Денежная система Финляндии

Введение

Финансовые системы европейских стран - это сложные многофункциональные структуры, в которых главная роль принадлежит различным государственным, муниципальным и другим учреждениям. Украине будет полезен опыт организации финансовых систем ЕС, так как европейское направление интеграции является приоритетным для нашей страны. Финляндия - высокоразвитая страна с многофункциональной финансовой системой, изучение которой может принести практический опыт развития финансов в Украине. Особенно важное место принадлежит государственному управлению бюджетным дефицитом и применении различных стратегических программ.


1.Понятие и организация денежной системы
Государственный бюджет утверждается парламентом на каждый финансовый год и публикуется в «Собрании нормативных актов Финлядндии». В государственный бюджет включаются оценки годовых доходов и ассигнования на годовые расходы, а также цели использования ассигнований и иные бюджетные обоснования.
Доходы бюджета формируются за счет налоговых поступлений. Основные расходы государственного бюджета Финляндии направленные на социальную защиту населения, помощь местным бюджетам, образование, здравоохранение, культуру, охрану окружающей среды.
Банк Финляндии является центральным звеном финансовой системы страны, он отвечает за отслеживание состояния финансовой системы в целом. Работающее при Банке Финляндии Управление финансового надзора Финляндии (УФНФ) осуществляет надзор за отдельными участниками рынка - банками, страховыми и пенсионными компаниями. Эти учреждения тесно сотрудничают в области отслеживания влияния финансовых рынков на макроэкономическую ситуацию.
Еще один орган государственных финансов - Министерство Финансов Финляндии, основной задачей которого является управление государственными финансами, что, в итоге, должно обеспечить эффективное развитие экономики. В центральное правительство включаются не только бюджетные учреждения, но и внебюджетные фонды (за исключением Государственного пенсионного фонда) и университеты.
Министерство разрабатывает годовой план бюджета, и, при необходимости, дополнительные бюджеты, а также устанавливает общие пределы расходов. Кроме того, Министерство контролирует исполнение бюджета и несет ответственность за управление государственными денежными запасами. Помимо этого, Министерство является ключевым игроком в уставных органах, созданных для регулирования финансовых отношений между центральной и местной властью. Также Министерство финансов Финляндии принимает участие в подготовке бюджета Европейского Союза, посредством участия в работе Совета ЕС 
В соответствии с Конституцией страны, местным властям гарантируется широкая автономия, у них есть возможность самостоятельно взимать налоги и управлять своими финансами. Кроме того, местные власти получают долю от налоговых поступлений корпоративного налога, а финансовые различия между муниципалитетами выравниваются с помощью системы трансфертов центрального правительства. Местные власти ответственны за предоставление государственных услуг, которые они могут предоставлять самостоятельно или совместно с другими муниципалитетами. Они включают услуги в сфере здравоохранения, социального обеспечения, образования и культуры.[1,с.78]
Внебюджетные фонды включают фонды социального страхования и пенсионные фонды занятости, которые обеспечивают социальную защиту для населения.
Еще одно важное звено финансовой системы Финляндии - финансовые рынки. Эффективные финансовые рынки можно считать ключевым фактором экономического развития. Финансовые рынки Финляндии являются частью финансовых рынков Европейского Союза. Министерство финансов отвечает за обеспечение законодательной базы для работоспособных и стабильных финансовых рынков.
Основная функция финансовых рынков заключается в содействии движения финансовых потоков между экономическими операторами. В различных отраслях экономики и домашние хозяйства, и предприятия, могут выступать, как кредиторами, так и заемщиками. Также к финансовым операторам можно отнести банки (кредитные учреждения) и инвестиционные фирмы, а также различные учреждения, например Федерацию финских финансовых услуг (Federation of Finnish Financial Services), Финскую ассоциацию диллеров ценных бумаг (the Finnish Association of Securities Dealers) и Финскую ассоциацию взаимных фондов (the Finnish Association of Mutual Funds), которые вносят свой вклад в развитие законодательной базы.
По состоянию на 1 января 2014 г. на территории Финляндии было зарегистрировано 314 финансово-кредитных учреждений, из которых 299 составляют банки, 14 - инвестиционные фонды. В течение последнего года количество финансово-кредитных учреждений сократилось на 12 единиц. Это было обусловлено слияниями и поглощениями в сфере кооперативных банков. Тенденция к укрупнению банковских структур наблюдается уже в течение нескольких последних лет и объясняется стремлением банков повысить свою конкурентоспособность.
В настоящее время крупнейшим из банков Финляндии по величине клиентской сети и системе структурных подразделений остается «ОП-Похьола Груп» (OP-Pohjola Group). Второе место по размеру сети отделений и численности персонала занимает банк «Нордеа» (Nordea Pankki Finland Plc). Также к числу крупнейших банковских организаций Финляндии можно отнести «Актиа Груп» (Aktia Group). Крупными подразделениями иностранных банков, находящихся в Финляндии, являются филиалы «Свенска Ханделсбанкен АБ» (Швеция), «Скандинависка Енскилда Банкен АБ» (Швеция). Отдельного упоминания заслуживает «Данске Банк АБ» (Дания), поглотивший в 2012 году «Сампо Банк» (Sampo Bank Plc).
Ключевым звеном финансовой системы страны являются коммерческие и специализированные банки. По количеству жителей на одно кредитно-финансовое учреждение Финляндия остается лидером Северной Европы - около 15 тыс. человек на одно учреждение. Совокупный объем активов финансово-кредитных учреждений Финляндии составил в 2013 г. более 575 млрд. евро, что на 12% ниже, чем годом ранее. Это обусловлено сокращением объемов межбанковского кредитования в еврозоне и стоимости ценных бумаг, находящихся на балансе финансово-кредитных организаций. Наиболее значимыми активами являются займы, выданные резидентам еврозоны (50,2%), активы в странах, не входящих в еврозону (25,4%), ценные бумаги европейских эмитентов (7,8%).
Таким образом, финансовая система Финляндии включает множество организаций и институтов, которые обеспечивают проведение финансовой политики и контроль за макроэкономической ситуацией. Финансовая система Финляндии является децентрализованной, у местных властей существуют широкие полномочия в управлении своими финансами. В стране широко развит банковский сектор, который включает местные учреждения и иностранные представительства. Также важное значение имеют внебюджетные фонды.[1,с.107]
В 2012 году основные статьи бюджетных доходов были: 35,1% - налоги на доходы и капитал, 28,9% - налог на добавленную стоимость, 16,7% - другие доходы, 13,7% - акцизы на табачные изделия, алкогольные напитки, топливо и др. Наиболее значительными бюджетными расходами являются: 18,5% - государственные субсидии домашним хозяйствам, 18,8% - обслуживание государственной задолженности, 15,5% - государственная помощь муниципалитетам, 7,1% - субсидии промышленности, 9,8% - инвестиции и прочее.
В начале 90-х годов, как все скандинавские банковские системы, финская пережила кризис. Финская марка была подвергнута девальвации, что несколько подорвало доверие зарубежных инвесторов, вызвало отток иностранных капиталов из страны, банкротство множества мелких предприятий. К концу 90-х годов финские банки вновь набрали обороты. Крупнейшими местными банками являются: Мерита, Постипанкки и Онобанк. Мерита в 1995 году за 144 млн долларов приобрёл Кансаллис Осана и Юнион бэнк, став третьим по объёму капитала банком в Северной Скандинавии. В его руках сосредоточено 43% вкладов населения и 60% корпоративного кредитования.
В 1992 году в условиях банковского кризиса был создан государственный гарантийный фонд

