Кредитные операции банков. Виды кредитов.

Введение

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита.
Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках.
Возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного производства и товарного обращения.
Т.к. кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли то выбранная мною тема является наиболее актуальной для исследования.
Актуальность данной темы заключается в том, что кредитование населения является одной из перспективных в сфере предоставляемых банком услуг. По прогнозам специалистов, российский рынок кредитования физических лиц будет стремительно развиваться еще в течение ближайших пяти лет.
Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньга от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты.
Цель работ рассмотреть кредитное операции банков


1. Основные формы кредита и виды

Важной составляющей развития современной экономики является соответствующим образом организованная система денежно-кредитных отношений в обществе. Именно кредитные ресурсы, являются основой реализации современного капиталистического общества. Кредит – одно из самых распространенных экономических явлений в современном цивилизованном обществе.
Именно этим объясняется неослабевающий интерес исследователей к данной категории, а также отсутствие единой трактовки сущности кредита и его компонентов, его составляющих. Сущность любой экономической категории выражается в выполняемых ее функциях. Кредит так же имеет свои особенности, выражающиеся в принципах и функциях
Как и многие прочие характеристики кредитования, вопрос о выделении видов кредита довольно неоднозначен, с одной стороны ряд ученых придерживается краткого разделения кредитования на товарный и денежный, с другой стороны такое краткое разделение не может полностью раскрыть богатство содержания кредита как экономической категории. В настоящее время многими учеными-экономистами8 рассматривается следующая классификация форм кредита: государственный, банковский, потребительский, коммерческий, международный.
Государственный кредит – является совокупностью денежно-кредитных отношений, в которых различные государственные субъекты могу выступать как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика. [2]
При дефиците бюджетных средств либо при их недостаточности государство может выступать в роли заемщика, привлекая денежные средства путем облигационных займов. В лице государства заемщиком выступает министерство финансов соответствующего уровня власти. В качестве кредитора государство выступает в роли основного регулятора денежно-кредитных отношений в обществе – Центрального Банка.
Банковский кредит является основным и самым распространенным видом кредита в современном цивилизованном обществе9 . В данном случае кредитором выступает банк или иное учреждение имеющее лицензию выданную Центральным Банком на осуществление подобного рода операций. Заемщиком в данном случае может выступать любое юридическое или физическое лицо. Характерными чертами банковского кредита является то, что зачастую банк использует не собственные денежные средства, а привлеченные в качестве выдаваемых заемщику. Таким образом, привлекая денежные средства на депозитные и расчетные счета, банк от своего имени данные средства может разместить в активные операции, при этом, гарантируя возврат денежных средств вкладчикам. Потребительский кредит – в сравнении с вышеперечисленными, может быть предоставлен заемщику в двух формах: товарной и денежной. Основным заемщиком данного вида кредитования выступают физические лица, данный кредит используется населением на цели потребления. [4]
Существует большое количество подвидов данной формы кредитования. Основной целью данного кредита является расширение и увеличение производственной деятельности путем стимулирования потребления со стороны населения товаров и услуг

. Коммерческий кредит – в данном случае наблюдается, как и в государственном виде кредита двойственность, между кредитором и заемщиком, при данной форме кредитования могут выступать действующие юридические лица. [2]
Основной особенностью данного вида кредитования является предоставление кредита в товарной форме, в основном путем отсрочки платежа за поставленные товары или оказанные услуги. Данный вид кредитования повсеместно встречается в нынешней экономической деятельности предприятий, зачастую не имеет ярко выраженного денежного вознаграждения, сколько позволяет увеличить объемы производства, расширить географию поставок, реализовать определенные собственные интересы, возникающие в ходе предпринимательской деятельности. Таким образом, основной целью кредитной эмиссии денежных средств, в конечном счете, является их возврат к эмитенту, что означает завершение оборачиваемости ссудного капитала и организацию на этой основе денежного обращения. Это позволяет сохранить относительную величину денежной массы и сдержать эмиссию новых денежных средств. Предоставление кредита является одним из путей ускорения оборачиваемости данного капитала, что играет значительную роль в развитии национальной денежно-кредитной системы.


2.Понятие и особенности диагностики кредитных операций

Кредитование - это приоритетное направление деятельности банка, от состояния которого напрямую зависит его жизнеспособность, поэтому качество сформированного кредитного портфеля в деятельности любого коммерческого банка играет важнейшую роль.
С ростом объемов кредитных портфелей банков повышается интерес к их оценке, что обуславливает актуальность совершенствования существующих и внедрения новых методик оценок и управления кредитными операциями банков.
Система диагностики кредитных операций должна основываться на основных положениях:
А. Система управления должна быть целостной, поскольку нарушения целостности может привести к изменению связей между частями системы и механизма ее функционирования;
Б. Система управления должна сохранять свои свойства при воздействии внешних и внутренних факторов; В. Целеустремленность предусматривает разработку целей и задач, пути их достижения;
Г. Гибкость означает способность и готовность к изменениям в результате возникновения новых задач;
Д. Однообразие предполагает подчиненность всех элементов принципам построения и функционирования;
Е. Система должна быть оперативной для того, чтобы за период принятия и исполнения решений не наступили изменения, при которых реализация принятых решений нецелесообразна; Ж. Система должна функционировать постоянно и бесперебойно;
З. Оптимальность системы управления характеризуется установлением между ее элементами рациональных связей на всех уровнях; И. Экономичность предусматривает получение необходимого результата при минимальных затратах.
Цель управления кредитными операциями - это достижение ими оптимальной величины, позволяющей получить максимум прибыли при минимальном риске.
Анализ кредитного портфеля, как элемент управления им, позволяет выявить опасные отклонения и определить направления будущего развития с [1]
ориентаций на оптимизацию соотношения «доходность/риск». Определяющей характеристикой кредитных операций является их качество, т.е. такое свойство их структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса банка.
При организации управления кредитными операциями банк укрепляет свою финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели своей деятельности. Поэтому банк выполняет следующие задачи:
а) распределять содержимое кредитного портфеля для наиболее выгодных вложений в привлекательные сегменты кредитного рынка;
б) минимизировать вложения, которые приходятся на сегменты кредитного портфеля низкого качества.
Важную роль при оценке кредитного риска играет выделение основных сегментов в целях оценки финансового состояния контрагента. Руководящими структурами банка, Советом директоров, Правлением Банка, а также Кредитным комитетом разрабатывается и утверждается кредитная политика Банка, на регулярной основе проводятся риск-отчеты, которые позволяют оценить состояние кредитного портфеля и провести оценку эффективности осуществляемого управления кредитным риском в рамках принятых на себя полномочий. [2]
Основываясь на кредитоспособности заемщика, банк определяет, какой размер риска он может принять на себя. После предоставления кредита работники кредитного подразделения должны находиться в постоянном контакте с заемщиком с целью контроля за соблюдением условий кредитования. Контроль за кредитной операцией позволяет своевременно выявлять изменения в финансово-правовом состоянии клиента и адекватно реагировать на изменение качества предоставленного кредита. Выделим основные принципы диагностики кредитных операций:
1. Взаимозависимость