Денежно-кредитная финансовая система

Введение

В Российской Федерации получили быстрое развитие и применение небанковские кредитные организации, которые являются частью банковской системы страны и являются востребованными многими участниками хозяйственной деятельности.
Исследованию данной темы посвящено много различных публикаций и работ в частности, Богданов С.Н. Тарасенко О.А., Шапошников Ю.Г., Карпунин В.И., Зарезина Ю.Г.
Небанковская кредитная организация (НКО) представляют собой учреждение, которое осуществляет ряд банковских операций, предусмотренных законодательством РФ.
На денежном рынке Российской Федерации представлено несколько типов небанковских кредитных учреждений, среди которых: расчетные НКО, депозитно-кредитные НКО, платежные НКО. Небанковские кредитные организации - это кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством.
Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.


1.Понятие и сущность небанковских кредитных организаций

Впервые небанковские кредитные операции (НКО) появились на банковском рынке в начале 90-х годов прошлого столетия по рекомендации Международного валютного фонда в условиях банковских неплатежей и системы суррогатных расчетов на основе бартера с перспективой обслуживания новых систем расчётов: межбанковских, биржевых, корпоративных и т.д.
Интерес к НКО в значительной степени оживился после августовского кризиса 1998 г., когда надежность банковских организаций в качестве партнеров и посредников на рынке расчетов и финансовых услуг в представлении их клиентов существенно снизилась. [3,c.44]
При этом до настоящего времени интерес к НКО связан не столько с их возможностями и перспективами, сколько с необходимостью выбора альтернативных банкам кредитных организаций, которые, с одной стороны, могли бы в полной мере реализовать потребности участников платежей в расчетно- кассовом обслуживании, а с другой стороны, обеспечивали бы минимальные уровни риска при проведении платежей.
Опыт развития российской банковской системы объективно привел общество к пониманию необходимости создания кредитных организаций разнообразных видов, способных максимально полно удовлетворять потребности рынка по широкому спектру сформировавшихся и находящихся в стадии формирования потребностей и финансовых услуг.
Основы правового статуса небанковских кредитных организаций, как известно, определены Федеральным законом “О банках и банковской деятельности”, согласно ст. 1 которого НКО — это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. При этом правовое регулирование банков и НКО практически идентично. [1]
В частности, в том же Федеральном законе “О банках и банковской деятельности” разграничение понятий банка и НКО встречается лишь в указанной ст. 1. В дальнейшем для целей правового регулирования банки и НКО объединяются термином “кредитная организация”, который и используется в законодательных и нормативных документах, определяющих суть и характер их деятельности.
В то же время осуществление небанковских кредитных организаций не всех, а лишь отдельных банковских операций является ключевым признаком, отличающим небанковских кредитных организаций от банка. При этом отсутствие возможности выполнять ряд операций, разрешенных банкам, является, как нам представляется, в значительной мере не недостатком НКО, как может показаться на первый взгляд, а ее неоспоримым преимуществом, с точки зрения защиты интересов клиента.
Кроме того, небанковские кредитные организации вправе размещать временно свободные денежные средства (клиентские остатки) только в виде вложений в ценные бумаги Федерального правительства, отнесенные Банком России к вложениям с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. [4,c.18]
Как видим, существующие ограничения направлены на снижение рисков, присутствующих в банковской деятельности, что позволяет небанковским кредитным организациям (в отличие от банков) с большей вероятностью гарантировать сохранность денежных средств на счетах клиентов. Практический опыт показывает, что привлечение небанковских кредитных организаций придает системе расчетно-кассового обслуживания местного бюджета такие характеристики, как быстрота и качество осуществления расчетов, их “прозрачность” для муниципальных органов власти, возможность анализа, прогнозирования и оперативного контроля над поступлением и расходованием бюджетных средств.
Указанные преимущества, на наш взгляд, дают основание рассматривать небанковские специализированные расчетные кредитные организации в качестве действенного инструмента при организации исполнения бюджета в регионах.
Таким образом, анализ действующего законодательства, как федерального, так и местного по вопросам кассового исполнения местных бюджетов, позволяет сделать вывод о том, что региональная администрация имеет полное юридическое право своим решением уполномочить небанковскую кредитную организацию осуществлять расчетно-кассовое обеспечение бюджетного процесса. Другое дело, что при этом статус уполномоченной кредитной организации должен определяться ее финансовым состоянием, техническими и технологическими возможностями и профессионализмом.
В силу большого количества представления услуг на денежном рынке и присутствия разных банковских и небанковских организаций, небанковские кредитные организации заняли достаточно прочную и крепкую позицию. Они сумели выбрать и отстоять свою нишу на денежном рынке, которая является достаточно специфической и универсальной. Наиболее универсальным и перспективным каналом роста будут микрофинансовые организации, ломбарды и кредитные кооперативы, которые являются конкурентоспособными по ряду продуктов.