. Это было сделано с целью дополнить систему страховых фондов банков, обеспечить стабильность и надёжность банковской системы в целом, сохранить доверие к ней вкладчиков и исключить такие явления, как массовые изъятия вкладов.
В конце 1997 года в Финляндии был принят закон, в соответствии с которым с 1998 года в стране был введён новый порядок страхования вкладов. Интересы вкладчиков, которые ранее обеспечивались полным государственным страхованием, теперь защищены Фондом гарантирования депозитов. В этом фонде в обязательном порядке участвуют все принимающие вклады банки. По сравнению с прежней системой, законом установлен верхний предел гарантирования вклада в расчёте на одного вкладчика в каждом отдельно взятом банке вместо гарантирования полной суммы независимо от размера вклада. В случае неплатёжеспособности банка каждый вкладчик, физическое или юридическое лицо, получает право на компенсацию из Фонда в размере не более 150 тыс. финских марок. Гарантирование не распространяется на депозиты правительства или других банков. Компенсация выплачивается через три месяца после начала процедуры банкротства или после объявления банка постоянно неплатёжеспособным.
Задача Фонда - гарантирование вкладов, его ресурсы не могут отвлекаться на укрепление капитальной базы банков. Другими словами, убытки банков не могут покрываться за счёт Фонда. Фонд управляется самими банками в соответствии с правилами, разработанными Министерством финансов, надзор за ним осуществляется Управлением финансового надзора.
Все банки обязаны делать ежегодный взнос в Фонд. Фиксированная ставка взноса составляет 0,05% от объёма депозитов, подпадающих под гарантию. Кроме этого, банки платят взнос, размер которого зависит от коэффициента платёжеспособности: чем сильнее капитальная база, тем ниже взнос. Верхний предел этого вида платежа может доходить до 0,25% от объёма депозитов, подпадающих под гарантию. Когда чистые активы Фонда превысят установленный минимальный уровень в 2% гарантированных банковских депозитов, эти взносы будут снижены в три раза. Предполагается, что этого уровня Фонд достигнет лет через 10-15.[2,с.55]


