Центральный банк как орган банковского регулирования и надзора.

Введение

Актуальность темы. Российская банковская система – наиболее динамично развивающийся сектор экономики, подверженный реорганизации и трансформации, происходящим под воздействием как глобальных тенденций финансовых рынков, так и внутренних процессов, происходящих в нем.
Особую актуальность приобретает проблема обеспечения соответствующего банковского регулирования, опирающегося как на инструменты государственного, так и частного саморегулирования, в целях стабильного и устойчивого развития банковской системы, повышения качества рыночной корпоратизации российской кредитнобанковской системы, роста ее информационной транспарентности. Институт информационной транспарентности в банковской сфере реализуется как через систему государственно-централизованных методов банковского регулирования, так и через систему саморегулируемых методов раскрытия информации в кредитных организациях.
Объектом исследования выступает Центральный Банк Российской Федерации.
Предмет исследования – регулирование и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Цель работы заключается в исследовании деятельности Банка России как регулятора деятельности кредитных организаций и разработке - направлений, определяющих совершенствование содержания банковского надзора.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Выявить особенности надзорного реагирования за деятельностью кредитных организаций;
2. Выявить проблемные вопросы надзора за деятельностью кредитных организаций;
Методы исследования. Теоретико-методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов в области банковского дела и банковского надзора, законодательные и нормативные материалы Банка России, документы Базельского комитета по международному банковскому надзору.

1. Банк России как орган банковского регулирования и надзора
Одним из средств, которое обеспечивает стабильность функционирования банковской системы любого государства, является банковский надзор, т.к. любое ослабление банковской системы страны представляет угрозу финансовой стабильности, как в данной стране, так и за ее пределами.
Банковский надзор на современном этапе – это мониторинг всех видов рисков, присущих банковской деятельности, с целью сведения к минимуму, прежде всего системного риска, то есть предотвращения цепной реакции, при которой крах одного или нескольких банков может привести к кризису всей банковской системы. Органы банковского надзора должны обеспечить надлежащий и надежный контроль за деятельностью банков, чтобы он не выходил за пределы правового поля, то есть был урегулирован законодательно и нормативными актами ЦБ РФ. Эффективность отечественного банковского надзора зависит от соответствия его Основным принципам эффективного банковского надзора, разработанных Базельским комитетом.
В Российской Федерации, если рассматривать банковский надзор в рамках всей совокупности надзорных функций, выполняемых Банком России, то он является наиболее объемной и существенной частью.
На сегодняшний день в России надзор за деятельностью банков проводиться на основании: Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федерального закона «О банках и банковской деятельности»; и многочисленных нормативных актов, издаваемых Банком России в соответствии с действующим законодательством.
Банк России, является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, и в соответствии с возложенными на него обязанностями проводит регулярный мониторинг соблюдения кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов, особенно в части обязательных нормативов. Главной целью банковского регулирования и надзора является поддержание стабильности банковской системы, а также осуществление зашиты интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России при реализации своих надзорных функций, обладает правом запрашивать и получать от кредитных организаций требуемую информацию об их деятельности, а также разъяснения к полученной информации. Центральным банком Российской Федерации устанавливаются обязательные для соблюдения кредитными организациями правила осуществления банковских операций, ведения бухгалтерского учета, формирования и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Он имеет право предъявлять квалификационные требования к руководителям исполнительных органов кредитной организации, в соответствии с федеральными законами. Банком России проводится регистрация кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также выдаются и отзываются лицензии на осуществление банковских операций.
На данный момент субъектом контрольно - надзорной деятельности является Центральный Банк России

. Он поддерживает стабильность финансовой и банковской системы Российской Федерации. Для этого необходимо выполнять следующие задачи контрольно-надзорным органам:
1. Обеспечивать законность и правопорядок.
2. Защищать права и интересы вкладчиков.
3. Способствовать устранению выявленных отклонений.
4. Создавать новые пути решения для более эффективного развития банковской системы.
Для решения этих задач в системе Банка России созданы специальные подразделения, занимающиеся конкретными задачами, вся схема отделов представлена на рисунке 3.
Банковский надзор выполняется последовательно и состоит из 4 этапов, таких как:
- лицензирование;
- проверка отчетности, которую предоставляют сами банки;
- ревизия на местах;
- контроль за соблюдением банками требований надзорных органов.

Рисунок 3. Схема отделов отвечающих за эффективное регулирование банковского надзора

Банк России в соответствии с законодательством имеет достаточно широкие полномочия по осуществлению надзора за деятельностью кредитных организаций. Вместе с тем ни в Федеральном законе № 86-ФЗ, ни в Федеральном законе № 395-1 не дается определение банковского надзора, а в качестве синонима используется термин «надзор за деятельностью кредитных организаций».
Согласно п. 9 ст. 4 Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 г. одной из функций главного банка страны является осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций и банковских групп. Ни один нормативно-правовой акт Российской Федерации не содержит конкретного определения термина «банковский надзор».
В рамках федерального закона от 23.07.2013 № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» вместо реализации концепции создания единого независимого органа исполнительной власти, нашел отражение подход, предусматривающий передачу надзорных полномочий за всеми участниками финансового рынка Центральному Банку Российской Федерации.
Особенности банковского надзора в современной российской двухуровневой банковской системе проявляются, во-первых, в доминировании методов централизованного регулирования банковской деятельности, во-вторых, в неразвитости институтов частного саморегулирования, в-третьих, экстенсивном и преимущественно внутренне ориентированном характере банковского надзора; в-четвертых, качественной неоднородности банковского надзора в территориальном аспекте, связанной с недостаточным уровнем квалификации и опыта сотрудников надзорного блока ЦБ РФ; в- пятых, нечеткости законодательной и нормативной базы в организации банковского надзора на основе стандартов МСФО.
Перспективы развития системы банковского регулирования и банковского надзора в Российской Федерации направлены на повышение «прозрачности» деятельности, т. е. осуществление публикаций финансовых отчетов; разработку и внедрение системы раннего реагирования; разработку действенного механизма предупреждения банкротства кредитных организаций и их ликвидации в рамках банкротства.


2. Анализ пруденциального регулирования кредитных банков со стороны ЦБ
Пруденциальный контроль - это надзор предусмотренный банковским правом за соблюдением требований пруденциальных норм со стороны Центрального Банка Российской Федерации.
Пруденциальные нормы - это все без исключения те нормативы и неотъемлемые требования, какие устанавливаются законодательством и ЦБ Российской Федерации для кредитных учреждений в целях предоставления прочности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, охраны интересов вкладчиков и акционеров. Пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор основан на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ РФ. Термин «пруденциальный» заимствован из западной практики и означает «осторожный, мягкий, благоразумный». Непрерывный надзор дает возможность заблаговременно обнаружить проблемы, которые могут спровоцировать риск неплатежеспособности банков, их разорения.
Органы банковского надзора должны устанавливать пруденциальные нормы с целью ограничения риска возможных потерь банка от кредитования единого заемщика либо группы объединенных между собой заемщиков и подвергать предоставление подобных кредитов результативному нынешному контролю для уменьшения уровня рисков.
Регулируется ФЗ «О ЦБ РФ», где в Главе X «Банковское регулирование и банковский надзор» указаны основные положения надзора и различными актами, инструкциями ЦБ РФ, например, Письмом Банка России от 29.12.2012 N 193-Т направлены Методические рекомендации по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости.
Согласно Главе X ФЗ о ЦБ РФ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора