Государственное и негосударственное пенсионное страхование

Введение

Слово “пенсия” имеет латинское происхождение и означает выплата. По своей сути пенсия-это та часть заработной платы, выплачивается или была выплачена в тот период, когда человек совершал свою трудовую деятельность. Данные отчисления отчислялись в добровольном, но обязательном порядке в виде страховых взносов. Как государственные фонд, так и негосударственный пенсионный фонд, первым шагом аккумулирует денежные средства населения, с последующим перераспределением в будущем.
Пенсионная система неразрывна связана с понятием государство, так как именно на государство возложена функция по защите пенсионных накоплений, неважно в каком фонде будущий пенсионер ведет свои накопления- в государственном, либо в негосударственном. Поэтому под понятием пенсионная система государства имеет ввиду весь экономический механизм по страхованию для гарантированного и стабильного уровня жизни людей, как пожилого возраста, так и утративших свою работоспособность людей. Государство дает гарантию, что через государственную систему, в том числе и посредством ее защиты, будет происходить выплата пенсий по тем условиям, которые будущий пенсионер приобрел в результате трудовой деятельности.
В последние годы государственная пенсионная система РФ проводит свою трансформацию, целью которой является установление более устойчивого механизма пенсионного обслуживания населения. Разрабатываются новые механизмы , одним из которых является появление финансовых институтов в виде негосударственных пенсионных фондов. Несмотря на то, что данные фонды являются негосударственными, само государство строго следить за их деятельностью.
Таким образом, целью нашего реферата является рассмотрение структур как государственного, так и негосударственных пенсионных фондов.


ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ.
Пенсионная система подразумевает всю совокупность правовых, финансовых, организационных отношений, а также специализированных организационных структур [2]. Целью пенсионных структур является материальное обеспечение граждан в случае достижения определенного возраста, инвалидности, потери кормильца (то есть собственно пенсия).
По своей природе, пенсии носит двойственный экономический характер:
- во первых, пенсия дает обеспечение минимально гарантированный доход, то есть направлена на снижение бедности и нищеты.
- во-вторых, пенсия должна обеспечить заработок, который был утрачен, а также быть адекватна по коэффициенту замещения.
Рассмотрим, как происходит формирование государственной пенсии. Отчисления предприятий либо предпринимателей происходит в государственный пенсионный фонд. Средства для социального страхования идут из страховых взносов, которые пополняются из средств предприятий и организаций. Происходит данное отчисление по установленному тарифу и исчисляется в процентах к фонду заработных плат. Данные средства являются затратами организации или предприятия, и поэтому они входят в себестоимость продукта или услуг, то есть берут свое начало из себестоимости производимой продукции. Если рассматривать с экономической точки зрения, то данные средства будут являться издержками предприятия, но издержи определенного своеобразного рода. Данные издержки по своей сути будут очень сходны с налоговыми издержками в том плане, что они идут в обособленном порядке от оборота капитала организации, тем самым как бы выпадая из компенсации затрат. Данный момент служит основой для мнения, что именно предприятия являются источником пенсионных выплат.
Конституционным правом установлен порядок и обеспечение социальной защиты населения граждан РФ. Статья 39 Конституции РФ [11] определяет , что каждый человек гарантированно социальное обеспечение по возрасту, а также в случае инвалидности, либо при потери кормильца. Уровень государственных пенсий устанавливается законодательно.
Как уже упоминалось, каждый гражданин, который работает по найму, не зависимо от его воли и от желаний работодателя, обязан выплачивать определенную сумму в государственный пенсионный фонд. Таким образом, данная система принудительная. Условия и нормы по обязательным отчислениям регулируются государством.
Если глубже рассматривать экономическую сущность государственной пенсий, то она ее корень уходит в производственные отношения и в реальную стоимость рабочей силы. В развитых странах давно отошли от определения ценой живого труда. Экономическую сущность порой сводят просто к уплате страхового взноса, и данные взносы будут составлять саму основу фонда. Но, в тоже время, выплаченные взносы все равно будут отражать стоимость рабочей силы, так как являются одним из элементов.
Одним из главных моментов является и социальная сущность государственной пенсии[3]. Во – первых, человек, который получает пенсию не является иждивенцем, а получает свою уже заработанную пенсию. Во-вторых, пенсия должна обеспечивать достойный уровень жизни, таким образом и пенсионные взносы должны взиматься в соответствующих размерах. В- третьих, пенсии должна быть скорректирована со страховым стажем и заработком. В- четверых, пенсионный фонд не имеет право расходовать денежные средства на другие цели, кроме как на пенсии. Средства не могут изыматься даже на время. В-четвертых, государство обязано вести жесткий контроль, как уже упоминалось ранее, а также гарантировать целостность всей пенсионной системы государства.
На сегодняшний момент, государственное пенсионное страхование является одним из ведущих элементов пенсионной системы. Выплата пенсий через него идет в зависимости от трудового стажа, от тех сумм, которые были уплачены в бюджет государства, а также часть выплат идет от страховых взносов и инвестиционного дохода от накопления. За счет средств федерального бюджета происходит выплаты лицам, которые не приобрели права на пенсию по государственному пенсионному страхованию. Если происходит добровольные взносы работодателя и работника, то средства будут идти на дополнительное пенсионное страхование.
Рассмотрим общую структуру форм пенсионного страхования и место государственной пенсии в нем ( Рис.1)


