Функции, формы и виды кредита.

Введение

Банковская система является одной из неотъемлемых и важнейших структур в рыночной экономике.
В современной банковской системе центральное место занимают по праву коммерческие банки, предоставляющие своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, скорость, объемы и качество которого постоянно совершенствуются, а также возрастают из-за внедрения и применения современных технологий.
В настоящее время ресурсам коммерческих банков принадлежит первостепенное значение, являясь в деятельности банка необходимым элементом.
Основная цель деятельности коммерческого банка заключается в получении максимальной прибыли.
Размер полученной банком прибыли либо убытка в себе отражает результаты всех его пассивных и активных операций. В силу этого, прибыль и факторы, которые влияют на ее динамику, занимает одно из основных мест в деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависим в основном от полученных доходов, а также произведенных расходов.
Особенная роль принадлежит кредитам, которые выступают по существу, основным источником, финансирующим банки дополнительными денежными ресурсами.
Вышеизложенное обуславливает актуальность и особую значимость темы работы.
Значительный вклад в разработку отдельных вопросов, касающихся функций, форм и функций кредита внесли Балабанов А.И., Бабичев М.Ю., Батракова Л.Г., Жуков Е.Ф., Глушкова Н.Б., Кравцова Г.И., Максимова Л.М., Тавасиев А.М., Селищев А.С. и др.
Целью работы является изучение и освещение основных вопросов, связанных с функциями, формами и видами кредита.
Исходя из поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
определить сущность и значение кредита;
раскрыть классификацию банковских кредитов;
рассмотреть основные кредитные продукты для юридических и физических лиц.
Объект исследование – кредит.
Предмет исследования – функции, формы и виды кредита.
В работе применяются следующие методы: анализ и синтез; сравнительный, системный и логический анализ.
Структурно работа состоит из введения, основной части, включающей три параграфа, заключения и списка использованной литературы.


1. Сущность и значение кредита

Кредит представляет собой заемный капитал банка в денежной форме, передающийся во временное пользование на условиях возвратности, платности, срочности и целевого характера использования.
Кредитом выполняются следующие функции (рис.1):
1453515210185Функции кредита
00Функции кредита


31889713556000428244044450007962904445000
4196715278765Контрольная
00Контрольная
2606040278765Эмиссионная
00Эмиссионная
539115278765Распределительная
00Распределительная


Рисунок 1. Функции кредита

1) Распределительная, которая заключается в распределении ссудного фонда страны на основе возврата.
2) Эмиссионная, которая проявляется в создании кредитных средств обращения, а также замещении наличных денег.
3) Контрольная заключается в контроле за результативностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорении технического процесса.
Выделяют следующие принципы кредитования:
1) Срочность – кредит однозначно дается на конкретный срок;
2) Возвратность – т.е. всю сумму кредита в установленный срок необходимо возвратить с процентами полностью;
3) Платность – означает, что за пользование кредитом заемщику необходимо заплатить сумму процентов, которая оговорена;
4) Целевое использование кредита – на покупку дачного участка, жилого помещения, товар и т.п.;
5) Обеспеченность кредитования – означает, что кредит можно обеспечить частично, полностью либо не обеспечивать вовсе.
При анализе сущности кредита, необходимо также изучить его структуру.
Элементами кредита является:
− субъект кредитных отношений: заемщик и кредитор;
− объект кредитной сделки.
Кредитором может выступать лицо, которое предоставило ресурсы заемщику.
Заемщиком является субъект хозяйствования либо население, которое имеет потребность в ресурсах.
Объект кредитной сделки – это ссуженная стоимость

.
Основными видами рисков, на управление которыми коммерческие банки должны обратить строгое внимание при розничном кредитовании, являются следующие (тaбл. 1).
Таблица 1
Основные виды рисков
Конкурентный риск Выход на рынок иностранных новых банков, у которых есть доступ к дешевым ресурсам.
Активизация деятельности крупных российских бaнков.
Мaкроэкономи-ческий риск 1. Риск мaссовых неплaтежей в следствие переоценки бaнкaми плaтежеспособности нaселения.
2. Экономический кризис.
Процентный риск Уменьшение доходности кредитов из-за пaдения процентных стaвок
Вaлютный риск Возникновение убытков по рублевым/валютным кредитaм из-за ростa инфляции либо резкого изменения курсa вaлюты.
Риск ликвидности Недостaток ресурсов нужной стоимости и срочности для рaзвития розничного кредитовaния.

