Кредитный риск: сущность, оценка и методы управления

Введение

В настоящее время, одним из главных элементов экономики является банковская система. Стабильность экономики зависит от того, насколько сильной и крепкой является банковская система, и наоборот, банковская система и экономика будут ослабевать, при таких факторах как: невозвращенные кредиты и неуплаченные проценты, банкротство банков, слабо организованная банковская политика, высокий уровень возникновения банковских рисков и т.д.
Для обеспечения устойчивой деятельности коммерческих банков и банковской системы в целом, банкам необходимо тщательно подходить к разработке плана своей дальнейшей деятельности.
Поскольку кредитные операции банка стоят на первом месте среди источников формирования собственных ресурсов, то разработка качественной кредитной политики и кредитного портфеля является неотъемлемой частью формирования политики банка.
В то же время, кредитные операции связаны с кредитными рисками.
Кредитным риском признается несоблюдение заемщиком условий по выполнению своих обязательств перед банком. Следовательно, главной задачей банка в отношении кредитных рисков, является быстрое реагирование на появление риска, а так же качественная его минимизация.
Исходя из этого, процесс управления кредитными рисками заслуживает особое внимание. От качества управления рисками полностью зависит эффективность деятельности коммерческого банка.
Функциями системы управления кредитными рисками является выявление рисков, оперативное вмешательство в процесс кредитных отношений, а так же использование различных методов управления для минимизации риска.
Важными составляющими эффективного управления кредитными рисками являются: качественная разработка, а так же управление кредитной политикой и кредитным портфелем, оперативный мониторинг риска, наличие квалифицированного персонала банка.
Целью данной работы является отображение теоритических аспектов понятия кредитный риск, а так же связанных с ним действий, т.е. оценка кредитного риска и методы управления риском в коммерческих банках.
Исходя из цели работы, были определены следующие задачи:
выявление сущности кредитных рисков в коммерческих банках, определить факторы их возникновения;
рассмотрение основных понятий и этапов проведения оценки кредитных рисков;
определение методов управления кредитными рисками и раскрытие их сути.

Раздел I. Кредитный риск, сущность и факторы возникновения. Классификация кредитного риска
Сущность кредитного риска и факторы его возникновения

Кредитные операции являются основным видом деятельности любой кредитной организации. Они формируют основной доход банка. Осуществление кредитных операций всегда подвержено риску.
Коробова Г.Г. предлагает следующее определение кредитного риска: кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником, в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.
Для того чтобы понимать, с чего начинается формирование кредитного риска, рассмотрим основные факторы, которые влияют на его возникновение.
Предложим классификацию факторов, влияющих на появление кредитного риска в нижеследующей таблице:
Таблица 1
Классификация факторов, влияющих на кредитный риск
Классифицирующий признак Классификация факторов риска
Источник формирования риска. Внутренние;
Внешние.
По субъектам кредитной сделки. Влияние со стороны коммерческого банка;
Влияние со стороны клиента.
Источник: разработка автора
Так же, помимо предложенной нами классификации, доктор экономических наук, Веретникова О.Б. предлагает еще один классифицирующий признак:
Таблица 2
Классифицирующий признак Классификация факторов риска
Источник средств, предназначенных для погашения задолженности. За счет первичных источников;
За счет вторичных источников.
Источник: Научная статья по экономике и экономическим наукам.
Исходя из предложенной нами классификации, рассмотрим более подробно каждый фактор, оказывающий влияние на возникновение риска.
Внешние факторы.
К данной группе факторов можно отнести: текущее состояние, а так же прогнозируемое развитие экономики страны на будущее, немаловажную роль играют денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политик государства, изменения, произошедшие в результате регулирования государством какой-либо сферы, будь то экономика, политика и другое.
Можно выделить следующие внешние риски:
Экономический;
Политический;
Социальный;
Отраслевой;
И т.д.
Внутренние факторы.
К данной группе факторов относят внутреннее регулирование кредитных отношений между банком и клиентом. К таким факторам можно отнести:
Кредитные возможности банка;
Уровень риска, предоставляемых кредитов;
Развитие и эффективность кредитного портфеля;
Развитие и эффективность депозитного портфеля;
Количественный состав кредитного портфеля;
Способы и уровень обеспечения по кредитам;
Рыночный сегмент;
Эффективность кредитной политики и кредитного портфеля банка;
Уровень квалификации банковских сотрудников и т.д.
Факторы влияния на кредитную сделку со стороны коммерческого банка.
Немаловажным является организация банком процесса кредитной сделки. Так, банк может влиять на появление кредитных рисков следующим образом:
Недостаточная квалификация специалистов кредитного отдела банка;
Недостаточная полнота сведений о заемщике. Характеристикой заемщика могут служить следующие качества: уровень дохода клиента, социальное положение, уровень кредитоспособности, репутация и эффективность коммерческой деятельности (касаемо юридических лиц), наличие обеспечения по кредиту и т.д.
Недостаточность нормативно-методологической документации, относящейся к процессу осуществления кредитной сделки.
Несоблюдение специалистами банка порядка рассмотрения и разрешения выдачи кредита тому или иному заемщику.
Несоблюдение основных требований, касаемо составления документации, сопровождающей кредитную сделку.
Наличие неэффективной системы соблюдения контроля над ходом кредитной сделки.
Не исключено так же и влияние самого клиента на появление кредитного риска. К рискообразующим факторам со стороны клиента относят:
Вид предоставляемого кредита;
Сроки кредитования. Заемщик может не рассчитать или неправильно рассчитать срок, который необходим ему для полного обеспечения своих обязательств перед банком.
Способы обеспечения по кредиту.
Цель использования кредитных средств. Например, юридические лица могут использовать кредит для осуществления нового вида деятельности, но, при этом не рассчитать уровень рентабельности будущей деятельности. Либо, приобретая новое оборудование, заемщик может не взять в расчет поломку или необходимость ремонта оборудования. Вследствие этого происходит остановка деятельности и возможные сбои в выплате долга.
Общая сумма выданных денежных средств, а так же способ предоставления кредита. Способом предоставления кредита может быть обычная выдача, открытие кредитной линии, овердрафт и т.д.
Так, мы видим, что помимо внешнего влияния, и банк, и клиент в равной степени могут влиять на образование кредитного риска. В основном причиной «ошибок» в кредитных отношениях является невнимательность специалистов кредитного отдела, а так же и самого заемщика, несоблюдение основных правил и норм, сопровождающих кредитную сделку.
Коммерческому банку необходимо серьезно рассматривать все факторы возникновения кредитных рисков, правильно классифицировать тот или иной риск, и посредством этого разрабатывать качественные способы минимизации рисков