Рисунок 1.
Формы пенсионного страхования


Добровольное
Обязательное


Негосударственное
Государственное


Территориальное
Профессиональное
Корпоративное
Частное


Дополнительное
Основное


По рисунку 1 мы видим, что добровольное пенсионное страхование имеет намного большую разветвленность, а значит и устойчивость. Тем не менее, на данный момент именно государственное обязательное пенсионное страхование является ведущим звеном во всей пенсионной системе РФ.

Установление государственной пенсии происходит в соответствии с ФЗ “ О государственном пенсионном обеспечении в РФ”[12]. Все изменения по условиям и нормам пенсионного обеспечения происходит путем внесения изменений и дополнений в этот закон.
Государственной пенсией называют ежемесячную государственную денежную выплату, право которой на получение определяется теми нормами и правилами, которые установлены в ФЗ. Государственная пенсия предоставляется в связи с прекращением государственной службы, инвалидности, компенсации за причинение вреда здоровью при прохождении военной службы, в результате техногенных катастроф, наступление инвалидности и так далее.
Государственная пенсия делиться на следующие виды:
- по старости
- по инвалидности
- по случаю потери кормильца
- за выслугу лет
- социальная пенсия.
Рассмотрим данные виды пенсий.
Пенсия по старости
Пенсия по старости назначается по достижении мужчинами 55, женщинами – 50-летнего возраста и при наличии трудового стажа не менее 5 лет. Лица, которые получили или перенесли лучевую болезнь и другие заболевания, которую вызвало с радиационного воздействия катастрофы на Чернобыльской АЭС или с работами по ликвидации ее последствий, а также граждане, занятымена эксплуатации ЧАЭС и на работах в зоне отчуждения. Достигая возраста мужчинами 50, женщинами – 45, а также наличие не менее 5 лет трудового стажа пенсия по старости назначается инвалидам вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС.
Если есть не меньше 5 лет трудового стажа, то начисление пенсия по старости при уменьшение общеустановленного пенсионного возраста в зависимости от факта и продолжительности проживания или работы в соответствующей зоне радиоактивного загрязнения следующим категориям граждан:
- участникам ликвидации последствий катастрофы на ЧАЭС в зоне отчуждения;
- эвакуированным из зоны отчуждения и переселенным (переселяемым) из зоны отселения;
- постоянно проживающим в зоне проживания с правом на отселение;
- постоянно проживающим в зоне проживания с льготным социально - экономическим статусом;
- постоянно проживающим в зоне отселения до их переселения в другие районы;
- занятым на работах в зоне отселения до их переселения в другие районы;
- занятым на работах в зоне отселения (не проживающим в этой зоне);
- выехавшим в добровольном порядке на новое место жительства из зоны проживания с правом на отселение.
Уменьшение пенсионного возраста перечисленным выше категориям граждан производится в порядке, который был предусмотрен Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» [13].
Трудовой стаж, требуемый для назначения пенсии рассматриваемым категориям граждан, – это суммарная продолжительность периодов как работы, так и иной деятельности, которые засчитываются в страховой стаж для получения пенсии, предусмотренной Законом о трудовых пенсиях.
«Размер пенсии лицам, пострадавшим в результате радиационных и техногенных катастроф, не зависит от их заработка и уплаченных страховых взносов (кроме накопительных)

