Показатели рентабельности деятельности АО «Райффайзенбанк»

Введение

Показатели рентабельности входят в группу ключевых финансовых показателей деятельности современного коммерческого банка, в частности выступают в качестве одного из главных критериев эффективности функционирования коммерческого банка, использования активов и пассивов. Рост рентабельности коммерческого банка способствует улучшению его финансового состояния, рентабельность является одной из составляющих конкурентоспособности коммерческого банка, рентабельность имеет важное значение для собственников бизнеса и инвесторов. Улучшение рентабельности выступает инструментом увеличения инвестиционной привлекательности банка, способствует росту рыночной стоимости акций. Повышение рентабельности выступает одной из основных задач современного коммерческого банка.
Целью работы является изучение показателей рентабельности банка на примере АО «Райффайзенбанк».
Задачи:
-рассмотреть сущность показателей рентабельности деятельности банка;
- дать характеристику банка АО «Райффайзенбанк»;
- изучить показатели рентабельности АО «Райффайзенбанк» на 01.01.2020 года.
Работа состоит из введения, двух глав (теоретической и аналитической), заключения и списка использованных источников.


1 Сущность показателей рентабельности деятельности банка

Совокупность критериев рентабельности нужно рассматривать как систему, как комплексную объективную характеристику, отражающую реальный результат работы банка и его соответствие поставленным целям. Рентабельность кредитных организаций отражает не только финансовые результаты деятельности, но и систему управления, построенную на соблюдении обоснованной и выбранной стратегии деятельности банка (системы целей работы банка, распределённых по значимости и ценности) и контроля за процессом реализации банковских продуктов.
Следует отметить, что в современных условиях издержки банков могут многократно возрастать под влиянием на них ряда факторов, как внутренних, так и внешних (в частности, необходимости разработки новых продуктов или услуг, предоставляемых банками, чтобы не «упустить» клиента; внедрения новых технологий, особенно в условиях цифровизации экономики; привлечения более квалифицированной рабочей силы; проведения рекламной компании). В то же время происходит снижение стоимости услуг за счет усиления конкуренции, сокращения спроса на традиционные продукты, уменьшения процентной маржи, что, в конечном счете, приводит к сокращению прибыли и, соответственно, рентабельности.
Кроме того, динамика показателей рентабельности обусловлена воздействием жестких нормативных мер регулятора, который на законодательном уровне устанавливает требования по обеспечению достаточного уровня рентабельности как фактора достижения устойчивого экономического положения коммерческих банков в стране

. Состав показателей рентабельности коммерческих банков закреплен в Указании Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков»:
– показатель прибыльности активов, рассчитываемый как отношение прибыли до налогообложения банка, очищенной от чистых доходов от разовых операций, к среднегодовой величине активов;
– показатель прибыльности капитала, рассчитываемый как отношение прибыли до налогообложения коммерческого банка, очищенной от чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов, к средней величине капитала банка;
– коэффициент чистой процентной маржи, рассчитываемый как отношение чистых процентных и других аналогичных доходов коммерческого банка к среднегодовой величине активов за аналогичный период.
В качестве более корректного анализа рентабельности банков используются два показателя – рентабельность активов и рентабельность капитала. Первый рассчитывается как отношение прибыли банка к среднегодовой величине активов. При этом на практике могут использоваться два подхода к расчёту данного показателя:

ROA1 = П/ОСа ,
ROA2 = (П – Дн)/ОСа ,
где
П – чистая прибыль коммерческого банка за анализируемый период;
ОСа – среднегодовая величина активов коммерческого банка;
Дн – величина нестабильного дохода коммерческого банка.

Различие между методиками определения коэффициента ROA заключается в очищении показателя рентабельности от величины нестабильных доходов коммерческого банка. Следует отметить, что прирост рентабельности банка преимущественно за счет нестабильных доходов не может рассматриваться в качестве положительной тенденции. Нормативное значение коэффициента ROA1, рассчитанного на базе чистой прибыли, находится в границах от 0,35 до 1,15 %. Нормативное значение коэффициента ROA2, рассчитанного на базе чистой прибыли, находится в границах от 0,6 до 1 %.
Для повышения эффективности системы управления финансовыми результатами кредитной организации проводится анализ источников доходов и расходов банковской деятельности, оценивается влияние факторов, обозначаются пути оптимизации расходов и направления роста доходов.


2 Анализ финансовых результатов деятельности АО «Райффайзенбанк»
2.1 Характеристика банка АО «Райффайзенбанк»

Объектом изучения в данной работе является Акционерное общество «Райффайзенбанк» (далее АО «Райффайзенбанк»). Адрес: 129090, г. Москва, ул.Троицкая, д.17, стр. 1.
Банк был основан в Москве в 1996 году. На сегодняшний день банк является одним из самых надежных российских банков, который создает финансовые решения для частных и корпоративных клиентов, резидентов и нерезидентов Российской Федерации.
Райффайзенбанк предоставляет широкий перечень услуг для бизнеса и частных лиц