.

1.2. Классификация кредитного риска

Существуют самые разнообразные примеры классификации кредитного риска, каждый ученый, научный деятель предлагает свою структуру касаемо кредитных рисков.
На основании изученных учебных материалов, экономических статей, сформируем «общую» классификацию кредитного риска.
Классификация кредитного риска коммерческого банка:
Внутренний. Такой риск связан с особенностями кредитного продукта, а так же с появлением проблем финансового характера по причине того, что клиент не может полностью справиться со своими обязательствами.
Внутренний риск, в свою очередь, делится на:
Риск ликвидности. Представляет собой нарушение равновесия в части активов и пассивов банка по срокам и объемам.
Операционный риск. Данный риск включает в себя следующие элементы: организация кредитного обслуживания, способы оценки кредитного портфеля и т.д.
Риск обеспечения по кредиту.
Риск невозврата суммы долга.
Внешний. Данный риск зависит от уровня платежеспособности клиента – заемщика, его надежности.
Внешний риск можно подразделить на следующие подвиды риска:
Политические риски. Снижение платежеспособности заемщика вследствие неблагоприятной политический обстановки.
Инфляционные риски. Данные риски связаны с возможной неплатежеспособностью заемщика по причине последствия инфляции.
Экономические (микроэкономические). Влияние ситуации в секторе экономики на заемщика.
Фундаментальный. К таким рискам относятся риски, которые связаны непосредственно с качеством залога заемщика, принятием решения о выдаче кредита, который не подходит под нормативы коммерческого банка.
Коммерческий. Данный кредитный риск относится к сегменту рынка – малому, среднему и крупному бизнесу, и связан с политикой банка в отношении данных юридических лиц.
Индивидуальный. Такой риск связан с риском кредитного продукта, услуги, сделки в целом и т.д.
Совокупный. Данный вид риска представляет собой угрозу для кредитного портфеля в целом.
Так же можно провести классификацию рисков по уровню:
Минимальный. Данный риск представляет 25 % объем потерь от общего объема выданного кредита.
Средний. При таком риске объем потерь варьируется от 25 до 50% от общей суммы кредита.
Высокий. Уровень потерь, при таком риске находится в диапазоне от 50 до 70 %.
Критический. Представляет собой самый высокий уровень невозврата кредитных средств заемщиком.
Классификация кредитных рисков представляет собой разделение рисков на конкретные подгруппы, которые характеризуются определенными отличительными признаками.
Правильно сформированная и научно-обоснованная классификация позволяет выявить место каждого вида риска в общей системе рисков. Это позволяет эффективно применять конкретные методы по управлению и минимизации риска.