. Она устанавливается в определенной твердой сумме и не может выплачиваться вместе с трудовой. При наличии одновременно права на пенсию по законам о трудовых пенсиях и о государственном пенсионном обеспечении (в частности, при достижении возраста, с которого может быть назначена трудовая пенсия), лица, пострадавшие в результате названных катастроф, могут перейти на трудовую пенсию, если ее размер будет выше».
Пенсия устанавливается в размере, кратном величине той базовой части трудовой пенсии по старости, которая установлена для граждан, достигших 60 (мужчины) или 55 лет (женщины), Законом о трудовых пенсиях, с дифференциацией в зависимости от наличия и числа иждивенцев. Достижение 80-летнего возраста или наличие I группы инвалидности на размер пенсии не влияет.
В размере 250% базовой части трудовой пенсии рассматриваемая пенсия установлена для граждан: получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на ЧАЭС или с работами по ее ликвидации; принимавшим участие в ликвидации последствий катастрофы в зоне отчуждения; ставшим инвалидами вследствие других радиационных или техногенных катастроф. Пенсия в размере 200% БЧ устанавливается гражданам, проживающим или работающим в соответствующей зоне радиоактивного загрязнения.
Пенсия по инвалидности
Пенсией по инвалидности можно назвать государственные ежемесячные денежные выплаты, производимые лицам, признанным в установленном порядке инвалидами, при наличии у них общего трудового стажа предусмотренной законом продолжительности, а при определенных причинах инвалидности - независимо от такого стажа. Пенсия по инвалидности согласно назначается на общих основаниях и на основаниях, предусмотренных для военнослужащих. Пенсия на общих основаниях устанавливается лицам, ставшими инвалидами вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или вследствие общего заболевания. Пенсия по инвалидности вследствие трудового увечья и профессионального заболевания назначается независимо от продолжительности трудового стажа. Для назначения пенсии по инвалидности вследствие общего заболевания, как правило, требуется общий трудовой стаж определенной продолжительности, которая зависит от возраста ко времени наступления инвалидности и увеличивается с увеличением этого возраста. Гражданам в возрасте от 20 до 23 лет независимо от пола требуется не менее 1 года общего трудового стажа, в возрасте 23 лет и старше - 1 год стажа с увеличением его на 4 месяца за каждый полный год возраста начиная с 23 лет, но не более чем 15 лет. Лицам, ставшим инвалидами от общего заболевания в возрасте до 20 лет, пенсия назначается независимо от продолжительности общего трудового стажа, т.е. он может быть и менее 1 года. Лицам, ранее получившим пенсию по инвалидности вследствие трудового увечья, профзаболевания, военной травмы либо заболевания, полученного в период военной службы, а впоследствии (при перерыве в инвалидности не более 5 лет), признанным инвалидами от общего заболевания, требуемый общий трудовой стаж определяется по возрасту ко времени первоначального установления инвалидности. Инвалидам I и II групп вследствие общего заболевания, не имеющим полного требуемого стажа, устанавливается пенсия при неполном трудовом стаже. Инвалидам III группы при недостаточности трудового стажа может быть назначена социальная пенсия. На основаниях, предусмотренных для военнослужащих, пенсия назначается гражданам, проходившим военную службу, в том числе в качестве юнг, сыновей (воспитанников) полков. Инвалидность считается наступившей вследствие военной травмы, если она является следствием ранения, контузии, увечья, полученных при защите СССР, РФ или при исполнении иных обязанностей военной службы (служебных обязанностей), либо заболевания, связанного с пребыванием на фронте, и в других случаях.
Пенсия по случаю потери кормильца
«Право на данную пенсию имеют нетрудоспособные члены семьи умершего, состоявшие на его иждивении. Родителям и вдовам (вдовцам) граждан, погибших вследствие военной травмы, одному из родителей или супругу, другому члену семьи пострадавшего (погибшего), а также каждому из родителей военнослужащих, проходивших военную службу по призыву, погибших (умерших) в период прохождения военной службы или умерших вследствие военной травмы после увольнения с военной службы (за исключением случаев, когда смерть военнослужащих наступила в результате их противоправных действий), пенсия назначается независимо от того, состояли ли они на иждивении погибших (умершие).
