Кредитование предприятий (банковские кредиты)

Введение

Банковский сектор выполняет достаточно значимые функции, среди которых обеспечение денежными средствами предприятий посредством предоставления банковских кредитов.
Актуальность данной темы работы обусловлена в первую очередь значимой роль банковских кредитов, поскольку с их помощью может развиваться бизнес как внутри страны, так и на международном уровне. Предприятия, получая кредиты от банка способны приобрести во временное пользование необходимые для них финансовые ресурсы для улучшения, расширения и увеличения сфер деятельности, а также для непосредственного внедрения инновационных процессов. Как показывает мировой и российский опыт, рациональное использование кредитно-инвестиционных ресурсов может решить такие проблемы как подъем и стабилизация экономики страны, оздоровление предприятий промышленного производства и выход их из кризисного состояния, диверсификация экономики, сокращение безработицы. Поэтому так важно в настоящее время и в перспективе совершенствовать процесс кредитования предприятий как малого и среднего бизнеса, так и крупных корпораций и компаний.
Для успешной работы товаропроизводителю любой организационно-правовой формы необходим постоянный приток денег, или финансовые ресурсы.
Не смотря на высокий размер ссудного процента, жесткие требования к обеспечению, в условиях рыночной экономики кредитование приобретает все большее значение, выполняя следующие функции:
- преодоление противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий, населения, и бюджете, и наиболее полным использованием их для нужд воспроизводства;
- обеспечение непрерывного оборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;
- организация функционирования средств обращения и платежей в безналичной форме;
- управление предприятиями на коммерческой основе.
Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий с сезонными условиями производства и реализации продукции. Дополнительное привлечение средств им необходимо для формирования временных запасов и незавершенного производства. Все это говорит об актуальности выбранной темы курсовой работы, в современных условиях хозяйствования.
При выборе темы была поставлена цель – изучить условия, формы и источники кредитования текущей деятельности предприятия, выявить возможность и необходимость использования кредитных ресурсов.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
- изучить сущность банковского кредита, его принципы и основные функции;
- проанализировать кредиты по срочности и степень потребности предприятий в банковских кредитах, понять, для чего они необходимы организациям.
- изучить практику кредитования организаций в России, проблемы и возможные способы решения выявленных проблем и сделать соответствующие выводы.


1. Экономическая сущность и принципы банковского кредитования

Банковский кредит является основной и достаточно популярной формой предоставления ссудного капитала предприятиям, которые в нем нуждаются. Банковский кредит выполняет очень важную функцию не только на финансовых рынках России, но и на международном уровне экономического взаимодействия – он перераспределяет временно свободные денежные средства в пользу организации, которые ощущают в них потребность, тем самым кредит обеспечивает некое равновесие экономики.
Основными принципами кредита является в первую очередь возвратности ( банковские кредитные организации должны быть уверены в том, что заемщик сможет вернуть полученные средства). Далее идет принцип срочности, т.е. любой заем должен быть возвращен в указанный в договоре срок. Банковский кредит имеет целевую направленность, платность и дифференцированность. Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заёмщиками).
Подчеркнем, что кредитования предприятий тогда приобретает большой смыл, когда банковские кредиты выдаются только на определенные цели и объекты. Такими объектами банковского кредитования выступают товарно-материальные ценности и затраты производства, средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях. Принцип платности кредита заключается в том, что за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент. Платность кредита призвана оказывать стимулирующие воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономичному расходованию привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозит чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. [3, с.145]
Кредитование предприятий банки осуществляют несколькими способами:
Во-первых, за счет собственных источники средств, но, как правило, для банка это не самый распространенный способ;
Во-вторых, банковские организации привлекают временно свободные денежные средства населения, а также юридических лиц.
В-третьих, одни банки взаимодействуют с другими, приобретая у них денежные ресурсы.
Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. [2, с.97]
Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции. [3, с.82]
Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования

. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Кредитная политика банка разрабатывается на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
2. Виды и способы кредитования для предприятий

