Кредитные риски в банковском предпринимательстве и их разновидности. Возможные пути снижения кредитных рисков.

Введение

В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т. п. Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском − ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери.
Актуальность данной проблемы для банков определена высокими показателями просроченной и сомнительной задолженности по их кредитными портфелям, которые в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления кредитными рисками, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности, как отдельно взятого банка, так и стабильность функционирования банковской системы в целом, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.
Необходимость исследования проблем управления кредитными рисками обусловлена тем, что национальная экономики имеет свою собственную специфику, которая проецируется на решение задач управления кредитными рисками и требует определенной модификации используемых методик, характеризующих уровень кредитного риска банков второго уровня в современных условиях.
Сказанное свидетельствует об актуальности и многогранности поставленной проблемы, ее недостаточной научной разработанности и практической значимости, что и явилось основанием для выбора темы данного исследования, определения его цели и задач
Существует ряд научных работ российских ученых по проблемам управления кредитными рисками, которые представляют большую ценность для проведения исследований. К ним можно отнести научные труды Альгина А.П., Балабанова И.Т., Барабаумова В.Е., Витилинского В.В., Волошина И.В., Гамзы В.А., Глущенко В.В., Кабушкина С.Н., Лаврушина О.И., Пановой Г.С., Рогова М.А., Ситниковой Н.Ю., Ступакова В.С., Токаренко Г.С., Фомичева А.Н. и других ученых.
Цель данной работы – исследование сущности и путей снижения кредитных рисков в банковском предпринимательстве.
В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:
1) исследовать понятие и сущность кредитного риска;
2) рассмотреть существующую классификацию кредитных рисков;
3) выявить возможные пути снижения кредитных рисков.
Объектом исследования являются кредитные риски банков. Предметом исследования выступают экономические отношения в процессе управления кредитными рисками.

1 Понятие и сущность кредитного риска
Банковская деятельность является важнейшей разновидностью предпринимательской деятельности. Соответственно, неоспоримым фактом является сопряженность банковской деятельности с рисками, которые зависят от множества различных факторов. Яркая выраженность рисков является характерной чертой деятельности банков, что, в свою очередь и привлекает внимание ученых.
Особое внимание к кредитным рискам обусловлено ростом и значением кредитования в условиях функционирования рыночной экономики, обострением конкурентной борьбы. Анализ научной литературы по данному направлению выявил широкий спектр суждений. В экономической литературе, как зарубежной, так и отечественной, кредитному риску уделяется пристальное внимание. Это связано с тем, что кредитным операциям в банках отводится ключевая роль при формировании портфеля активов, а также при проведении забалансовых операции, которые связаны с предоставлением кредитов в будущем или при открытии кредитной линии клиентам банка

.
Традиционно кредитный риск рассматривается как один из основных видов банковских рисков, или как главный риск портфеля финансовых инструментов банка. Наиболее часто кредитный риск трактуется как риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по обслуживанию кредитов в соответствии кредитным договором.
В современной экономической литературе представлено два подхода к определению понятия «кредитный риск».
В первом подходе кредитный риск определяется как риск неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком-кредитором в части уплаты основной суммы долга и процентов, установленных в рамках кредитного соглашения.
«Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов)». Источником кредитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкретный заемщик.
Второй подход рассматривает кредитный риск как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель банка как совокупность кредитных вложений.
Кредитный риск непосредственно связан с управлением и находится в прямой зависимости от эффективности и обоснованности принимаемых управленческих решений при предоставлении кредитов.
Отличительные признаки категории кредитного риска отражены схематически в соответствии с рисунком 1.
Выявляя черты проявления повышенного кредитного риска, количественно измеряя и регулярно контролируя его, можно в определенной степени управлять ими, либо проводить различные меры, направленные к их снижению. Это в значительной степени позволяет снизить уровень риска и минимизировать его негативные финансовые последствия, что в конечно счете способствуют получению максимальной прибыли.

Рисунок 1 - Характерные отличительные признаки категории «кредитный риск»
В то же время, кредитный риск играет в банковском деле не только отрицательную, но и положительную роль. Всем известно, что чем выше уровень кредитного риска, который готовь принять на себя банки, тем выше запланированный уровень рентабельности операций.
Исследуя теоретические аспекты и практику организации кредитной деятельности банков различных стран можно прийти к выводу о том, что недооценка или игнорирование кредитного риска при разработке стратегии и реализации тактики кредитной политики, принятии конкретных управленческих решений однозначно сдерживает инновационные процессы в экономике и развитие общества в целом.

2 Классификация кредитных рисков
В теории и практике существует множество подходов к классификации рисков банка в целом и кредитных рисков в частности.
К основным видам кредитного риска, на наш взгляд, относятся: риск заемщика, риск обеспечения и риск кредитного портфеля.
Риск заемщика представляет собой риск невыполнения клиентом своих обязательств по договору банковского займа. Риск заемщика включает в себя три подвида рисков:
- риск до осуществления расчетов, который означает возможность возникновения потерь из-за отказа заемщика от выполнения своих обязательств в течение срока действия договора банковского займа, пока по нему не осуществлены расчеты;
- риск расчетов, сущность которого состоит в возможности неполучения денег в момент осуществления расчетов по договору банковского займа (например, из-за недостатка средств, операционных сбоев в платежной системе и т.д.);
- риск завершения сделки, который означает риск невыполнения заемщиком своих обязательств в срок, согласно договора либо выполнения их с нарушением графика погашения