Финансы домашних хозяйств

Введение

В действительности современной отечественной экономики наших дней, домашние хозяйства являются одним из важных субъектов экономической деятельности, результаты которого напрямую влияют не только на благосостояние отдельной семьи, но и всю экономику нашей страны. Это подтверждает факт, что именно на сферу личного потребления приходится расход до 80% создаваемого внутри страны ВВП, а также факт, что домашние хозяйства выступают не только как потребители произведенных в обществе благ и услуг, но и как производители и поставщики финансовых ресурсов, - являются активным участником финансово-инвестиционного рынка.
Под домашним хозяйством, в части касающейся финансов, понимается бюджет доходов и расходов, который ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общее домашнее хозяйство. Это определяет домашние хозяйства как самостоятельный сектор экономики, который является объектом пристального изучения со стороны научных сообществ, так и представителей иных видов финансовой деятельности, потому что во многом ключом к пониманию экономических процессов является понимание поведения субъектов экономики – в том числе и домашних хозяйств.
В связи с вышесказанным, тема нашей контрольной работы является актуальной на сегодняшний день.
Составление личного финансового плана домашнего хозяйства отдельно взятой семьи, поможет глубже изучить основные аспекты деятельности домашнего хозяйства как экономического субъекта и возникающие в процессе этой деятельности экономические отношения.
1. Характеристика домашнего хозяйства
Домашнее хозяйство, для которого будет составляться данный финансовый план на 2015 год, представляет собой семью из трёх человек, проживающую по адресу: Россия, г. Москва, ул. Ленина, д.1, кв.1.
Главой семьи является Иванов Иван Иванович, 45 лет, состоящий в браке с 1995 года, с Ивановой Марьей Ивановной, 45 лет. Эта супружеская пара имеет одного ребёнка - сына, Иванова Иоанна Ивановича, 19 лет, который на момент проведения нашего исследования является студентом Университета на очной форме обучения.
Вышеперечисленные лица располагают следующим имуществом:
- 3-х комнатная квартира, в которой совместно проживает семья (находится в собственности главы семьи - Иванова И.И.)
- автомобиль, модель DeLorean DMC-12, мощность двигателя – 270 л.с.
- мебель и электронная техника;
- прочее.
Исследуемое домашнее хозяйство располагает следующими финансовыми активами:
- депозит в ПАО «СберБанк» сроком на три года (с 2014 по 2017 г.) под 10% годовых, без капитализации, с ежегодной выплатой %%.
- акции ПАО «Ресо», обыкновенные, в количестве 10 штук.
Домашнее хозяйство имеет финансовое обязательство, а именно:
- кредит на обучение в Университете, на сумму 300 000 руб., сроком на три года (2015-2018 гг.) под процентной ставку 20%.


1.1. Личные данные
ФИО Работа Доход Примечание
Иванов
Иван Иванович трудоустроен Заработная плата
43 500 руб. Образование среднее
Иванова
Марья Ивановна трудоустроена Заработная плата
43 500 руб. Образование высшее
Иванов
Иоанн Иванович Иждивенец
(студент) Стипендия
3 000 руб. Незаконченное высшее

1.2. Данные о занятости

ФИО Работа Занятость Примечание
Иванов
Иван Иванович Менеджер
ОАО «МММ» Полный
рабочий день Нет
социальных
пакетов
Иванова
Марья Ивановна Парикмахер
ООО «ЖЖЖ» Ненормированный день Иванов
Иоанн Иванович студент
Университета Полный
рабочий день

2. Активы и пассивы
Активы Сумма, руб. Пассивы Сумма, руб.
Имущество
Собственный капитал 12 700 000
Квартира 8 000 000

Автомобиль 2 000 000

Мебель и эл. техника 2 000 000

Прочее 800 000

Финансовые активы
Обязательства
Депозит в СБ (10%) 100 000 Кредит на обучение 300 000
Акции ПАО «РЕСО» 100 000

