Организационно - правовые формы банков: сравнительный анализ

Введение

В Российской Федерации Банк может быть создан на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. По организационно-правовым формам различают банки, созданные как общества с ограниченной ответственностью, так и акционерные банки. Так, по состоянию на 1 января 2018 года на долю акционерных банков приходилось 66,0% от общего числа действующих банков, в том числе в форме ЗАО – 26,7%, в форме АО – 39,3%. Доля взаимных банков в форме ООО составила 34,0%.
В настоящее время в Российской Федерации вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий:
- осуществлять банковские операции с денежными средствами в рублях (без права привлечения депозитов физических лиц);
- банковские операции с денежными средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения депозитов физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида.
ОРГАНИЗАЦИОННО - ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ БАНКОВ: СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ
1.1 Организационно-правовые формы деятельности банков
В зависимости от организационной формы деятельности банки подразделяются на унитарные, паевые и акционерные.
Унитарные банки-образования, основанные на единстве власти и власти и имеющие единого собственника в лице государства или частного лица.
Паевые банки основывается на коллективном, долевом участии различных физических и юридических лиц в формировании собственного капитала. Они могут быть двух основных типов: товарищества и акционерные общества.
Как известно, существуют следующие виды хозяйственных товариществ: полное товарищество; коммандитное товарищество; товарищество с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала в форме совместных предприятий; товарищества с дополнительной ответственностью;-акционерное коммандитное товарищество и акционерное общество.
Товарищество представляет собой объединение предприятий и организаций (а также граждан), построенное на основе договора и объединение на долевой основе имущества участников, входящих в него на основе членства, в целях осуществления совместной хозяйственной деятельности и получения прибыли.
Что касается различий между различными видами партнерств, то они состоят из различных прав, обязанностей и ответственности их членов. Участники товарищества несут неограниченную солидарную ответственность по всем обязательствам и долгам товарищества. Товарищества с ограниченной ответственностью включают в себя" генеральных партнеров", несущих неограниченную солидарную ответственность за долги товарищества, и вкладчиков, ответственных за долги товарищества только в пределах суммы их взносов (вкладов).
Участники товарищества с ограниченной ответственностью несут ответственность по обязательствам товарищества только в размере их вклада в уставный фонд, а участники товарищества с дополнительной ответственностью (в случае недостатка этих сумм, т. е. взносы в уставный фонд) — дополнительно принадлежащим имуществом в размере нескольких вкладов в уставный фонд товарищества. При этом учредительные документы могут предусматривать максимальный размер дополнительной ответственности.
В соответствии с этим "коллективным" принципом формирования уставного фонда строится и система управления товариществом. Она осуществляется на демократической основе-советом или Правлением, состоящим из участников (акционеров) или их представителей,и исполнительным органом в лице дирекции или директора.
В учредительных документах стороны, договаривающиеся о создании Ассоциации, могут устанавливать по своему усмотрению порядок, очередность, полномочия и сроки, которые назначаются (или избираются) отдельными должностными лицами и руководителями.
Весьма распространенным видом товарищества является акционерное товарищество с ограниченной ответственностью, уставный капитал которого разделен на акции. Однако учредителями товарищества с ограниченной ответственностью являются один или несколько "генеральных партнеров", которые несут неограниченную солидарную ответственность по долгам и обязательствам товарищества. Другие участники акционерного общества партнерства — инвесторы имеют статус акционера и несут ответственность за убытки только в пределах своего вклада в имущество товарищества.
Вкладчики (акционеры) доверяют дела товарищества его полноправным участникам и не участвуют в процессе управления. Как правило, количество вкладчиков не может быть меньше греха. Совокупный размер участия вкладчиков определяется в учредительных документах акционерного общества с ограниченной ответственностью. Как правило, инвесторов привлекают в виде покупки ими "безмолвных" акций, зачастую очень крупного номинала, некоторым из которых может быть отдано предпочтение.
В настоящее время в экономической практике появился своеобразный вид акционерного партнерства в коммерсантах-государственных организациях, производящих "безмолвную" кампанию по привлечению дополнительных средств (в основном в виде акций трудового коллектива). При этом форма собственности не меняется — собственником остается государство

1.2 Банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения
В целях координации действий и повышения эффективности политики формируются различные банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения, основанные как на добровольной унификации независимых структур, так и на правах собственности, управлении и централизованном управлении, прямом подчинении и зависимости ,
В целях защиты своих профессиональных интересов банки создают различные банковские ассоциации и группы или становятся членами межбанковских или межхозяйственных объединений на основе системы взаимного участия в капитале или договорных отношениях. Традиционно, исходя из различных критериев, можно представить классификацию межбанковских объединений в следующей форме:
(а) в зависимости от состава участников:
чистые банковские ассоциации;
ассоциации смешанного типа, которые являются членами как предприятий, так и организаций и одного или нескольких банков;
б) на основе целей ассоциации:
Коммерческий тип, деятельность которого направлена ​​на извлечение и максимизацию прибыли;
некоммерческого типа, основной целью которого является предоставление различных видов услуг своим членам;
B) на основе различий в централизации управленческих и контрольных функций, степени зависимости и подчинения отдельных структур:
Ассоциации общественных объединений, члены которых по своему статусу равны по статусу независимым ассоциациям, делегируя выполнение определенных функций новообразованной ассоциации и ее аппарату;
корпоративный, основанный на отношениях собственности и системе участия в капитале ассоциации, который имеет жесткую иерархическую структуру и подчинение, зависимость между родительской (контролирующей) организацией и ее зависимыми бизнес-единицами;
г) об основной особенности совмещающих конструкций:
функциональная структура, включая ряд экономических единиц производственной линии; региональная структура, в которой единое экономическое образование, территориальная основа;
д) В соответствии с условиями деятельности: Ассоциации, созданные на определенный период, указанные в соответствующих документах, с их организацией или присоединением отдельных участников; которые не имеют заранее установленных сроков как для деятельности самой ассоциации, так и для участия отдельных участников.
Наиболее заметной является специализация в деятельности и организационной структуре ассоциативных и корпоративных ассоциаций, а также среди ассоциативно-некоммерческих (ассоциации, союзы, лиги) и коммерческих (картели, синдикаты, консорциумы) организаций
Основные отличия и характерные особенности структуры:
добровольный характер членства на основе общих интересов; свобода выбора организационной формы объединения и выхода из него; делегирование ряда полномочий объединению на основе решений, принимаемых его членами; демократичность управления (в основном это касается некоммерческих объединений); договорная форма организации отношений между участниками и объединением.
Союзы и ассоциации являются независимыми организациями, созданными независимыми структурными подразделениями, добровольно Объединенными на основе экономических интересов.
Основными целями их деятельности являются:
обеспечение сочетания интересов экономического развития с удовлетворением коммерческих интересов участников; содействие развитию и увеличению объемов производства товаров и услуг, предоставляемых организациям, предприятиям, кооперативам и населению;
углубление кооперационных связей между участниками; организация их совместной деятельности с целью наиболее эффективного выполнения поставленных перед ними задач; реализация крупных проектов.
Для управления различными типами ассоциативных структур могут быть созданы следующие тела:
высшим органом управления, через который все члены Ассоциации участвуют в принятии решений, является общее собрание;
Исполнительный орган управления, образованный высшим органом и осуществляющий руководство текущей деятельностью-правление;
исполнительный аппарат, обеспечивающий работу высших и исполнительных органов, процессы подготовки и реализации решений.
Основным направлением деятельности Лиги банков является объединение усилий ее членов по совершенствованию банковской системы: создание организационно-правовых, кадровых и экономических условий для динамичного развития банковского дела; развитие этических норм и правил взаимоотношений между банковскими учреждениями, банками и их клиентами, исключение недобросовестной конкуренции; координация деятельности по реализации экономических государственных программ; укрепление многоплановых связей с зарубежными банковскими кругами; экономическая и правовая защита интересов Лиги и ее членов.-
В качестве основных функций банковской лиги можно выделить:
содействие самостоятельному развитию всех видов и типов банков и кредитных организаций;
участие в формировании законодательной и нормативной базы развития банковского дела, с учетом мировой практики;

. представление коллективных интересов членов Лиги в органах государственной власти и управления;
координация деятельности коммерческих банков, банковских союзов по реализации общих банковских программ (информационных, коммуникационных, инвестиционных программ и др.)).);
организации бизнес-отношений между банковским сектором экономики и другими отраслями;
содействие интеграции национальной банковской системы в мировое банковское сообщество;
содействие в подготовке, переподготовке и повышении квалификации специалистов в области банковского и кредитного бизнеса, развитии социальной инфраструктуры в кредитной системе.
Высшим руководящим органом Лиги является Ассамблея Лиги, в компетенцию которого входит решение традиционный круг вопросов: определение основных направлений деятельности, избрание и отзыв председателя и его заместителей, членов Координационного совета и ревизионной комиссии; утверждение и изменение устава; определение порядка вступления и порядок выхода из числа участников; утверждение отчетов о деятельности; решение вопросов представительства, открытие филиалов, прекращение деятельности Лиги.
