по приказу Банка или отдельного приказа управления. Различные курсы могут быть установлены для разных обменных пунктов одного и того же банка. Банк может изменить курс валюты в течение рабочего дня.
Таким образом, банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке посредством валютных операций. Иностранная валюта-денежные средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетно-депозитных единицах. Валютные операции могут совершаться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, имеющими лицензию Центрального Банка России на осуществление операций в иностранной валюте, в том числе банками с иностранным капиталом и банками с полным капиталом, принадлежащими иностранным участникам.
2. Виды валютных операций
Валютные операции определяются пунктом 9 статьи 1 Закона:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации.
Классификация банковских валютных операций может осуществляться по общим критериям для всех банковских операций-пассивным и активным операциям.
Также классификация валютных операций осуществляется только по специальным классификационным характеристикам, свойственным валютным операциям