В России уделяется большое внимание кредитованию предприятий, поскольку это содействует развитию бизнеса и разработке инновационных сфер деятельности. Так, кредит для предприятия представляет собой форму движения ссудного капитала от банковской кредитной организации к заемщику. Как правило, денежные средства предоставляются в пользование на оговоренный промежуток времени, выдается непосредственно под проценты, необходимые к уплате за пользование.
Необходимо отметить, что существует несколько форм и видов кредитов. Поэтому исследуем только некоторые из них. Ниже будет проведен вид кредитов для предприятия на основе их срочности. Выделяют краткосрочный, долгосрочный и среднесрочный кредиты. Для каждого из них характерен определенный срок возврата или пользования. Краткосрочный выдается не более, чем на один год. Предприятия чаще всего пользуются среднесрочным кредитом, вызываемых на период от года до 3-5 лет. Самый невостребованный и в определенной мере рискованный- это долгосрочный кредит, поскольку здесь играет важную роль общая ситуация в стране, кризисы и инфляция; предоставляется такой кредит от 5 лет и более.
Предприятия нуждаются в банковских кредитам по разным причинам, поэтому нам следует рассмотреть их.
Каждое предприятие, особенно если оно некоммерческое преследует цель максимизировать прибыль, для этого предприятию необходимо постоянно развиваться и внедрять инновации.
Чтобы осуществить подобного рода действия, предприятиям стоит увеличивать размер оборотных средств, а также привлекать капитал, ведь размер ссуды находится в прямой зависимости от них, процент достаточно лоялен, хотя и находится по сравнению с зарубежными странами на относительно высоком уровне.
Предприятия нуждаются в кредитах еще и потому, что им необходимо покупать те или иные средства для ведения бизнеса, например обрабатывающие станки, швейные машинки, хлебопекарные печи и т.п. в зависимости от отрасли и сферы деятельности, на которой предприятие специализируется. Большинство предприятий также вынуждено приобретать или брать в аренду помещения для осуществления деятельности. Существует в России практика лизинга, согласно которому банк предоставляет в пользование заемщику оборудования, техники и т.п.. Однако не каждому предприятию может быть одобрен банковский кредит, банк во-первых проверяет способности и возможности предприятия выплатить кредит.
Со временем успешное предприятие должно расширяться для получения максимальной прибыли, для завоевания рынка в целом, рынка сбыта и потребителей. Практика ведущих предприятий показывает, что каждая организация старается открывать филиалы не только в своем регионе, но также и по всей России. Собственных средств может не хватать или же это является неудобным, и компании вновь обращаются в кредитные банковские организации за заемными средствами. Но существует некоторые условия и ограничения в выдаче кредитов для подобных целей: иногда требуется доказать, что для развития бизнеса требуются дополнительные помещения, все индивидуально.
Нормами и актами законодательства предприятия обязаны вести отчетность. Если организация, к примеру имеет организационно-правовую форму публичного акционерного общества (ПАО), то оно должно предоставлять в открытом доступе информацию о прибыли, убытках, баланс предприятия и т.п. В большинстве случае они имеют бизнес-план на будущие года и для получения кредита предоставляет банкам подобную информацию. Обеспечением по ссуде в этом варианте выступают уже накопленные активы предприятия, а также уставной капитал (или его часть). Срок бизнес-кредита обычно в пределах 1-5 лет, но зачастую не превышает 2-3, по причинам, которые были нами изложены выше (нестабильная финансовая ситуация в России, кризисы, высокие и непостоянные уровни инфляции и т.п.)
Кредиты на большой срок могут быть ролловерными, т.е. с регулируемой банком процентной ставкой по кредиту (формируемой конъюнктурой финансового рынка и иными внешними факторами).
В отличие от ИП, владельцам предоставляются крупные ссуды, порой даже беззалоговые.
Кредиты для юридических лиц выдаются различными способами:
разовый — обычный кредит, выдающийся на определенный срок, в конце которого ссуду нужно вернуть полностью и с процентами (выдается при отсутствии текущих задолженностей у других банков; сумма и процентная ставка такого кредита обсуждается индивидуально и зависит от обеспечения, а также от конъюнктуры рынка кредитов);
кредитная линия — устанавливаемый кредитный лимит на счету банка. Процентная ставка за пользование нередко отсутствует в льготный период (от 5 до 60 дней), ее заменяют комиссиями за ведение кредитного счета (0.1-2% от максимально возможного займа в месяц, снимается вне зависимости от пользования кредитными средствами), комиссия за снятие со счета или перевод на любой иной счет (составляет 2-5%). Бывает возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия. После истечения льготного периода ставка составляет 25-50%, в случае просрочки – до 100% годовых;
кредиты на рефинансирование имеющейся задолженности в других банках (кредит, автоматически погашающий задолженность перед иным банком с целью сократить штрафы, улучшить условия погашения ссуды или сменить кредитора на нового с более выгодными условиями);
овердрафт — кратковременный (до одного месяца) выход за пределы имеющегося баланса и кредитного лимита с целью провернуть какую-то прибыльную операцию, либо расплатиться по счетам (скажем, в выходные дни, когда банк с открытым расчетным счетом предприятия не работает).
Если владельцу бизнеса необходимо некоторое количество средств, а закладывать активы предприятия, товар, технику не представляется возможным, доходность предприятия под сомнением (пусть даже и не выход в минус, но тенденция развития отрицательная), и в кредите отказывают многие банки, возможно, стоит воспользоваться обычными возможностями системы кредитования, так сказать, для «простых смертных»:
Потребительский кредит банка