Итого активов 13 000 000 Итого пассивов 13 000 000
3. Анализ доходов и расходов
Для того чтобы составить баланс доходов и расходов, необходимо предварительно произвести финансовые расчеты выплат по кредиту, рассчитать НДФЛ, налог на квартиру и транспортный налог:
3.1. Ежемесячные выплаты по кредиту на обучение:
Кредит был предоставлен банком на следующих условиях:
- ежемесячный платеж остается неизменным на весь период погашения кредита (он называется – аннуитетный платёж (противоположность дифференцированного) и рассчитывается следующим образом:
• Рассчитаем коэффициент:
A = P * (1 + P) N / ((1 + P) N - 1), где:
P — коэффициент процентной ставки,
рассчитываемый по формуле P = C/36, где:
C - размер процентной ставки в годовых, указанный банком.
N — срок выплат по кредиту в месяцах (3 года = 36 месяцев).
P = 20 / 36 = 0,5555
A = (0,5555 х 1,0555 в 36 степени) / 1,05555 в 36 степени − 1 = 0,0371636
• Рассчитаем ежемесячный платеж:
Sa = A * K, где:
A —коэффициент;
K — сумма кредита.
Sa = 0,0371636 х 300 000 = 11 149,08 руб.
• Рассчитаем сумму всех платежей по кредиту:
S = N * Sa
N — срок выплат по кредиту в месяцах;
Sa — ежемесячный платеж по кредиту.
S = 36·11 149,08 = 401 366,88 руб.
Итого:
Кредит 300 000,00 руб. на 36 месяцев под 20% годовых.
При условии: аннуитетный платеж.
Размер ежемесячного платежа: 11 149,08 руб.
Общая сумма выплат: 401 366,70 руб.
Переплата за кредит: 101 366,70 руб. или 33,79% от суммы кредита.
3.2. Рассчитаем НДФЛ
Бюджет доходов анализируемого домашнего хозяйства от заработной платы в месяц составляет 87 000 руб. (доходы Иванова И.И. и Ивановой М.И.):
• (43 500 + 43 500) х 0,13 = 11 310 руб. в месяц
• 135 720 НДФЛ в год с семьи.
3. Налог на квартиру
Т. к. инвентаризационная стоимость квартиры (вместо рыночной стоимости), являющейся местом проживания семьи, равна 5 000 000 руб., то расчет налога будет производиться по ставке 2%. Собственником квартиры является физическое лицо - пенсионер, поэтому налог будет равен:
5 000 000 х 0,02 = 100 000 руб. в год.
4. Транспортный налог
В распоряжении семьи находится автомобиль с мощностью двигателя 270 л.с., в связи с чем: расчёт по ставке «15» (свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)
Трансп. налог = 270·15 = 4 050 руб.

3.1. Баланс доходов и расходов за 2015 год

Расходы Сумма, руб.
НДФЛ 135 720
Оплата услуг ЖКХ, электроэнергии 84 280
Оплата услуг связи, 30 000
Интернет
Продукты питания 167 211
Одежда, обувь 100 000
Транспортные услуги 10 000
Бытовые расходы 10 000
Отдых, семейный досуг 10 000
Лекарства 10 000
Образование (репетитор) 10 000
Домашнее животное (собака) 80 000
прочие 10 000
Отпуск 0
Налог на имущество 100 000
Транспортный налог 4 050
ОСАГО 5 950
Выплаты по кредиту 133 789
ИТОГО 900 000
Доходы Сумма, руб.
заработная плата Марьи и Ивана Ивановых 908 280
Репетиторские услуги (частный консалтинг) 110 000
Военная пенсия Ивана Ивановича Иванова 130 720
стипендия 36 000
проценты по депозиту 10 000
дивиденды по акциям 5 000
ИТОГО 1 200 000

3.2

. Месячный баланс финансовых потоков домашнего хозяйства
Статья янв февр март апр май июнь июль авг сент окт ноябрь декабрь Сумма за год


Приток денег
Доход от занятости 87 000 87 000 87 000 87 000 87 000 87 000 87 000 87 000 87 000 87 000 87 000 87 000 1044000
репетиторство - - - 15 000 15 000 10 000 - - 35 000 35 000 - - 110 000
Пенсия 10 893,33 10 893,33 10 893,33 10 893,33 10 893,33 10 893,33 10 893,33 10 893,33 10 893,33 10 893,33 10 893,33 10 893,33 130 720
Стипендия 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 36 000
%% по депозиту - - - - - - - - - - - 10 000 10 000
Дивиденды - - - - - - - - - - - 5 000 5 000
Итого приток денег 1335720
Отток денег Сумма за год
НДФЛ 11 310 11 310 11 310 11 310 11 310 11 310 11 310 11 310 11 310 11 310 11 310 11 310 135720
ЖКХ, эл.энергия 7 023,33 7 023,33 7 023,33 7 023,33 7 023,33 7 023,33 7 023,33 7 023,33 7 023,33 7 023,33 7 023,33 7 023,33 61 200
Связь 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 10 000
Интернет


