Финансовая безопасность в системе экономической безопасности предприятия

Введение

Практически нет ни одного аспекта национальной безопасности страны, который не будет напрямую зависеть от уровня финансовой безопасности. В то же время сам уровень финансовой безопасности во многом зависит от уровня других аспектов национальной безопасности. Рассмотрение взаимосвязи и взаимозависимости между различными аспектами национальной безопасности позволяет найти меры для предотвращения или преодоления угроз национальным интересам страны.
На первый взгляд, зависимость всех аспектов национальной безопасности страны от ее финансовой безопасности чрезвычайно проста: нехватка финансовых ресурсов приводит к недофинансированию наиболее насущных потребностей в различных секторах экономики и создает угрозу национальной безопасности. В то же время эта, казалось бы, простая, наиболее общая взаимосвязь находит конкретное выражение в явлениях и процессах различного экономического характера.
Одним из основных компонентов экономической безопасности России в современных условиях является финансовая безопасность.
Финансовая безопасность - это состояние финансов и финансовых институтов, которое обеспечивает гарантированную защиту национальных экономических интересов, гармоничное и социально ориентированное развитие национальной экономики, финансовой системы и всего комплекса финансовых отношений и процессов в государстве, готовность и способность финансовых учреждений создавать механизмы реализации защиты интересов развития национальных финансов, поддержки социальной и политической стабильности общества, а также формируются необходимые и достаточные экономический потенциал и финансовые условия для сохранения целостности и единства финансовой системы даже при наиболее неблагоприятных вариантах развития внутренних и вешних процессов и успешного противостояния внутренним и внешним угрозам финансовой безопасности.
Стратегия обеспечения экономической безопасности России основана на нормативных актах, официально принятых в стране, основными из которых являются: Конституция Российской Федерации, Закон РФ «О безопасности» от 5 марта 1992 года. № 2446 -1, Государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации, Концепция национальной безопасности Российской Федерации, утвержденная Постановлением Президента Российской Федерации от 10 января 2000 года № 24.
Система финансового обеспечения подразумевает создание таких условий для функционирования финансовой системы, при которой, во-первых, возможность перенаправления финансовых потоков в области их использования, которые не установлены законодательными положениями, крайне мала; во-вторых, возможность явного злоупотребления финансовыми ресурсами сводится к минимуму.
Актуальность темы: обеспечение устойчивого роста экономики предприятия, стабильность результатов его деятельности, достижение целей, отвечающих интересам владельцев и общества в целом, невозможно без разработки и реализации независимой стратегии предприятия, которая в современной экономике определяется наличием надежной системы ее финансовой стабильности и безопасности. Эффективность деятельности хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики во многом обусловлена состоянием ее финансов, что приводит к необходимости рассмотрения проблем обеспечения финансовой устойчивости и безопасности предприятия.
Цель работы – изучить финансовую безопасность в системе экономической безопасности.
Задачи:
рассмотреть сущность, роль и место финансовой безопасности в системе экономической безопасности;
изучить основные понятия финансовых рисков и их классификация;
изучить инвестиционные риски;
организация противодействиям рискам и угрозам на предприятии ОАО «Текстильмаш».

1. Сущность, роль и место финансовой безопасности в системе экономической безопасности

Понятие «финансовой безопасности» появилась гораздо позже концепции «экономической безопасности». В отечественной экономической литературе понятие «финансовая безопасность» появилось в конце двадцатого и начале XXI века.
Финансовая безопасность является частью экономической и национальной безопасности в целом. Это состояние финансовой и банковской системы, в которой государство может в определенных пределах гарантировать экономические условия функционирования государственных институтов власти и рыночных институтов.
Финансовая безопасность в первую очередь касается безопасности бюджета и банковских систем, внебюджетных фондов и фондового рынка.
Понимание финансовой безопасности определяется на основе системы количественных и качественных показателей - показателей, определяющих состояние и уровень развития финансового сектора экономики, и предполагает реализацию комплексных мер, которые поддерживают требуемую безопасность, в первую очередь, связанную с интенсивным осуществлением реформ по скорректированной программе и охватывающую основные направления бюджетно-финансовой денежной, инвестиционной, внешнеэкономической деятельности.
Финансовая безопасность рассматривается с точки зрения обеспечения устойчивости финансово-экономического развития государства, платежно-расчетной системы и основных финансово-экономических параметров.
В целом, финансовая безопасность государства заключается в способности его органов:
обеспечить стабильность экономического развития государства;
обеспечить стабильность платежно-расчетной системы и основных финансово-экономических параметров;
нейтрализуют влияние мировых финансовых кризисов и преднамеренные действия мировых субъектов (государств, ТНК, подгруппы и т. д.), теневых (кланово-корпоративных, мондиалистских, мафиозных и др.) структур на национальную экономическую и социально-политическую систему;
предотвратить крупномасштабный отток капитала, «отток капитала» из реальной экономики;
предотвращать конфликты между органами власти на разных уровнях относительно распределения и использования ресурсов национальной бюджетной системы;
наиболее оптимальным для экономики страны является привлечение и использование внешних заимствований;
предотвращать преступления и административные нарушения в финансовых отношениях (включая легализацию - отмывание денег - доходы от преступлений).
Финансовая безопасность - состояние безопасности финансовой системы, финансовых отношений и процессов в экономике, в которой созданы необходимые финансовые условия для социально-экономической и финансовой стабильности развития страны, сохранения целостности и единства финансовой системы (включая денежную, бюджетную, кредитную, налоговую и валютную системы), успешно преодолевают внутренние и внешние угрозы России в финансовом секторе.
Как отмечалось выше, концепция финансовой безопасности, во-первых, должна соответствовать общей концепции национальной безопасности страны; во-вторых, быть неотъемлемой частью концепции экономической безопасности страны; в-третьих, иметь собственное содержание, которое отличает проблемы финансовой безопасности от тех же проблем общего экономического порядка.
Исследования Всемирного экономического форума (ВЭФ) показали, что конкурентоспособность страны в мировой экономике в значительной степени зависит от качества государственной политики и эффективности государственной системы