2.Правовое регулирование небанковских кредитных организаций в РФ

В условиях нестабильности экономики России особое значение имеет стабильное функционирование финансовой системы страны. Регулятор, в лице Центрального Банка России, реализует механизмы денежно-кредитной политики, чтобы обеспечить укрепление и рост национальной экономики.
Небанковские финансовые посредники предоставляют клиентам более доступные источники ликвидности, что вызвано успешным внедрением новых финансовых технологий и инструментов. Современные небанковские кредитные организации (НКО) предоставляют как традиционные банковские услуги, так и другие: страхование, негосударственное пенсионное фондирование, лизинг, специфичные только для них операции с финансовыми инструментами.
Становление и быстрый рост НКО привело к пониманию необходимости регулирования этой сферы финансового рынка. Согласно Федеральному закону от 10.02.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» к НКО относятся «профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций), страховые брокеры, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, ломбарды». [1]
Регулирование деятельности НКО осуществляется на основе Федеральных законов и нормативных актов Банка России: положений, указаний и инструкций.
Государственная регистрация и лицензирование – важнейший этап регулирования. В учредительных документах отражается информация об организации: состав учредителей, виды деятельности, бизнес-план и другая
Вторым инструментом регулирования деятельности для расчетных НКО являются, установленные Банком России обязательные нормативы:
1.«норматив достаточности собственных средств (капитала) расчетных НКО;
2. норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств;
3.максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; [5,c.
4.максимальная совокупная величина кредитов клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов;
5.норматив предоставления расчетными НКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов – участников расчетов;
6.совокупная величина риска по инсайдерам расчетных НКО;
7

. норматив использования собственных средств (капитала) расчетными НКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц».
Третьей мерой регулирования НКО выступает требование о формировании кредитными организациями резервов на возможные потери. Размер резервов рассчитывается на основе следующих элементов:
1.остатки на балансовых счетах;
2.контрактные стоимости условных обязательств кредитного характера, отражаемые на внебалансовых счетах;
3. расчетные величины по срочным сделкам в соответствии;
4.расчетные величины по прочим потерям за исключением требований (условных обязательств кредитного характера) со сходными характеристиками кредитного риск.
Следующей мерой регулирования деятельности НКО выступают правила оформления проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации. Еще одной мерой регулирования является применение предупредительных и принудительных мер воздействия для НКО в случае выявления нарушений, несоблюдения законодательства, предоставления неполной или недостоверной информации/ отчетности.
Одним из направлений регулирования можно выделить надзор за НКО в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Небанковская кредитная организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя. [6,c.34]
Для идентификации клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца НКО может использовать источники информации, формируемые органами исполнительной власти, а также иные законные источники информации. На каждого клиента заводится досье, в котором содержатся личные данные клиента или данные юридического лица, способные его идентифицировать. Правила внутреннего контроля – комплексный документ, регулирующий организацию и функционирование системы ПОД/ФТ в НКО, содержит описание совокупности мер, предпринимаемых НКО в целях ПОД/ФТ.
Работники НКО обязаны проходить повышение квалификации в целях ПОД/ФТ. В организациях проводятся: вводный инструктаж, целевой инструктаж, повышение квалификации. НКО сами разрабатывают программу подготовки и обучения по ПОД/ФТ. Если при реализации правил внутреннего контроля были выявлены операции, подлежащие внутреннему контролю, физические лица или организации, совершающие сомнительные операции, то работниками НКО должны быть предприняты меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или другого имущества.
Информация о таких операциях должна быть направлена в уполномоченный орган не позднее трѐх дней, следующих за днем выявления соответствующей операции.
Таким образом, регулирование деятельности НКО происходит по 6 направлениям: государственная регистрация и лицензирование, установление размера обязательных нормативов, формирование резервов на возможные потери, оформление бухгалтерской (финансовой) отчетности, меры воздействия в случаях нарушения законодательства, противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
3.Специфика деятельности небанковских кредитных организаций в банковской системе РФ
Основными тенденциями банковской системы РФ, как и систем в целом, являются:
1.иерархичность построения;
2.наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т.е. обеспечивают свойство целостности;
3.упорядоченность ее элементов, отношений и связей;
4.взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создает свои свойства;
5.наличие процессов управления. [7,c.34]
Для того, чтобы оценить процессы кредитования в РФ необходимо выяснить численность кредитных организаций в экономике РФ.
В этой связи, составим таблицу в которой рассмотрим показатели деятельности банковского сектора РФ
Таблица 1.
Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора России

