Особенности международного лизинга

Введение

Поскольку международная лизинговая деятельность определенно расширяется, цели данной работы - представить некоторые из основных проблем, преимуществ и ограничений, с которыми сталкивается международный лизинг, и предложить некоторые возможные стратегии. 
Международный лизинг особенно важен в экономических условиях, преобладающих в настоящее время на мировых рынках капитальных товаров и услуг: неопределенность в отношении будущего спроса, быстрые технологические изменения, отсутствие доверия, повышение налогообложения и инфляция. 
Лизинг, как на внутреннем, так и на международном рынках, предоставляет определенные явные преимущества как арендодателям, так и лизингополучателям. 
В большинстве случаев международный лизинг предоставляет лизингополучателю дополнительную гибкость в использовании ресурсов, способность лучше планировать свои бюджеты, финансовые удобства, налоговые преимущества, сопоставление рисков и гибкость при принятии решений о замене в условиях быстрых технологических изменений. Для арендаторов мировые рынки предоставляют огромные растущие возможности, лизинг составляет от 1% до 4% от общего накопления капитала в большинстве развитых стран. 
Чтобы задействовать эти рынки и существующие возможности, требуется больше знаний о проблемах и доступных стратегиях международного лизинга.


1. Договорные и гарантийные аспекты международного лизинга

Договор лизинга является нетипичным договором аренды. 
Вознаграждение, выплачиваемое арендодателем, представляет собой вознаграждение, предоставленное за право использования лизингового актива. Функция финансирования совпадает с основной обязанностью предоставления в пользование и представляет собой нетипичный аспект договора аренды.
Лизинговый актив остается собственностью лизингодателя, в отличие от покупки наличными или покупки в рассрочку.
Хотя слово «лизинг» происходит от термина «аренда», на самом деле между стандартным лизингом и лизингом есть несколько отличий. В отличие от аренды, арендатор принимает решение об инвестировании, а это означает, что вы можете выбрать производителя, модель и характеристики автомобиля по своему усмотрению. Аренда и лизинг означают предоставление возможности использования на определенный период, однако еще одно существенное различие заключается в том, что при лизинге арендатор обязан оплачивать дополнительные расходы, техническое обслуживание и страхование арендованного актива. Это означает, что компания имеет право самостоятельно обслуживать арендованные транспортные средства, а также может выбрать страховую компанию по своему желанию.
Для расчета ежемесячного лизингового платежа применяется так называемый коэффициент операционной аренды, который представляет собой вознаграждение, предоставленное за право пользования, например транспортным средством. Для расчета этого коэффициента используются несколько коэффициентов, включая, например, прейскурантную стоимость транспортного средства, любые применяемые скидки, годовую процентную ставку сбора, остаточную стоимость транспортного средства и договорный срок. 

Договорный аспект. В типичной лизинговой сделке кредитная организация (лизинговая компания) приобретает арендованное имущество у первоначального продавца или поставщика, часто по выбору и инструкциям лизингополучателя, и, в свою очередь, передает право использовать арендованное имущество (обеспечение) арендатору в обмен на безотзывные арендные платежи за определенный период времени, по истечении которого арендатор имеет возможность вернуть обеспечение, продлить аренду на новых условиях оплаты или приобрести обеспечение за остаточную стоимость, определенную в начале срока аренды. 
Эта сделка включает в себя несколько правовых отношений (покупка и продажа между первоначальным продавцом и лизинговой компанией, передача использования залога лизингополучателю, а также до и после контрактных отношений между лизингополучателем и первоначальным продавцом).
Лизинг - это нетипичная концепция, к которой трудно применить традиционные договорные и другие правовые принципы. Тем не менее, концепция лизинга закрепилась благодаря полезности его налоговых преимуществ. 
Типичность или нетипичность концепции лизинга уменьшились во время заключения контракта, поскольку существует значительная гибкость в отношении разработки содержания и обязательств по договору лизинга.
Лизинг как гарантия

. Концепция лизинга основана на использовании обеспечения в качестве гарантийного метода. 
Право собственности на обеспечение остается за лизинговой компанией и не переходит к арендатору до тех пор, пока арендатор не воспользуется возможностью приобрести обеспечение по его остаточной стоимости после завершения графика платежей по договору аренды. 
Лизинг представляет собой кредитную или финансовую операцию и, кроме того, представляет собой гарантию без владения обеспечением, поскольку арендатор остается во владении обеспечения.
В соответствии с американской правовой системой лизинг рассматривается как гарантия движимого личного имущества (обеспечительный интерес). 
Он обладает двумя очень необходимыми характеристиками в европейских правовых системах: функциональность и гибкость.


2. Сроки действия лизинга

Разбивка лизинговой сделки. С коммерческой точки зрения лизинговая сделка выглядит одиночной, хотя с юридической точки зрения она включает несколько отчетливых правовых отношений. 
Лизинг - это сложная сделка, в которой участвуют различные правовые отношения, установленные в одном или нескольких договорах. Применение международного частного права к лизинговым сделкам позволяет и приводит к его фрагментации. 
Правила, применимые к вытекают из созданных правовых отношений, а не только из условий самого договора. Отдельный анализ должен применяться к каждому компоненту лизинговой сделки. В отношениях между лизинговой компанией и лизингополучателем при отсутствии применимого права, выбранного сторонами, будут применяться коллизионные рамки Римской конвенции, в результате чего применяется закон, непосредственно связанный с местонахождением лизинговой компании. Закон будет применяться к договору купли-продажи между первоначальным продавцом и лизинговой компанией.
Что касается судебных исков, возбужденных непосредственно против первоначального поставщика со стороны лизингополучателя, Оттавская конвенция о международном лизинге от 28 мая 1988 года сохраняет принцип автономии сторон. 
Оттавская конвенция будет применяться, когда лизинговая компания и лизингополучатель находятся в разных странах.
Ограничения и проблемы в применении договорного права к лизинговым операциям
Принципы договорного права будут применяться к лизинговой сделке, а также к обязательствам, которые она создает. Оттавская конвенция устанавливает ряд обязательных и не допускающих нарушения правил, которые делают недействительными положения о несправедливой адгезии, касающиеся ответственности за скрытые дефекты, связанные с ошибкой или грубой небрежностью лизинговой компании, или ограничением убытков в случае вины лизингополучателя.
По сути, характер позиции лизинговой компании заключается в обладателе гарантийных прав. Обоснованность этой позиции основана на договоре между лизинговой компанией и лизингополучателем. 
Степень прав лизинговой компании регулируется правом, которое изначально соответствует местонахождению продавца. Тем не менее, лизинговая операция предполагает передачу владения обеспечением от первоначального продавца лизингополучателю без промежуточного владения лизинговой компанией. 
Если первоначальный продавец и арендатор находятся в разных странах, наиболее точным анализом является применение аналогичной структуры, применимой к собственности, которая является предметом экспортных операций, и в этом международное право обязывает применять закон страны получателя.
Формалистическая европейская модель - бесполезность конфликтного решения, в котором отсутствует предварительная предметная гармонизация, привела международные проекты по этому вопросу к промежуточному решению, которое содержит минимальный уровень единообразия, предоставляя конфликтные формулы для достижения предметных решений