. Чем выше составные индексы стран по показателям, характеризующим состояние государства и финансы, тем выше их конкурентоспособность. Такими показателями являются:
объем ВВП;
темпы роста ВВП;
объем инвестиций в основной капитал;
средняя стоимость зарегистрированного акционерного капитала;
доля банков со стоимостью уставного капитала превышает среднюю;
сумма предоставленных кредитов (в% от ВВП);
запасы золота;
уровень инфляции;
курс рубля;
внутренний и внешний долг (в% от ВВП);
размер прожиточного минимума и другие.

2. Основные понятия финансовых рисков и их классификация

Финансовые риски связаны с вероятностью потери финансовых ресурсов (т. е. денежных средств).
Финансовые риски понимаются как вероятность непредвиденных финансовых потерь (уменьшение прибыли, дохода, потери капитала и т. д.) в ситуации неопределенности в условиях финансовой деятельности организации.
Финансовые риски делятся на три типа:
риски, связанные с покупательной способностью денег;
риски, связанные с капитальными вложениями (инвестиционные риски);
риски, связанные с формой организации хозяйственной деятельности организации.

Рисунок 1 – Виды финансовых рисков

1 группа финансовых рисков. Риски, связанные с покупательной способностью денег, включают следующие виды рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.
Инфляционный риск характеризуется возможностью обесценения реальной стоимости капитала (в виде денежных активов), а также ожидаемых доходов и прибыли организации из-за роста инфляции.
Инфляционные риски действуют в двух направлениях:
сырье и компоненты, используемые в производстве, ускоряются по сравнению с готовыми продуктами;
подготовленные продукты компании растут в цене быстрее, чем цены конкурентов на эти продукты.
Дефляционный риск - это риск того, что когда дефляция увеличивается, цены падают, условия ведения бизнеса ухудшаются, а доходы снижаются.
Валютные риски - опасность валютных потерь в результате изменения обменного курса валюты по отношению к валюте платежа в период между подписанием внешнеторгового, внешнеэкономического или кредитного соглашения и оформлением платежа в теме.
Риск ликвидности - это риски, связанные с возможностью убытков при продаже ценных бумаг или других товаров в связи с изменениями в оценке их качества и стоимости использования.
2 группы финансовых рисков. Инвестиционный риск выражает возможность непредвиденных финансовых потерь в процессе инвестиционной деятельности предприятия. В соответствии с видами этой деятельности различаются следующие типы инвестиционного риска: риск реальных инвестиций; финансовый инвестиционный риск (риск портфеля); риск инновационных инвестиций. Поскольку эти типы инвестиционных рисков связаны с возможной потерей капитала предприятия, они включаются в группу наиболее опасных рисков.
3 группы финансовых рисков. К рискам, связанным с формой организации экономической деятельности, относятся:
авансовые;
оборотные риски.
Авансовые риски возникают при заключении любого контракта, если он предусматривает поставку готовой продукции против денег покупателя. Суть риска заключается в том, что компания - продавец (носитель риска) понесла определенные расходы во время производства (или покупки) товаров, которые на момент производства (или покупки) ничего не закрывали, то есть с позиции держателя риска, только прибыль предыдущих периодов может быть закрыта. Если компания не имеет эффективно скорректированного оборота, то она несет авансовые риски, которые выражаются в формировании запасов непроданных товаров.
Возобновляемый риск - предполагает возникновение нехватки финансовых ресурсов в период регулярного оборота: с постоянным курсом продажи предприятие может иметь разные скорости финансовых ресурсов.

3.Инвестиционные риски

Инвестиционный риск - это риск обесценения капитальных вложений в результате действий государственных органов и управления.
Целью управления инвестиционным портфелем является увеличение его рыночной стоимости. Важным критерием выбора акций в портфеле является уровень доходности акций. Но высокий ожидаемый доход связан с высоким риском его неполучения или риска потери инвестированного капитала.
При управлении инвестиционным портфелем проводится полная оценка его уровня риска, затем рассчитывается уровень доходности инвестиционного портфеля.
Общие риски включают риски, которые одинаковы для всех участников инвестиционной деятельности и инвестиционных форм