В круг лиц, которым может быть назначена пенсия по случаю потери кормильца, включены дети, братья, сестры и внуки умершего, не достигшие 18 лет (учащиеся в возрасте от 18 до 23 лет - до окончания профессионального обучения в очных учебных заведениях) либо ставшие инвалидами до достижения 18 лет. При этом установлены дополнительные условия для братьев, сестер и внуков - отсутствие у них трудоспособных родителей. Пасынок и падчерица умершего имеют право на пенсию наравне с родными детьми; отец, мать, супруг (жена, муж) - если они достигли 60 или 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами одной из трех групп. Наравне с отцом и матерью имеют право на пенсию отчим и мачеха, но при условии, если они воспитывали или содержали умершего пасынка или падчерицу не менее 5 лет; один из родителей или супруг либо дед, бабушка, брат или сестра умершего независимо от возраста и трудоспособности, если он (она) занят уходом за его детьми, братьями, сестрами или внуками, не достигшими 14 лет, и не работает; дед и бабушка - при отсутствии лиц, которые по закону обязаны их содержать. Хотя, по общему правилу, право на пенсию предоставляется членам семьи, состоявшим на иждивении умершего, законодатель делает исключение из этого правила для широкого круга лиц. Так, иждивенство детей умерших родителей предполагается и не требует доказательств. Независимо от того, состояли ли они на иждивении умершего, назначается пенсия родителям и вдовам (вдовцам) граждан, погибших вследствие военной травмы.
Пенсия за выслугу лет
Понятием «федеральные государственные служащие» охватываются граждане, замещавшие те должности федеральной государственной службы и государственные должности федеральных государственных служащих, которые определены Федеральным законом «Об основах государственной службы РФ» от 31 июля 1995 г. № 119-ФЗ [14].
Пенсия за выслугу лет не может быть назначена, если не назначена (не назначается) данная трудовая пенсия. При этом не имеет значения, идет ли речь о пенсии по старости на общих основаниях или назначаемой досрочно (это может быть и пенсия, именовавшаяся ранее пенсией за выслугу лет). Не имеет значения и тяжесть инвалидности (достаточно III группы либо I степени ограничения способности к трудовой деятельности).
Условиями установления пенсии за выслугу лет являются:
1) ликвидации федеральных органов государственной власти, иных государственных органов, образованных в соответствии с Конституцией РФ и федеральными законами, а также по сокращению штата федеральных государственных служащих в федеральных органах государственной власти, их аппаратах, иных государственных органах, образованных в соответствии с Конституцией РФ и федеральными законами;
2) увольнению с должностей, утверждаемых в установленном законодательством РФ порядке для непосредственного обеспечения исполнения полномочий лиц, замещающих государственные должности РФ, в связи с прекращением этими лицами своих полномочий;
3) достижение предельного возраста, установленного федеральным законом для замещения должности федеральной государственной службы;
4) обнаружившемуся несоответствию замещаемой должности федеральной государственной службы вследствие состояния здоровья, препятствующему продолжению государственной службы;
5) увольнению по собственному желанию в связи с выходом на государственную пенсию.
В стаж государственной службы для назначения рассматриваемой пенсии включаются периоды службы (работы) в должностях федеральной государственной службы, государственных должностях федеральных государственных служащих и других должностях, определяемых Президентом Российской Федерации. Порядок включения этих периодов в стаж государственной службы устанавливается Правительством РФ.
Пенсия за выслугу лет устанавливается в таком размере, чтобы она вместе с базовой и страховой частями соответствующей трудовой пенсии не превышала указанных пределов – от 45 до 75% среднемесячного заработка (в зависимости от продолжительности стажа государственной службы). Что касается третьей части трудовой пенсии - накопительной, – то она назначается и выплачивается одновременно с пенсией за выслугу лет без ограничения указанными выше пределами.
В период нахождения на государственной службе, которая дает право на пенсию за выслугу лет, последняя не выплачивается. При увеличении денежного содержания федеральных государственных служащих на индекс такого увеличения индексируются и все ранее назначенные пенсии.
д) Социальная пенсия
«Право на социальную пенсию имеют нетрудоспособные лица при наличии определенных условий, к которым относятся:
- постоянное проживание в РФ;
- отсутствие права на трудовую пенсию или на пенсию в соответствии с другими статьями Закона о государственном пенсионном обеспечении (за некоторыми исключениями);
- факт нетрудоспособности.
Нетрудоспособными применительно к праву на социальную пенсию законодатель признает:
- инвалидов, которые имеют ограничения способности к трудовой деятельности III, II или I степени, подтвержденные Государственной службой медико-социальной экспертизы (бюро МСЭ);
- детей - инвалидов;
- детей в возрасте до 18 лет, потерявших одного или обоих родителей;
- граждан из числа малочисленных народов Севера, достигших 55 и 50 лет (соответственно мужчин и женщин);
- остальных граждан, достигших 65 и 60 лет (соответственно мужчин и женщин)