Таким образом, в условиях современности основная форма кредита – это банковский кредит, то есть кредит, который предоставляется коммерческими банками разных видов и типов. В области банковского кредита субъекты кредитных отношений – это государство, хозяйственные органы, сами банки и население.


2. Классификация банковских кредитов

Кредиты классифицируются по различным признaкaм (рис.2).

Рисунок 2. Классификация кредитов

1. Согласно экономическому назначению, кредит бывает:
связaнным (целевым);
несвязaнным (без конкретизации цели).
2. Согласно срокaм кредиты бывают:
крaткосрочными – менее 1 годa;
среднесрочными – меннее 3 лет;
долгосрочными – более 3 лет (5 лет)
3. Согласно обеспечению кредиты бывают:
обеспеченными зaлогом;
гaрaнтировaнными (бaнкaми, имуществом или финaнсaми третьего лицa);
с иным обеспечением (поручительство);
необеспеченными (блaнковые).
4. согласно методу погaшения основного долгa кредиты бывают:
погaшaемыми единовременно;
погaшaемые в рaссрочку (на услуги и товары).
5. Согласно методу взиманий процентов кредиты бывают:
с удержанием процентов при его предоставлении;
с уплатой процентов при его погашении;
с уплатой процентов взносами, которые равны, в течение всего срока пользования.
6. Согласно степени риска кредиты бывают:
стандартными;
с повышенным риском.
Таким образом, приведенная выше классификация кредитов банков обобщает собой зарубежный и российский опыт в данной области, однако, ее нельзя считать исчерпывающей, поскольку постоянно появляются новые виды кредитов банка.
3. Основные кредитные продукты для юридических и физических лиц
К основным кредитным продуктам для юридических лиц можно отнести:
заем без конкретного целевого назначения. Представляет собой разовое зачисление средств на счет юридического лица единой суммой. Целевое назначение, при этом, не указывается, что обуславливает повышение процентных ставок;
заем под определенные цели. Целевое назначение займа может варьироваться: от пополнения оборотных средств для приобретения сырья или иных запасов до приобретения автомобиля и других объектов основных средств;
кредитная линия. Используется для финансирования различных нужд предпринимателя. Она дает возможность юридическим лицам поэтапно использовать заемные средства в рамках установленного лимита. Различные виды кредитных линий (возобновляемая или не возобновляемая) обуславливают возможность повторного использования кредитного счета для получения заемных средств;
овердрафт. Овердрафт является займом, который выдается юридическому лицу для покрытия разрывов по основному расчетному счету, в случае, если на нем отсутствуют денежные средства. Операциям кредитования по овердрафту предшествует определение лимитов, которые обычно составляют 20-50% от среднемесячных оборотов по счету. Овердрафт возобновляем, то есть предполагает возможность повторного использования без заключения отдельного договора. Погашение овердрафта производится поступлением средств на расчетный счет юридического лица;
банковская гарантия. Гарантия является одним из способов обеспечения исполнения финансовых обязательств, который предполагает передачу банку определенной дебиторской задолженности предпринимателя.
Кредитные продукты банков, которые ориентированы на юридических лиц, являются средством не только получения прибыли финансовыми учреждениями, но и поддержки функционирования малого и среднего бизнеса.
Кредитные продукты для физических лиц делятся на следующие типы:
займы без определенного целевого назначения;
потребительские кредиты (кредиты на покупку бытовой техники, электроники и других предметов быта);
ипотечные кредиты (займы, предоставляемы для покупки объектов недвижимости);
кредиты на покупку автотранспорта.
Данные кредитные продукты имеют различные процентные ставки и условия кредитования, которые определяются спецификой конкретного займа и степенью доверия к отдельному клиенту.
Ипотекой является разновидность залога именно недвижимого имущества (в первую очередь строений и земли) с целью получения ссуды.
Ипотека характеризуется:
залогом имущества;
обязательной регистрацией залога в земельных книгах, которые ведутся в коммунальных или же государственных учреждениях