2007 год 2012 год 2018 год
Совокупные активы (пассивы) банковского сектора (млрд. руб.) 31234 50423 84 199,2
В % к ВВП 65.4 % 79.8 % 102.4%
Собственные средства (капитал) банковского сектора, млрд. руб. 5751 6984 8 708,6
В % к ВВП 7.5% 9% 10.2%
В % к активам банковского сектора 8.9% 10.3% 11.1%
Валовой внутренний продукт (ВВП) 49678 67055 81 432,7

Большинство проанализированных параметров имеют положительную динамику, что указывает на устойчивый количественный рост. Исходя из этих данных, можно сказать, что банковский сектор страны имеет значительные активы, которые превышают ВВП, в начале 2018 года эта разница составляет 3,3% от показателей ВВП России

Рис 1. Основные показатели банковского сектора, млрд. руб.

Как видно на рисунке, активы банковского сектора за анализируемый период выросли на 45, 5% или на 25557 млрд.руб., несмотря на сложную ситуацию в целом. В 2015 году этот показатель составлял 77653, что на 6% меньше, чем в 2016 году-83000 млрд.руб. Получается, что рост снизился, это может быть из-за того, что в первом квартале прошлого года активы снизились из-за укрепления рубля. [8,c.44]
Кредиты экономике за анализируемый период увеличились, но рост медленный, за 3 последних года- увеличение на 26.5%, а по сравнению с 2015 годом-40866 млрд. руб. в 2016-43985 млрд.руб., то есть на 7% всего лишь; это может объясняться тем, что кредиты физическим лицам снизились в 2015 году из-за резкого снижения темпов прироста необеспеченного потребительского кредитования и на фоне падения реальных доходов населения. Рассмотрим кредитование более детально на следующем рисунке 2

Рис 2. Динамика объемов кредитования финансовых, нефинансовых организаций и физических лиц, млрд. руб

Анализируя данный рисунок, видно, что в целом тенденция положительная: кредиты нефинансовым организациям увеличились за анализируемый период на 10802 млрд. рублей или на 48.5%, и в 2016 году33301, что на 12,9% больше, чем в 2015 г. – 29536 млрд. рублей; кредиты финансовым организациям за 3 последних года увеличились на 40.3% или на 480 млрд. рублей, в 2016 году данный показатель равен 1659 млрд. руб., что на 27% больше, чем в предыдущем году.
Из колеи выбиваются кредиты физическим лицам, которые уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 646 млрд. руб. или 5,9% и составили в 2016 г.-10684 млрд. руб. Такая отрицательная динамика объясняется тем, что кредиты физическим лицам снизились из-за резкого снижения темпов прироста необеспеченного потребительского кредитования и на фоне падения реальных доходов населения, о чем было упомянуто выше.

Рис 3 Структура активов банковского сектора в %

По данному рисунку видно, что основную часть банковских активов составляют кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям – это 40% от общего числа. На втором месте ценные бумаги – 14%. Самый низкий показатель – денежные средства, драгоценные металлы и основные средства, нематериальные активы по 2 %.
Центральные банки играют главную роль банковской и экономической систем во всех странах. На начальной стадии экономического развития эмиссионные (центральные) и коммерческие банки не отличались друг от друга, но по мере развития денежно-кредитной системы произошла централизация эмиссии в крупных коммерческих банках. [9,c.66]
В результате чего, право выпускать банкноты и проводить денежно-кредитную политику всей страны закрепилось за одним банком, центральным банком. Для эффективной работы центральных банков и реализации их роли в современной рыночной экономике поставлены следующие цели: обеспечение стабильности покупательной способности денежной единицы, устойчивость и ликвидность банковской системы, обеспечение бесперебойного выполнения расчетов, в том числе расчеты с наличными деньгами.
Одна из функций центральных банков представляет собой проведение денежно-кредитной политики страны, в связи с чем, данные банки выполняют следующие задачи:
1.выступают эмиссионными центрами страны;
2.совершают свои операции с банками данной страны, а не с торгово- промышленными субъектами экономики;
3.поддерживают государственные экономические программы, размещают государственные ценные бумаги, предоставляют кредиты, выполняют расчетные операции для правительства, хранят официальные золотовалютные резервы