Модель оценки банковских рисков

Введение

Любая сфера деятельности подразумевает получение прибыли, но всегда сопряжена с вероятностью возникновения потерь, а значит, с риском.
Банковская деятельность не является исключением, и по своей специфике является весьма обширной отраслью, которая подвергается воздействию рисков. Банк, являясь бизнес-единицей, осуществляет функцию проводника денежно-кредитной политики, и потому, определение и оценка банковских рисков является весьма перспективной темой для исследования.
Целью данной работы является изучение основных моделей оценки банковских рисков.
В рамках определенной цели, существуют ряд задач, подлежащих решению в соответствии с тематикой работы:
Дать понятие сущности банковского риска;
Раскрыть структуру банковских рисков;
Описать основные модели, используемые для оценки банковских рисков.
Теоретическая значимость данной работы заключается в том, что полученная информация об оценке банковских рисков может восполнить пробелы в знаниях в управлении банковской деятельностью.
В качестве теоретической основы были использованы научные статьи и научные издания, посвященные тематике работы.
Методологическую основу составили: аналитический метод, метод описания и обобщения.




Понятийный аппарат банковских рисков
Сущность банковского риска

Определение банковского риска является предметом большинства дискуссий. Как правило, разношерстность понятий сопряжена с разностью причин их возникновения, сводясь к факторам или обстоятельствам, в конечном итоге, приводящим к потерям.
Тем не менее, общим из всей терминологии является то, что риск обусловлен неопределенностью будущего события, получения убытков или снижение доходов, связанные с этими звеньями вероятности по отношению к прогнозируемым событиям.
С экономической точки зрения риск не является некой неопределенностью, а выражается в функционировании экономического субъекта в атмосфере неопределенности.
Спецификой банковского риска является тот факт, что он отражается и в процессе производства, и в обращении общественного продукта, участвуя в платежном обороте. Банк, как обладатель денежных средств, осуществляет регуляцию платежного оборота в безналичном и наличном виде. Это, в свою очередь, означает, что в банковской деятельности, как рисковой, требуется соблюдения субъектами отношений стоимостных пропорций.
Банки, как денежно-кредитные институты, рискуют не только теми средствами, которыми обладают в собственности, но и заемными, тем самым, усугубляя возможные последствия. В данном случае, при неудаче, риск касается и банка, и клиентов. Банковские кризисы, зачастую, более печальны в последствиях, чем производственные, поскольку слишком высока ответственность в сфере денежно-кредитных обязательств.
Банковские риски являются одним из звеньев экономических рисков, а потому, являются сложными по своей структуре. Находясь в системе, банковские риски испытывают влияние других рисков, но при этом оставаясь самостоятельной категорией.
Производя толкование термина «банковский риск», можно выявить следующие закономерности:
риск и неопределенность являются взаимосвязанными понятиями (либо противопоставляемыми), сопрягая риск и неопределенность в одну категорию; в иных домыслах, риск не может существовать без неопределенности; другими взглядами констатируется, что риск совершенное иное понятие, чем неопределенность;
риск взаимосвязан с субъективизмом по отношению к будущим итогам: субъект имеет некоторые ожидания, которые складываются в результате аналитических процедур возможных исходов;
составляя определение риску, многие исследователи указывают на печальные последствия в будущем, сопоставляя риск с опасностью, угрозой появления потерь в перспективе.
Банковский риск – это обязательная переменная в деятельности банка, которая косвенно связана с условиями неопределенности, осуществляемая с целью достижения определенных показателей финансовых результатов, учитывая будущие события, при которых возможны как финансовые потери, так и получение прибыли в профиците.
В процессе своей деятельности банки могут сталкиваться со множеством рисков. В разделе 1.2 будет подробно рассмотрена классификация банковских рисков.

1.2 Классификация банковских рисков

Все риски, с которыми сталкиваются банки, сопряжены с различными причинами, отличающимися по месту и времени возникновения, разными наборами воздействия внешних и внутренних факторов, определяющих их уровень, соответственно, разнообразие рисков предполагает и множественность их анализа и методов описания. Так или иначе, все риски оказывают определенное влияние на жизнедеятельность банка.
1834515236855Банковские риски
00Банковские риски
На Рис.1 отображена основная классификация банковских рисков.
4491990116205Чрезвычайные
риски
00Чрезвычайные
риски
3158490116205Деловые риски
00Деловые риски
1501140116205Операционные риски
00Операционные риски
-156210116205Финансовые риски
00Финансовые риски

3301365215900Рыночный риск
00Рыночный риск
1701165282575Риск деловой стратегии
00Риск деловой стратегии
-51435282575Структура баланса
00Структура баланса

4711065168275Политический риск
00Политический риск

4711065273685Риск «заражения» финансовым кризисом
00Риск «заражения» финансовым кризисом
3301365273685Юридический риск
00Юридический риск
1748790264160Риски внутренних систем и операций
00Риски внутренних систем и операций
-156210102235Структура отчета о прибылях и убытках
00Структура отчета о прибылях и убытках