2.Денежная система как объект правового регулирования. Конституционные основы денежной системы
Денежная система любого государства является объектом правового регулирования.
К денежной системе имеют непосредственное отношение нормы многих отраслей права.
Вопросы финансово-технического характера, обеспечивающие функционирование денежной системы (изготовление денежных знаков, правила их перевозки, хранения и инкассации, создание резервных фондов денежных знаков, установление признаков и порядка платежности, замены и уничтожения поврежденных денежных знаков), регулируются нормативными актами Банка, издаваемыми на основе законодательства.
Денежно-кредитное регулирование экономики осуществляется Банком. В порядке указанного регулирования Банк определяет нормы обязательных резервов, учетных ставок по кредитам, устанавливает экономические нормативы для коммерческих банков, проводит операции с ценными бумагами.
Денежное обращение - движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты.
Денежная система - это вся совокупность денежных знаков, находящихся в обращении на территории Финляндии. Сегодня денежная система включает в себя:[2,с.169]
- официальную денежную единицу (банкноты, а также металлическую монету);
- эмиссию наличных денег;
- организацию наличного денежного обращения.
Главное, что определяет характер денежной системы, - это эмиссия денег и независимость центрального банка, его независимый конституционный статус и, соответственно, его место, а также и роль в системе разделения властей.
Эмиссия наличных денег - это выпуск денег в оборот, при котором возрастает масса наличных денег в обращении. Размеры эмиссии в командной экономике жестко регламентировались государством, при рыночной экономике существует метод прогнозирования эмиссии. Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из обращения) осуществляют:
-центральный банк (эмиссионный банк), который пользуется монопольным правом выпуска банковских билетов (банкнот), составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения;
-казначейство (государственный исполнительный орган), выпускающий мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла, на которые в развитых странах приходится около 10% общего выпуска наличных денег).
3.Денежно-кредитная политика и органы, ее осуществляющие.
В части роли Финляндии в обеспечении финансовой стабильности в еврозоне и Евросоюзе в целом, Финляндия, как и другие страны еврозоны, участвует в помощи странам, находящимся в затруднительном экономическом положении как на двусторонней основе, так и в рамках участия в деятельности международных экономических организаций, в частности, ЕС, МВФ, Всемирного банка.
Финляндия участвует во временном Европейском фонде финансовой стабильности (ЕФФС) и Европейском механизме финансовой стабильности. На настоящий момент объем предоставленных гарантий Финляндии в ЕФФС составляет 11,1 млрд. евро.
На двусторонней основе Финляндия, как и другие страны еврозоны, принимает участие в помощи Греции, Исландии и Латвии по преодолению финансового кризиса. Финляндия выделит в течение трех лет Греции кредит в размере 1,6 млрд. евро (уже выделено 1006 млн. евро), Исландии - 320 млн. евро (выделено 320 млн. евро), Латвии - 324 млн. евро (в связи с улучшением экономической ситуации в Латвии страна до сих пор не воспользовалась кредитом). В целом, обязательства Финляндии по кредитованию этих трех стран составляют 2244 млн. евро.
В рамках Европейского механизма финансовой стабильности и МВФ размер гарантий со стороны Финляндии под кредиты, выделяемые Ирландии, составляет 479 млн. евро, Португалии - 554 млн. евро, Греции - 148 млн. евро.
Финляндия подписала Соглашение о создании постоянного Европейского стабилизационного механизма (ЕСМ), который получил одобрение Парламента Финляндии 21 июня 2012 г. и Госсовета Финляндии 28 июня 2012 г. ЕСМ начал действовать с октября 2012 г. и заменит временный Европейский фонд финансовой стабильности, который должен прекратить существование к середине 2013 года. В ЕСМ уровень ответственности Финляндии составляет 1,8% от общего уровня ответственности стран ЕС или около 12,58 млрд. евро, из этой суммы уже в 2012 г. Финляндия внесла в постоянный Европейский стабилизационный механизм 1,44 млрд. евро.[3,с.90]
Крупнейшие рейтинговые агентства - «Fitch», «Moody’s» и «Standard & Poor’s» - сохраняют наивысший кредитный рейтинг Финляндии на отметке ААА. Тем не менее, рейтинговые агентства предупреждают, что усугубление кризиса в еврозоне может повлиять также на рейтинг Финляндии. Финские эксперты считают, что Финляндия может сохранить наивысший кредитный рейтинг в случае, если руководство страны в марте 2013 г., когда в Правительстве пройдут переговоры по ходу реализации правительственной программы, сможет доказать свою способность принимать важные решения.
Таким образом, несмотря на то, что сфера государственных финансов Финляндии остается одной из самых стабильных среди стран еврозоны, а конкурентоспособность финских компаний находится на достаточно высоком уровне, в связи с прогнозируемым значительным торможением экономики развитых стран, в марте 2013 г. Правительству Финляндии, вероятно, придется пойти на принятие новых мер по повышению налогов, внесению изменений в утвержденный бюджет и дальнейшему сокращению бюджетных расходов с целью приостановления темпов роста дефицита бюджета и государственной задолженности.


4. Правовые основы, понятие и содержания денежного обращения. Наличное и безналичное обращение. Основные этапы денежного обращения: выпуск денег в обращение (эмиссия), обращение, изъятие из обращения
Идея независимого Финляндского банка логически вытекает из идеи автономного финансового контроля в регионе, которая, в свою очередь, является следствием принципа создания отдельных институтов для Финляндии