Формы безналичных расчетов и условия их применения

Введение

Актуальность темы. Сегодня безналичные расчеты являются важной частью жизни общества и государства. Они также играют большую роль в протекании экономических процессов. Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в банках, а также при помощи зачетов взаимных требований. Для осуществления безналичных расчетов в нашей стране могут быть использованы следующие формы расчетов между плательщиком и получателем средств: платежные поручения; платежные требования; инкассовые поручения; аккредитивы; чеки. В современных условиях одной из самых актуальных и трудных является проблема организации безналичных расчетов в динамично развивающейся экономике, затрагивающая всех участников рынка. Улучшение форм взаиморасчетов юридических и физических лиц выступает главным условием, которое обеспечит полномасштабное использование безналичных платежей.Цель работы - рассмотреть формы безналичных расчетов и условия их применения.


1. Формы безналичных расчетов в РФ

Горохов А.А. трактует понятие «безналичные расчеты» как платежи, осуществляемые между участниками рынка без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по банковским счетам, счетам небанковских кредитных учреждений и зачетов взаимных требований. В настоящее время с развитием цифровой экономики в России практически все платежи осуществляются с помощью системы Интернет либо мобильной связи. Юридические лица согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ст. 862) осуществляют безналичные платежи с помощью следующих форм расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты по инкассо; расчеты чеками; иные формы, предусмотренные законом, банковскими правилами или применяемые в банковской практике обычаями. Кроме того, стороны, согласно договору, имеют право выбирать и устанавливать любую предпочтительную форму расчетов. Платежное поручение представляет собой форму расчетов по осуществлению перевода, согласно которой банк-отправитель производит перечисление денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении. Платежное поручение действует в течение десяти дней, однако день составления документа не включен в указанный срок. В свою очередь, оплата по платежному поручению составляет три рабочих дня. Следует отметить достоинства и недостатки осуществления платежей по данной форме безналичных расчетов. К достоинствам можно отнести: отсутствие трудностей в процессе документооборота; наличие предварительной проверки уровня качества товара; техника осуществления расчетов доступна и не вызывает сложностей. Главным недостатком является отсутствие гарантий своевременного платежа. Аккредитив – это способ осуществления безналичных расчетов, где принимают участие две стороны, а именно плательщик и получатель платежа (бенефициар). Возлагая на себя обязательство произвести платеж, банк осуществляет перевод денежных средств получателю исключительно после предоставления подтверждающего документа по выполнению условий аккредитива

. К преимуществам аккредитива можно отнести следующее: 1) Устранение риска неплатежеспособности партнера и потери денежных средств. 2) Обеспечение 100% гарантии получения платежа, товара, исполнения услуг. 3) Ликвидация риска одностороннего изменения согласованных условий сделки после заключения договора и выставления аккредитива. 4) Обеспечение документальной и правовой безопасности сторон. К основным недостаткам аккредитива можно отнести: 1) в связи с большим количеством документов на разных этапах оформления аккредитива, возникают определенные сложности; 2) установлена довольно высокая стоимость аккредитива в отношении сторон по внешнеторговой сделке. Расчет, посредством которого банк-эмитент за счет и по поручению клиента, а также на основании расчетных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика, называется инкассовым поручением. Вместе с тем банк-эмитент вправе привлекать другие банки для осуществления расчетов по инкассо.К достоинствам инкассовой формы расчета можно отнести: расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики; оплата действительно поставленного товара; осуществление банками контроля за своевременностью получения платежа; у банков, выполняющих распоряжения клиентов, не возникает необходимости открывать дополнительный счет либо аккумулировать денежные средства иным путем (например, аккредитив). Недостатками данной формы расчетов являются: возможность необоснованного отказа от акцепта; покупатель ограничен в свободном управлении движением денежных средств по расчетному счету; – отсутствие гарантии оплаты документов; длительный период прохождения документов от момента поступления в банк и до их непосредственной оплаты; к моменту получения предоставленных документов импортер может оказаться неплатежеспособным, а также он вправе отказаться от их оплаты или же не иметь разрешения на перевод валюты за границу. Чек выступает ценной бумагой, в которой содержится ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателями могут быть как юридические, так и физические лица, имеющие денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться Чекодержателями являются также юридические или физические лица, в пользу которых выдан чек. Плательщиком выступает непосредственно банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.Недостатки чеков: фальсификация чеков; усложнение и замедление документооборота и получения платежа по чеку. К положительным качествам расчетов чеками относятся: возможность получения и приема товаров на месте поставщика, – гарантированность оплаты при условии наличия средств на счете депонирования и платежеспособности банка . Особенно актуально стало использование безналичных платежей через систему Интернет у физических лиц. Долгое время большинство клиентов предпочитали оплачивать свои счета наличными деньгами, учитывая то, что заполнение квитанций об оплате и поход в отделение банка отнимало достаточно много времени.Однако на сегодняшний момент с развитием системы онлайн-банкинга, повышением безопасности проводимых операций и улучшением интерфейса пользователя увеличивается поток безналичных платежей не только юридических, но и физических лиц.


2