Коммерческие банки - сущность, функции, операции

Введение

Актуальность работы обусловлена тем, что в условиях нестабильности мировой финансовой системы коммерческие банки являются неотъемлемым элементом, благодаря которому осуществляются расчетно-финансовые операции.
На сегодняшний день, коммерческие банки занимают особое место в банковской системе любого государства. Коммерческие банки призваны оказывать самые разнообразные финансово-посреднические операции как физическим лицам, так и крупным компаниям.
Важно отметить и тот факт, что коммерческие банки, несмотря на то, что являются финансово-кредитным институтом, основной целью своей деятельности ставят получение прибыли.


1.Понятие коммерческого банка и его основные операции

Основываясь на нормативно-правовых актах можно дать объемное определение понятия и сущности банка.
Итак, под банком принято понимать кредитную организацию, обладающую исключительным правом на осуществление самого разнообразного спектра банковских операций. К подобным операциям можно отнести привлечение средств по вкладам, выдача кредитов и займов и т.д. (ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»). [1]
На сегодняшний день, все коммерческие банки принято классифицировать по различным признакам, которые схематично представлены на рисунке 1.

Рисунок 1. Классификация коммерческих банков

Все коммерческие банки вне зависимости от того, какого они вида, выполняют определенный спектр операций, которые схематично представим на рисунке 2.
Данные рисунка 2 наглядно показывают, что все операции коммерческих банков условно делят на три группы:
1.Активные операции
2.Активно-пассивные (посреднические) операции
3.Пассивные операции
Финансовая устойчивость каждого коммерческого банка является важнейшим элементом для обеспечения стабильности банковского сектора страны в целом. Данное условие является обязательным для экономического развития государства. [2,c.44]

Рисунок 2. Операции коммерческих банков

В экономической науке отводится особое место такой категории как «финансовая устойчивость».
На сегодняшний день понятие «финансовая устойчивость коммерческого банка», поэтому существует большое количество трактовок данной категории.
Финансовая устойчивость коммерческого банка – это состояние банка, при котором обеспечивается бесперебойный процесс оказания банковских услуг, сохраняются необходимые для нормального функционирования финансовые параметры, а также финансируется расширение собственной деятельности.
Основными критериями для оценки финансового состояния коммерческого банка являются:
качество собственного капитала;
ликвидность;
качество активов;
прибыльность.
Качество собственного капитала банка зависит от следующих факторов:
соотношение инвестированного и накопленного капитала;
адекватность оценки активов баланса;
учетная политика. [3,c.66]
Ликвидность коммерческого банка представляет собой способность выполнять взятые на себя обязательства перед клиентами в полном объеме и в срок. Качество активов банка является динамичным параметром, поэтому его необходимо постоянно анализировать и оценивать.
От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень кредитных рисков, которые банк принимает на себя

.
Прибыльность коммерческого банка может быть оценена следующими коэффициентами:
соотношение прибыли и собственного капитала;
соотношение прибыли и капиталов;
соотношение прибыли и дохода.
Удовлетворяя все вышеизложенные критерии, банк считается финансово устойчивым. Проблема финансовой устойчивости коммерческих банков требует дальнейшего исследования данной темы. Также существует необходимость в разработке новых методик для анализа и оценки финансовых показателей коммерческих банков, комплексно отражающих их финансовое состояние.
2.Функции коммерческого банка

Изучив в предыдущем параграфе специфику деятельности коммерческого банка важно отметить, что деятельность данных финансово-кредитных организаций направлена на решение ряда функций, которые в общем виде, схематично, представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Функции коммерческих банков

Как можно заметить из данных рисунка 3., основными функциями коммерческого банка являются:
1.Привлечение средств от физических и юридических лиц на определенных сроках и условиях; [4,c.69]
2.Осуществление кредитно-денежных расчетов и финансовых платежей в национальном хозяйстве;
3.Выпуск различных кредитных средств в обращение;
4.Финансво-посреднические оперции и т.д.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. [5,c.120]
Проанализировав современное состояние банковской сферы с точки зрения формирования конкурентных преимуществ, необходимо отметить, что основными источниками данных преимуществ являются интеллектуальные и информационные ресурсы.
Отметим, что получение банковской структурой конкурентных преимуществ подразумевает существование в данной организации интеллектуального капитала, который обеспечивает разрешение вопросов в таких ключевых сферах банковской деятельности:
- сфера банковских продуктов (услуг); [6,c.77]
- сфера сбыта и продвижения банковских услуг;
- сфера финансовых рынков;
- сфера ценообразования.
В этой области можно выделить следующие конкурентные преимущества (по мере убывания их значимости):
1.качество обслуживания и профессионализм персонала;
2.приемлемость цен (тарифов на услуги);
3.технологический уровень;
4.разнообразие услуг;
5.местоположение банка.
При оценке конкурентных преимуществ чаще всего используют следующие подходы, предполагающих:
- качественных параметров банковских услуг, связанных с характеристиками особенностей их продаж;
- сегментационных моделей разделения клиентской базы;
- потребительских и экономических свойств банковской услуги на основе метода анализа иерархий;
- выделения продуктового ряда с анализом целесообразности предоставления каждой услуги и тарифной политики.
Если же более детальности говорить о проблемах в банковской сфере, то можно сказать о таких как:
1.Низкий уровень капитализации банковской системы РФ. В распоряжении банков РФ в связи с нестабильной экономической ситуацией можно наблюдать снижение объемов капиталов, что негативно сказывается на развитии данного сектора;
2.Снижение уровня доходности населения РФ и, как следствие, уменьшение объемов вкладов