-15621092710Достаточность капитала
00Достаточность капитала

4711065121285Риски банковского кризиса
00Риски банковского кризиса
33489906985Риск деловой политики
00Риск деловой политики
1748790283210Технологический риск
00Технологический риск

-9842564135Кредитный риск
00Кредитный риск

471106574295Прочие экзогенные риски
00Прочие экзогенные риски
330136555245Финансовая инфраструктура
00Финансовая инфраструктура
1748790217170Ошибки управления и мошенничество
00Ошибки управления и мошенничество
-51435160020Риск ликвидности
00Риск ликвидности

-51435226695Процентный риск
00Процентный риск

-51435283845Рыночный риск
00Рыночный риск


-5143593345Валютный риск
00Валютный риск

Рис.1 Структура банковских рисков
Финансовые риски можно дополнить чистыми и спекулятивными рисками

.
Чистые риски, в которые входит кредитный риск, риск ликвидности и платежеспособности могут стать ведущей причиной для убытка в деятельности банка.
Спекулятивные риски имеют в своем фундаменте финансовый арбитраж, и конечным результатом может быть или прибыль (в случае, когда процесс арбитража был проведен правильно), или убыток (в случае, когда процесс был осуществлен неверно).
Спекулятивные риски подразделяются на:
процентный риск;
валютный риск;
рыночный риск.
Большинство видов банковских рисков взаимосвязаны, а значит, увеличивают банковский профиль риска.
Операционные риски находятся в зависимости от:
направленности, в которой осуществляется деловая стратегия банка и существует структура его организации;
жизнедеятельности внутренних систем банка;
уровень взаимосоотношения политики банка с регламентом его процедур;
мер, нацеленных на нивелирование ошибок в процессе управления банковской деятельностью и мошеннических действий.
Деловые риски обусловлены зависимостью от внешней среды, в которой функционирует банк, от правовой атмосферы регулирования деятельности и инфраструктурой финансового сектора, системы платежей.
Чрезвычайные риски закладывают в свою основу экзогенные риски, которые, при действительности их существования, могут оказать нестабильное воздействие на деятельность банка или подорвать его финансовое положение, достаточность капитала.
Немаловажно отметить разделение рисков по уровню. Риск нужно рассматривать и с позиции макро- и микроотношений. Потери, факторы и объем затраченного на нивелирование кризисной ситуации определяет инструменты управления.
Осуществляя свою деятельность, банки постоянно создают новые продукты и услуги, вводят новые операции в выполнение.
Занимаясь этим, банки несут риски, обусловленные конкретной деятельностью. Снижая объем таких рисков, производится расширение перечня услуг и продуктов (диверсификация) и улучшается качество операций.
С точки зрения управления рисками, можно выделить факторы, от которых они зависят. Традиционная практика выделяет:
внешние риски (политические, экономические, отраслевые и др.);
внутренние риски (например, кредитный риск).
Анализируя банковские риски, стоит опираться на сферу и масштабы действия. Риск может усиливаться или снижаться, находясь в зависимости от страны пребывания клиентов банка.
По степени зависимости риск может быть не зависимым от банка и зависимым от оного. Как правило, не зависимый риск обусловлен воздействием политических и общеэкономических факторов. Зависимые от банка риски проявляются при взаимоотношениях с клиентом.
Риски можно классифицировать и по величине:
низкие;
умеренные;
полные.
Для каждого субъекта банковской деятельности уровень ущерба будет различным, с учетом разности и объема проводимых операций.
Ниже по иерархии будут риски, связанные с составом клиентов банка. Выделяют такие риски:
Риск от крупных, средних и малых клиентов;
Риск от отраслевой структуры клиентов.
Крупный клиент далеко не всегда будет означать крупный риск.
Спектр банковских рисков крайне многогранен. Обширность рисков предполагает наличие определенных моделей (методик) оценки, способных в полной мере отразить уровень риска и принять соответствующее решение.


2. Модели оценки банковских рисков

Разнообразие банковских операций подразумевает их специфические различия, а значит, риск также будет разнообразен. Также, обилие изменений в рыночной сфере усложняет отбор критериев для оценки риска.
Практически всегда изменения одного риска может спровоцировать последующую волну изменений в других видах банковского риска. Это усложняет отбор методологии для последующего анализа уровня определенного риска и формирование соответствующего решения для его нивелирования.
Одной из моделей оценки банковского риска может быть построение системы управления рыночными рисками, в которых производят аналитику активов банка и последующие расчетные мероприятия рыночного риска, базируясь на риск-факторах.
Модель включает в себя три этапа:
Анализ;
Разработка;
Тестирование (либо подготовка документации).
На этапе анализа конкретизируется позиция рынка относительно портфеля банка