Финансовый мониторинг в России: проблемы и перспективы развития

Введение

Актуальность темы работы заключается в необходимости осуществления финансового мониторинга с целью обеспечения как национальной безопасности, так и защиты финансовых интересов России.
Одной из наиболее актуальных и обсуждаемых тем на сегодняшний день также является оптимизация, реализация и прямое внедрение системы финансового мониторинга во всех областях финансовой системы Российской Федерации. Настоящей угрозой экономической безопасности России оказывается масштабное необоснованное, незаконное и неэффективное использование государственных бюджетных средств, незаконный вывоз капитала за границу, правонарушения в банковской и налоговой сферах, криминализация экономических и иных структур. Практика российской экономики и ее развития показывает, что государственный бюджет страны несет значительные потери в связи с низкой финансовой дисциплиной.
Цель данной работы – рассмотреть проблемы и перспективы развития финансового мониторинга в России.
Задачи работы:
- рассмотреть сущность финансового мониторинга;
- изучить особенности организации финансового мониторинга в России;
- представить основные проблемы финансового мониторинга в России на современном этапе;
- охарактеризовать перспективы развития финансового мониторинга в России.


Особенности организации финансового мониторинга в России
Сущность и виды финансового мониторинга

Финансовый мониторинг представляет собой комплекс мер по исследованию данных о финансовых операциях, а также меры по проверке информации согласно законодательства Российской Федерации.
В связи с тем, что это правовое и экономическое явление в России возникло не так давно, научные исследования финансового мониторинга мало представлены.
Большая часть российских экономистов причисляют финансовый мониторинг к институту контролирования. Так, можно увидеть следующие интерпретации понятия «финансовый мониторинг» в научных трудах экономистов:
- как независимый ʙид финансоʙого контроля, связывающий принятие мер по его усилению и укреплению;
- как тип государстʙенного и внутреннего финансоʙого контроля, осущестʙляемого Росфинмониторингом, надзорными органами и субъектами финансоʙого мониторинга ʙ национальной экономике с целью предотвращения получения преступных доходов;
- как контроль и наблюдение над денежными потоками предприятий и частных лиц.
Выделяют два вида финансового мониторинга: обязательный и внутренний.
Обязательным финансовым мониторингом является анализ финансовых потоков, проводимых специальным государственным органом финансового мониторинга.
Внутренний финансовый мониторинг является внутренним банковским контролем над проведенными операциями клиентов, с тем чтобы идентифицировать те операции, которые подлежат обязательному финансовому мониторингу, отправлять данные о них в уполномоченный орган, а также любые другие операции, которые могут быть связаны с отмыванием денег и финансирование преступной деятельности.
В целом, процесс финансового мониторинга представляет собой сбор данных для выявления многих финансовых транзакций, в которых начинается легализация доходов от преступной деятельности или финансирования терроризма. Невозможно в полной мере оценить важность финансового мониторинга, поскольку оно направлено не только на выявление процессов отмывания денег, финансирования терроризма, но и препятствует сокращению поступления средств в бюджеты разных уровней страны.

Организация финансового мониторинга в России

В России финансовый мониторинг осуществляет Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ (Росфинмониторинг), которая осуществляет функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в этой сфере, по координации соответствующей деятельности других федеральных органов исполнительной власти, других государственных органов и организаций, а также функции национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате совершения операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, и по выработке мер противодействия этим угрозам [10].
Руководство деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу осуществляет Президент Российской Федерации.
Росфинмониторинг осуществляет свою деятельность:
- непосредственно и (или) через свои территориальные органы;
- во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями и организациями.
С момента принятия базового закона в сфере противодействия отмывания денег и финансирования терроризма Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») в России удалось создать отвечающую современным международным требованиям законодательную базу (принято более 50 законов).
В Российской Федерации перечень операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу, определен Федеральным Законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001г

. № 115-ФЗ.
Субъектами антиотмывочной системы в России являются:
1. Субъекты, поднадзорные Росфинмониторингу: лизинговые компании, риелторы, операторы по приему платежей, факторинговые компании.
2. Субъекты, имеющие надзорные органы: Банк России, Роскомнадзор, Федеральная налоговая служба, Пробирная палата.
3. Иные субъекты: адвокаты, нотариусы, аудиторы; а также лица, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги.
Данные субъекты несут ответственность за подготовку и проведение процесса финансового мониторинга.
Проблемы и перспективы развития финансового мониторинга в России
Проблемы финансового мониторинга в России

На сегодняшний день существуют проблемы в различных сферах финансовой системы РФ, угрожающие ее национальной безопасности.
Так, основной проблемой в банковском секторе России остается преступный вывод активов, то есть преднамеренное банкротство банков. Следует отметить, что данная тенденция характерна как для небольших, так и для крупных банков из ТОП-100.
Основные способы вывода активов:
- выдача заведомо невозвратных кредитов;
- переуступка права требования и замена ликвидных активов банка на неликвидные ценные бумаги;
- приобретение неликвидных ценных бумаг и реализация по заниженным ценам принадлежащей банку недвижимости.
Еще одна главная проблема – это коррупция. Политические деятели используют корпоративные структуры, изощренные схемы с участием подставных лиц, а также используют наличные деньги и страны со слабым режимом контроля в сфере отмывания денег для сокрытия происхождения своих средств. В их коррупционных операциях часто принимает участие определенный посредник (включая членов семьи и близкие связи), находящийся в юрисдикции политического деятеля или за ее пределами. В некоторых случаях коррумпированные политические деятели пытаются установить контроль над механизмами выявления и регулирования в своих национальных юрисдикциях с тем, чтобы «обойти» систему с целью сокрытия доходов до того, как деньги будут переведены в другую юрисдикцию.
Формами посягательства являются: присвоение, хищение, коммерческий подкуп, служебный подлог, управление, взятка, злоупотребление должностными полномочиями.
Еще одной проблемой финансового мониторинга в России является риск масштабного участия саморегулируемых организаций в теневых схемах. Данная ситуация особенно характерна для строительной отрасли.
По данным Росфинмониторинга, в одной из таких схем задействованы несколько саморегулируемых организаций, страховых компаний и до 19 тысяч членов СРО – строительных организаций. Размер компенсационного фонда составил около 6 млрд. руб., теневой оборот превысил 1 млрд руб.
Особую озабоченность вызывает умышленное вовлечение в теневую деятельность институтов российской судебной системы для придания правомерного вида операциям, направленным на обслуживание теневых потоков. Отмечаются множественные случаи привлечения как арбитражных и третейских судов, так и судов общей юрисдикции.
Так, в 2016 году наблюдался рост количества сообщений о подозрительных операциях приблизительно в 1,6 раза. В отчетном периоде был реализован пилотный проект в направлении противодействия финансированию терроризма, который предполагает взаимодействие с финансовыми институтами на совершенно ином уровне: не просто в рамках предоставления в Росфинмониторинг СПО, а описания комплексной картины финансового поведения подозрительного клиента.

Перспективы развития финансового мониторинга в России

Отмывание преступных доходов является проблемой не только России, но и имеет международный характер. В связи с данным феноменом создана международная организация ФАТФ (Financial Action Task Force) – Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, основателями которой являются следующие страны: США, Япония, Германия, Франция, Италия, Великобритания и Канада.
Российская Федерация принята в состав Группы в июне 2003 года