20 000
Прод. питания 13 934,25 13 934,25 13 934,25 13 934,25 13 934,25 13 934,25 13 934,25 13 934,25 13 934,25 13 934,25 13 934,25 13 934,25 167211
Одежда, обувь - 30 000 - - 30 000 - - - - 40 000 - - 100 000
бензин - - - - - 10 000 - - - - - - 10 000
Быт.расходы 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 - - 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 10 600
Отдых, досуг - - - - - 10 000 - - - - - - 10 000
Лекарства - - - - - 10 000 - - - - - - 10 000
Образование - - - - 10 000 - - - - - - - 10 000
животное 6 666,66 6 666,66 6 666,66 6 666,66 6 666,66 6 666,66 6 666,66 6 666,66 6 666,66 6 666,66 6 666,66 6 666,66 80 000
Прочие 12060,01 12060,01 12060,01 12060,01 12060,01 12060,01 12060,01 12060,01 12060,01 12060,01 12060,01 12060,01 144720
Отпуск - - - - - - - - - - - - -
Налог на кв. - - - - - - - - - 100 000 - - 100 000
Трансп. налог - - - 4 050 - - - - - - - - 4 050
ОСАГО - - - - - - - - - - - 5950 5950
Выплаты по кредиту 11 149,08 11 149,08 11 149,08 11 149,08 11 149,08 11 149,08 11 149,08 11 149,08 11 149,08 11 149,08 11 149,08 11 149,08 133 789
Итого отток денег 65 643,33 95 643,33 65 643,33 69 693,33 105 643 94 643,33 64 643,33 65 643,33 65 643,33 205 643 65 643,33 71 593,33 1035720
Итого приток 100 893 100 893 100 893 115 893 115 893 110 893 100 893 100 893 135 893 135 893 100 893 115 893 1335720
Прибыль для инвестир. 35 250 5 250 35250 46 200 10 250 16 250 36 250 35 250 70 250 - 69 750 35 250 44 300 300 000


4. Анализ инвестиционного портфеля
Анализ доходов и расходов семьи показал, что у семьи имеются в наличии свободные денежные средства, порядка 30 000 руб. Отсюда следует рекомендация - инвестировать их для получения дополнительного дохода.
Так как члены семьи не имеют достаточно знаний и опыта, необходимых для инвестирования и управления собственными накоплениями, семья принимает решение вложить часть свободных денежных средств в паевой инвестиционный фонд (ПИФ). Были рассмотрены следующие 3 типа фондов:
4.1. Открытые ПИФы.
Стратегия: вложить 300 000 руб. на достаточно короткий срок (до 1 года). Выйти из фонда можно в любой момент.
Доходность: низкая.
Риск: умеренный.
4. 2. Интервальные ПИФы.
Стратегия: паи можно покупать и продавать в определенные промежутки времени.
Доходность: средняя.
Риск: относительно высокий.
4.3. Закрытые ПИФы.
Стратегия: долгосрочные вложения без права возврата вложенных денежных средств до истечения срока, указанного в договоре.
Доходность: высокая.
Риск: высокий.
С учетом рассмотренных вариантов было принято решение вложить часть свободных денежных средств в открытый/смешанный паевой инвестиционный фонд.
По результатам анализа предложений были отобраны следующие варианты:
1. ПИФ «УРАЛСИБ»
Основные цели фонда:
- Участие в НГК – переработка и реализация продуктов НГК;
- Диверсификация портфеля по отраслям реализации НГК.
2. ПИФ «СКОЛКОВО» – Информационные технологии.
Портфель Фонда включает активные проекты на рынке высоких технологий.
3. ПИФ «ВТБ24»: фонд смешанных инвестиций, создан для инвесторов, ориентирующихся на стабильный прирост капитала в долгосрочной перспективе при сравнительно невысоком уровне риска.
Сравнительная характеристика ПИФов:
ПИФ «УРАЛСИБ» «СКОЛКОВО» ПИФ «ВТБ24»
УК УФА фин. сервис ЛДС «КМ сити» ВТБ инвест.
Тип фонда открытый открытый открытый
Объект
инвестиций акции, облигации акции акции, облигации
Стоимость пая, руб. 3 000 10 000 15 000
Первоначальный взнос (миним.), руб. 50 000 100 000 100 000
Последующие взносы (миним.), руб. 10 000 50 000 50 000
Предполагаемая доходность за:
год
три года
пять лет

19,00 %
22,50 %
30,33 %

0,00 %
23,00 %
50,00 %

18,00 %
19,50%
26,50 %
Риск Достаточно высокий Достаточно высокий Умеренный

Рассмотрев все варианты, остановили свой выбор на ПИФ ««УРАЛСИБ»
5. Предложения с рекомендуемыми финансовыми инструментами
Рассмотрим возможность вложения части свободных денежных средств на депозитных счетах в банках на сумму 300 000 руб. сроком на 1 год.
Были проанализированы следующие варианты вкладов:
Банк: Хоум Кредит Банк
Название клада: Доходный год
8,75% годовых
Доход за год: 27 320 руб.

Русский Стандарт
Вклад: Рантье
8,50% годовых
Доход за год: 26 131 руб.

Банк «Уралсиб»:
Вклад: Теплые отношения
Ставка 8,50% годовых
Доход за 400 дней: 29 172 руб.
Предпочтительнее выглядит вклад с капитализацией %% от Хоум Кредит Банка