Раздел 2. Оценка кредитного риска, сущность и методы оценки
Сущность оценки кредитного риска банка

Оценка кредитного риска, в первую очередь строится на оценке качества клиента – заемщика, а так же на расчете уровня его платежеспособности. Это является первостепенной задачей любого коммерческого банка.
От того, насколько точно и качественно осуществлен процесс оценки кредитных рисков, зависит эффективность управления кредитным портфелем банка в целом.
Выделяют следующие основные критерии оценки клиента - заемщика:
платежеспособность клиента. Данный критерий подразумевает сравнение объема дохода клиента – заемщика по отношению к сумме кредита, выдаваемого банком;
статус клиента. Банку необходимо проанализировать кредитную историю заемщика, организовать личную встречу, а так же, в случае обслуживания клиентов – юридических лиц, провести анализ деловых отношений клиента (будь то поставщики, покупатели, партнеры по бизнесу или кредиторы);
обеспечение по кредиту. Коммерческий банк должен убедиться в качестве обеспечения заемщика по кредиту, что является гарантией его надежности;
микроэкономическое исследование. Необходимо исследовать текущее состояние сектора экономики.
Рассмотрим основные показатели оценки кредитного риска в банке:
Коэффициент убыточности кредитных операций.
Данный показатель дает характеристику среднему значению коэффициент риска по всему кредитному портфелю в целом. Так же может использоваться для оценки качества активов. Норматив по данному коэффициенту индивидуален, устанавливается для каждого банка отдельно.
Формула для расчета:
КубКО = Убытки по кредитам / срКзадолж, где:
Убытки по кредитам = Резерв по кредитам + невыплаченные проценты и комиссии по кредитам
срКзадолж – средняя величина общей задолженности по кредитам.
Коэффициент кредитного риска.
Коэффициент показывает объем кредитного риска, отражает качество кредитного портфеля банка. Качество кредитного портфеля будет тем лучше, чем большее значение будет принимать данный показатель.
Формула для расчета:
Ккр = (Задолженность по кредитам – Резервы на возможные потери) / Задолженность по кредитам
Коэффициент покрытия убытков.
Коэффициент отражает уровень защиты финансовых результатов банка от потерь. Итоговый результат такого показателя должен быть больше единицы.
Формула для расчета:
Кпу = Резерв на возможные потери / Сумма просроченной задолженности
Коэффициент совокупного кредитного риска.
Коэффициент показывает уровень защиты банка от финансовых потерь.
Рассчитывается по формуле:
Ксов кр = Сумма просроченных кредитов / СКкб, где:
СКкб – собственный капитал банка
Самый большой размер риска в расчете на одного заемщика.
Показатель характеризует зависимость банка от возможности справиться со своими обязательствами по кредиту одного заёмщика. Итоговое значение в расчете данного показателя не должно быть выше 25%.
Рассчитывается по формуле:
Размер риска max = Сумма требования к заемщику / СКкб

Методы оценки кредитного риска

Методология оценки риска кредитного портфеля коммерческого банка предусматривает следующие виды оценки:
качественная оценка. Предусматривает общую оценку кредитного риска банка. Суть такой оценки состоит в отождествлении источников возникновения рисков. Для проведения качественной оценки необходима хорошая теоритическая и практическая база знаний в данном вопросе.
количественная оценка риска кредитного портфеля коммерческого банка. Суть данной оценки состоит в выявлении степени риска. Степень риска является количественным выражением оценки кредитной организации кредитоспособности заемщиков.
Изучив материалы учебника, определим составляющие части количественного анализа:
Количественный анализ, как отдельный блок, можно разделить на несколько частей:
Определение критериев оценки уровня кредитного риска;
Определение уровня отдельных видов риска, находящихся в пределах нормы для коммерческого банка;
На основании методов оценки определить степень риска;
Оценка динамики риска в будущем.
Данные виды оценки рисков осуществляются одновременно, используя нижеследующие методы: аналитический, статистический, коэффициентный.
Рассмотрим каждый метод более подробно:
Аналитический метод. Данный метод заключается в оценке вероятных потерь банка. Нормативно-правовой базой служит Положение Банка России № 590П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
В основу оценки берется финансовое положение заемщика, обеспечение по его кредиту. Оценка уровня риска осуществляется по каждой кредитной операции в отдельности, после чего выполняется определение того или иного кредита в одну из пяти возможных категорий