Финансово-экономическое развитие общества и научная жизнь

Введение

Актуальность исследования отличительных черт финансов и кредита на основе обзора научной литературы за последние годы заключается в том, что финансово-экономическое развитие общества и научная жизнь не стоят на месте. Современные тенденции глобализации оказывают влияние на финансовую составляющую деятельности компаний, поэтому подходы к пониманию финансов и кредита претерпевают изменение. По функциональному признаку между финансами и кредитами много общего – они выполняют распределительную и контрольную функцию, однако, содержание данных функций понимается по-разному. Если распределительная функция финансов связана с распределением и национального дохода, который затем перераспределяется между субъектами хозяйствования, то в основе реализации распределительной функции кредита лежит принцип возвратности.
Основной целью данного исследования является обзор научных публикаций по вопросу отличительных черт финансов и кредита.
В соответствии с основной целью исследования поставлены следующие задачи:
Провести обзор отличительных черт финансов и кредита в отечественной научной литературе;
Проанализировать отличительные черты финансов и кредита на основе зарубежных научных источников.
Объект исследования – отношения, регулирующие финансово-кредитную сферу.
Предмет исследования - обзор научных публикаций по проблематике отличительных черт финансов и кредита в отечественной и зарубежной литературе за последние десять лет.
Основными источниками информации послужили статьи российской и зарубежной периодической печати.
1. Обзор отечественной научной литературы по проблематике отличительных черт финансов и кредита за 2010-2019 гг.

Для того, чтобы проанализировать проблематику отличительных черт финансов и кредита за определенный период времени, необходимо рассмотреть, что в рамках общей теории понимается под отличительными чертами финансов и кредита. Отличительные черты финансов и кредита представлены в Таблице 1.

Таблица 1 – Отличительные черты финансов и кредита
Признаки для сравнения Финансы Кредит
Возникновение отношений Непроизводительный характер возникновения отношений Производительный характер возникновения отношений
Стадии процесса Порядок стадий процесса предусматривает движение от формированию к перераспределению через стадии накопления и распределения Порядок стадий процесса предусматривает только две стадии: непосредственное перераспределение и эмиссию кредитных средств
Объект распределения Объектом распределения в финансовых отношения является вновь создаваемая стоимость В кредитных отношениях объектом распределения выступает временно свободная стоимость
Отношение к принципам возвратности, срочности, платности Финансы носят безвозвратный характер, могут также иметь характер срочности или бессрочности, имеют безвозмездный характер проведения операций Кредит имеет срочный, возвратный, платный характер
Перемещение денежных средств Могут перемещаться в рамках одного субъекта финансово-хозяйственной деятельности, также возможно перемещение между субъектами Кредит может перемещаться только между экономическими субъектами
По субъектам отношений Субъектами финансовых отношений могут быть продавец и покупатель, эмитент и инвестор, лизингодатель и лизингополучатель, налогоплательщик и государство, арендатор и арендодатель и т.д.
Два субъекта – кредитор и заемщик
Создание ресурсной базы Создают финансовые ресурсы, которые постоянно находятся в обороте Кредитные отношения создают кредитные ресурсы, которые только временно используются в обороте заемщика

Активизация исследований отличительных черт финансов и кредита в начале 2010 г

. была обусловлена окончанием мирового финансового кризиса, который заставил переосмыслить взгляды на финансы и кредит. Б.Х. Алиев, Г.А. Гюльмагомедова, А.М. Аликберова исследовав информацию о кризисе на американском рынке вторичной ипотеки, пришли к выводу, что трансформация ипотечного кризиса в кредитный, а затем в финансово-экономический произошла под влиянием взаимосвязи финансовой и кредитной системы. Стимулирование банковского кредитования американской финансовой системой привело к тому, что были нарушены основные кредитные принципы срочности, платности и возвратности и кредит на рынке вторичной ипотеки, лишенный вышеуказанных принципов приравнивался к финансам.
К проблеме практической реализации принципа возвратности кредита обращаются Е.Е. Тимофеева и Ю.Е. Острякова. Задачей финансово-кредитного института в области управления финансами является эффективное размещение финансовых активов для целей увеличения их доходности. Одновременно, задачей управления кредитным портфелем является достижение оптимального соотношения в аспекте «риск-доходность». В то же время Центральный Банк снижает ключевую ставку (последнее снижение ключевой ставки было объявлено 13.12.2019 г. – до 6,25%), чтобы банковская направляла ресурсы не только на потребительское кредитование, которое обеспечивает лучшее соотношение по риску и доходности, но и в долгосрочные проекты юридических лиц, которые создавали бы новые рабочие места и стимулирование развитие финансовой сферы. Однако, в условиях нестабильного роста экономики, банки предпочитают расширять потребительское кредитование и в то же время стимулируют развитие пузыря на этом рынке, когда новые кредиты не направляются на рефинансирование ранее взятых кредитов, а не на расширение потребления. Соответственно, опять же нарушается принцип возвратности и платности кредитов, ухудшается качество кредитного портфеля.
Относительно появления новых отличительных свойств кредита и финансов за 2010-2019 гг., с точки зрения автора данного исследования, логичнее рассмотреть точку зрения О.И. Лаврушина, который отмечает, что сущность денег не меняется от того, что общество переходит от бумажных денег к кредитным деньгам, а потом к электронным деньгам. Также и сущность кредита в современных условиях, когда действуют электронные системы расчетов также остается прежней. Но появляются новые возможности для общества в части управления финансовыми потокам, появляются новые более эффективные методы управления, как финансами, так и кредитом. Также новые технологии предоставляют возможность использования новых кредитных инструментов, при этом стоимостной базис кредитных отношений не должен изменяться.
Таким образом, подходы отечественных ученых за период 2010-2019 гг. направлены в основном не на поиск новых отличительных черт между финансами и кредитом, а на поиск границ, позволяющих четко установить линию между этими понятиями, обращая внимание, что при практической реализации (например, в случае мирового финансового кризиса), граница между финансами и кредитом часто размывается