Консорциум. Очень распространенным объединением коммерческого типа является консорциум, 1 который представляет собой временное объединение на договорной основе различных хозяйственных единиц, в том числе банков, для реализации проекта.
По достижении цели — реализации намеченных инвестиционных, экологических, социальных, научно-технических или иных программ-консорциум либо прекращает свою деятельность, а его имущество делится пропорционально вкладу участников, либо новый консорциум, договор считается заключенным. Деятельность консорциума строится на принципах совместного долевого финансирования работ, соответствующих специфике деятельности организаций-учредителей, а также об ответственности за их неисполнение или ненадлежащее исполнение.
Чисто банковские консорциумы, членами которых являются только банки или их группы, создаются материнским банком (или их группой) для осуществления совместных кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций. Создание банковского консорциума преследует две цели: увеличение масштабов операций путем концентрации ресурсов и распределить риски. Головной банк консорциума выполняет координационные и управленческие функции за соответствующее вознаграждение, выступает в качестве посредника, представителя и агента материнских банков.
Банковский синдикат. Часто банковские консорциумы называются банковскими синдикатами, а займы, выданные консорциумом банков, - консорциумом или синдицированными займами. В банковской практике синдикатами называют также временные банковские ассоциации, созданные для осуществления крупных эмиссий ценных бумаг, обслуживания эмиссионной и учредительной деятельности клиентов.
Большие банковские синдикаты имеют сложную иерархическую структуру. Материнский банк, возглавляющий работу синдиката и получающий соответствующий мандат от учредителей, организует работу менеджеров среднего звена-банков-менеджеров, привлекая наиболее многочисленных участников синдиката-банки-кредиторы малого и среднего размера, или так называемые андеррайтеры, т. е. подписчиков на предлагаемую эмиссию ценных бумаг. Стоимость финансовых услуг синдицированного кредита несколько выше стоимости обычных кредитных операций, за счет которых клиенту возмещаются расходы банковских кредиторов, различные комиссии и надбавки (за управление, выполнение агентских функций и так далее.), а также расходы других групп участников операции.
Картель-объединение предприятий, организаций, банков, в основе которого лежит соглашение о квотах объемов производства, товаров и услуг, цен и ставок продаж, условий продажи, рынков сбыта. Юридические лица, входящие в картель, сохраняют экономическую самостоятельность, самостоятельно осуществляют реализацию продукции в соответствии с договором.
Синдикат-это форма объединения предприятий, организаций, банков, предполагающая централизацию снабжения членов синдиката и жизни своих продуктов, устраняя конкуренцию между его участниками в области сбыта и закупок сырья. Управление синдикатом может осуществляться по согласованию с участниками либо одним из его членов, либо специально созданной для этой цели управляющей организацией, наделенной соответствующими правами и имеющей статус юридического лица. Участниками синдикатов могут быть не только предприятия и банки, но и их объединения, при этом их коммерческая независимость теряется полностью, производственная-частично, хотя все члены синдиката остаются самостоятельными юридическими лицами. Дирекция, осуществляющая централизованные продажи и закупки, собирает все заказы на продукцию синдиката и распределяет их в соответствии с квотами, установленными договором.
В отличие от ассоциативных для юридических лиц характеризуются:
высокая степень зависимости и тесные связи между участниками;
отсутствие возможностей и полная свобода выбора партнеров, так как партнер становится владельцем единицы или акций, которые продаются и покупаются;
большая централизация функций управления и контроля.
Существует два основных типа корпоративных структур: концерн (корпорация) и доверие. Однако, согласно законодательству отдельных стран, существуют различные толкования этих понятий. Наиболее распространенной является трактовка концерна как объединения многочисленных промышленных, финансовых и коммерческих предприятий, организаций, компаний и банков, основанного на акционерной форме собственности и владении контрольным пакетом акций. Предприятий, входящих в концерн, осуществляют совместную деятельность на основе централизации функций научно-технического и промышленного развития, а также инвестиционной, финансовой, внешнеэкономической и управленческой деятельности. В структуру концерна входят холдинговая компания (головное акционерное общество) и дочерние акционерные общества ( 5).
Зависимым акционерное общество является общество, процесс принятия решений в котором может повлиять на органы управления другого (руководителя) акционерного общества. Это влияние может быть обусловлено либо владением контрольным пакетом акций зависимого общества, либо соглашением, по которому одно акционерное общество подчиняет свое управление другому акционерному обществу.
Дочерним предприятием, согласно законодательству Российской Федерации, является общество, доля которого в капитале составляет не менее 51 %