Понятие и специфика кредитного риска

Введение:
Современный бизнес невозможен без риска. Риск является недостатком свободного предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция и расширяются возможности для бизнеса.
Риск - это элемент неопределенности, который может повлиять на деятельность того или иного субъекта предпринимательской деятельности или проведение какой-либо экономической операции. Таким образом, банк не может работать без риска, так как ни один из видов риска не может быть полностью преодолен. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, ему следует уделять большое внимание выполнению своих операций с минимально возможными рисками.
Проблема управления кредитными рисками становится сегодня актуальной для всех участников рынка.
Понятие и специфика кредитного риска
Кредитный риск - это возможность понести убытки в результате невыполнения клиентом своих обязательств или просрочки платежа по его финансовым обязательствам. И кредитор (банк), и заемщик (компания) подвержены кредитному риску. Под кредитным риском понимается возможность того, что компания не сможет погасить свои долги своевременно и в полном объеме.
Кредитный риск для банков состоит из сумм, причитающихся заемщикам по банковским кредитам, а также сумм, причитающихся клиентам по другим операциям.
Компании могут также подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с банком. Если у компании есть много свободных средств, которые она размещает на банковском депозите, компания потеряет большую часть своих депозитов, если существует риск ликвидации банка. Существует также риск изменения процентной ставки при размещении слишком большого вклада в одном банке, поскольку этот банк, понимая, что компания является постоянным вкладчиком, может не предлагать такую ​​же высокую процентную ставку по новому вкладу, которую компания могла бы получить в другом банке.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. В случае коммерческого займа риск возникает с момента продажи компании и сохраняется до получения платежа по сделке. В случае банковского кредита период подверженности кредитному риску составляет весь период до даты погашения кредита. Сумма кредитного риска - это сумма, которая может быть потеряна, если долг не оплачен или просрочен. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма долга в случае неуплаты клиентом, просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, но есть косвенные убытки, которые представляют собой процентные расходы (из-за необходимости финансировать должников на более длительный период времени, чем необходимо) или потеря процентов, которые могли быть получены, если бы деньги были возвращены ранее и помещены на депозит. Хотя кредитный риск высок для кредитов компаниям, находящимся в трудных обстоятельствах, банкам по-прежнему необходимо предоставлять эти кредиты, чтобы не потерять возможную прибыль.
Когда экономика находится на самой низкой точке спада, кредитный риск при принятии кредитных решений намного меньше, чем в случае экономического бума. Это потому, что если компания получает прибыль во время рецессии, вполне вероятно, что когда экономические условия улучшатся, она выживет и будет процветать.
Компании, которые превышают нормальные продажи, имеют высокую степень риска. Чрезмерные продажи (чрезмерная торговля) происходят, когда компания очень высоко оценивает свои ресурсы и пытается поддерживать слишком большую деловую активность с недостаточными источниками финансирования

. Предприятие, которое все больше зависит от краткосрочных займов, задерживая сроки платежей поставщикам по налоговым счетам, может в конечном итоге столкнуться с кризисом денежных потоков.

Основы построения системы управления кредитными рисками
Эффективное управление рисками должно решить систему проблем - от отслеживания рисков до их значения.
Каждый банк должен подумать о минимизации своих рисков. Это имеет место для его выживания, а так же для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков выступает политикой снижения потерь, по-другому называемая управлением рисками. Данный процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, разработку и реализацию мер по предотвращению или минимизации потерь, связанных с ними, определение вероятного размера рисков и их последствий.
Все это предполагает разработку каждым банком своей собственной стратегии управления рисками, которая позволяет последовательно и своевременно использовать все возможности развития банка при сохранении рисков на приемлемом и управляемом уровне.
Управление кредитным риском состоит из этапов:
- оценки кредитного риска;
- мониторинга кредитного риска;
- управления кредитным риском.
Следующие критерии должны составлять основу управления кредитным риском в банке:
1. Формирование политики управления рисками;
2. Разработка рекомендаций, которые регламентируют порядок заключения кредитного договора;
3. Осведомленность о риске;
4. Разделение полномочий;
5. Контроль за операциями;
6. Контроль со стороны руководства и коллегиальных органов;
7. Сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки, в том числе:
- разработка системы качественных и количественных показателей для всех соответствующих факторов кредитного риска;
- определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска в отдельности и кредитного риска в целом;
- общая оценка кредитоспособности каждого потенциального заемщика;
- разработка банковских стандартов в отношении кредитного качества и соответствия требованиям, которые установлены регулирующими органами;
- классификация кредитов, которые предоставлены по уровню риска.
8. Использование информационных технологий;
9. Постоянное совершенствование систем управления рисками;
10. Сочетание децентрализованного и централизованного подходов к управлению рисками;
11. Проведение мероприятий с целью минимизации рисков, т.е. снижение возможных потерь, а так же их влияния на платежеспособность банка.
Управление кредитным риском понимает собой применение набора инструментов и методов минимизации риска.
Банки предоставляют кредиты разным физическим и юридическим лицам за счет заемных и собственных ресурсов. Средства банка формируются за счет средств клиентов на текущих, расчетных, срочных и других счетах; межбанковского кредита; средств, которые привлечены банком на временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
Управление кредитным риском выступает основополагающим в банковском бизнесе. Ключевыми элементами эффективного управления выступает хорошо разработанная кредитная политика, хорошее управление портфелем и эффективный мониторинг кредитного портфеля.
Кредитная политика формирует основу для всего процесса управления кредитными операциями.
Кредитная политика определяет приоритеты и задачи кредитной деятельности банков. Существуют различные направления в вопросе содержания кредитной политики банка. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика интерпретируется как составная часть экономической политики, которая представляет собой систему мер в области кредитования национальной экономики.
Управление кредитным риском на примере
Управление кредитным риском в ПАО Сбербанк России на примере Челябинского отделения 8597 УДО 521 города Миасс:
В 2017 году в банке с целью оптимизации и повышения результативности работы с проблемной задолженностью применен переход на совершенно новую целевую автоматизированную систему по взысканию проблемной задолженности, увеличен уровень автоматизации данного процесса