Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций и направления его развития

Введение

На данном этапе времени российские банковские учреждения находятся на переходной стадии становления банковской системы России, которая основана на правовой базе и особенностях рыночной экономики. Существует ряд факторов, которые обуславливают наличие рисков в банковской системе.
К ним относят: низкую эффективность правореализационной деятельности, постоянно меняющуюся структуру цен, финансовую либерализацию, а также сокращение государственного вмешательства в экономическую отрасль и не только. Банковская деятельность нуждается в государственном регулировании по причине того, что банковские учреждения имеют правовой статус и осуществляют публичные операции.
Особенности финансовых операций, проводимых банками, предусматривают высокий уровень риска не только для коммерческих банковских учреждений, но и для самих клиентов. Исключений в данном случае не имеется, так как каждая банковская операция предусматривает риск, а в совокупности банковская деятельность в целом может подвергнуться серьезным кризисам.
Цель работы – анализ порядка банковского надзора за кредитными организациями.
Объект исследования – банковский надзор.
Предмет исследования – кредитные организации.


1. Надзор за деятельностью кредитных организаций

В настоящее время возникает необходимость усилить роль государства в области создания и развития рынка, а также в сфере осуществления финансового контроля. Кроме того, государственное регулирование в экономической сфере и финансовых отношениях должно быть адекватным и соответствовать нормативно-правовой базе, которая действует на данный момент времени.
Немаловажным фактором являются эффективные механизмы правового регулирования и система действенного контроля. Банковские правоотношения характеризуются публичной финансово-правовой природой, так как они ориентированы на обеспечение государственных интересов.
Это объясняется тем, что государство является субъектом финансовой деятельности. Таким образом, важной целью государства является и воздействие на банковскую деятельность. 
Государственное регулирование предусматривает наличие трех основных задач, к которым относят: безопасность, стабильность, поддержание конкуренции. 
Стоит отметить и происходящие процессы централизации и концентрации капитала. Они проявляются в слиянии банковских учреждений, поглощении более крупными банками мелких, придании банкам статуса небанковских кредитных организаций (в случае если они не отвечают требуемым стандартам).
Повышение эффективности правового регулирования, усиление роли юридических средств и методов, которые необходимы для соблюдения финансовых интересов публичного характера, обуславливают наличие проблем в области обеспечения стабильной банковской деятельности. Данные проблемы объясняют формирование государственного надзора за данной деятельностью, включая управление возможными рисками.
Банковский кризис, произошедший в 1998 году, оказал существенное влияние на развитие банковской деятельности. Становление системы произошло только к 2004 году. Однако данный этап характеризовался снижением доверия к банковской системе таких лиц, как вкладчики, клиенты банка и инвесторы.
Данная ситуация придает особую значимость и важность государственному контролю и надзору за соблюдение финансовой законодательной базы субъектами банковской системы. Роль государства в данном вопросе заключается в обособлении посредством правовых принципов групп отношений, которые складываются между Центральным банком РФ и кредитными учреждениями. Данные отношения возникают по вопросу обеспечения соблюдения банками финансовой и банковской законодательной базы.
Важнейшей целью ЦБ РФ выступает развитие и укрепление банковской системы страны. Именно поэтому ЦБ приобрел публичную и правовую обязанность в области содействия развитию данной системы и создания необходимых условий для реализации прав на занятия банковской деятельностью.
Для того чтобы обеспечить устойчивость и стабильность банковской системы и защитить вкладчиков банковских учреждений Центральный банк Российской Федерации может осуществлять регулирование и банковский надзор, которые являются пруденциальными. Это необходимо для снижения рисков банковских операций, которые осуществляют банковские учреждения.
Снизить риски позволяют специальные финансово-правовые средства. Банк России устанавливает обязательные для всех нормативы, которые представлены финансововыми и правовыми требованиями. Они осуществляют регулирование отношений, которые предусматривают определенные финансовые риски, и поддерживают банковские огранизации для обеспечения необходимых показателей финансовой и кредитной деятельности. 

2. Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций и направления его развития

Основной задачей банковского надзора является обеспечение условий для того чтобы банковская деятельность была устойчивой. Данная задача реализуется посредством определенных форм воздействия на кредитные учреждения.
Данная деятельность должна гарантировать реализацию финансовых и правовых норм в области регулирования банковской деятельности. Стоит отметить, что эффективная реализация указанной выше задачи способна создавать все предпосылки для того, чтобы банковская система страны стала развитой. 
Важно учитывать и существующие недостатки правового регулирования банковского надзора. Одним из них является то, что на данный момент времени отсутствует нормативное закрепление некоторых категорий, которые являются основополагающими. Таким образом, актуальная задача, которая имеет теоретическое и практическое значение, представлена разработкой основных юридических понятий в области надзора Банка России за деятельностью кредитных учреждений.
Банковский надзор нередко выступает в качестве предмета научных исследований

. Но стоит сказать, что большинством исследований рассматривается исключительно определенные объекты банковского надзора (создание и реорганизация кредитных учреждений, финансовые риски и т.п.). Также банковский надзор рассматривается как элемент комплекса правовых общностей, представленных банковским правом или управленческой деятельностью ЦБ РФ (административное право).
Банк России имеет особую правосубъектность, что отличает его от иных юридических лиц. Такой правовой статус предусматривает двойственность публичного и частного интереса в области осуществления банковской деятельности.
В рамках экономической системы ЦБ РФ выполняет функции органа государственной власти, который осуществляет экономическую политику от лица государства. Но в то же время Банк России является обычным субъектом коммерческой деятельности. Следовательно, он совмещает черты организации публичного и частного права, а также имеет особый юридический статус, не относящийся ни к какой организационно-правовой форме.
Стоит сказать, что Центральный банк играет важную роль в рамках системы властных структур России. Полномочия, которые предоставляет ЦБ Конституция Российской Федерации и федеральные законы, обуславливают его относительную независимость. 
Банк России – субъект финансового права. Это обуславливается его целями, которые носят публичный характер. В действующем российском законодательстве не определен статут Центрального Банка Российской Федерации и не отражено его местоположение в разделении ветвей власти. Но, анализируя положения Конституции РФ, можно сделать вывод, что Центральный банк РФ является самостоятельным звеном государственной власти РФ. Например, в части 2 статьи 75 Конституции Российской Федерации названа основная функция ЦБ РФ – защита и обеспечение устойчивости национальной валюты. Данную функцию Банк России осуществляет самостоятельно, не завися от иных властных органов.
Стоит отметить, что финансово-правовой статус Банка России базируется на его общеправовом статусе и обладает специфическими особенностями. Центральный банк РФ – юридическое лицо, что нельзя сказать об иных органах государственной власти.
Он имеет органы управления, но в тоже время у Банка России отсутствуют учредители, которые формируют уставной капитал. ЦБ РФ – субъект налогового права, который имеет права и обязанности в качестве налогоплательщика и налогового агента. Банк имеет право производить финансовые операции, и каждый год подвергается аудиторской проверке.
Важно учитывать, что правовой статус Банка России предусматривает определенные запреты. К примеру, основываясь на положения Закона «О банках и банковской деятельности» Центральный банк РФ не может предоставлять кредитные средства
Правительству Российской Федерации в целях финансирования дефицита бюджета. Также Банк Росси не может приобретать государственные ценные бумаги при их первичном размещении. Существуют и определенные исключения, но они должны быть предусмотрены федеральными законами о бюджете.
Центральный банк не может предоставлять кредитные средства и в целях финансирования бюджетных дефицитов, которые наблюдаются в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях. Закон «О Центральном банке (Банке России) Российской Федерации» предусматривает некоторые ограничения, заключающиеся в видах банковских операций. 
Как было указано выше, Центральный банк РФ имеет особый финансово-правовой статус и является субъектом публичной финансовой деятельности. Таким образом, данная деятельность обуславливается отсутствием возможности реализации возложенных на него функций без участия в гражданско-правовых или международных отношениях с другими субъектами. Также очень важно учитывать наличие определенных финансовых рисков, которые могут возникнуть при осуществлении финансовых операций.
Полномочия Центрального банка РФ закреплены на законодательном уровне и образуют его финансово-правой статус, а также дают Банку России самостоятельность и независимость от других органов государственной власти в области осуществления денежно-кредитной политики.
Финансово-правовой компетенцией ЦБ РФ наделен статусом, который делает Банк полноправным участником правоотношений финансового характера: финансово-контрольные, налоговые, бюджетные, эмиссионные, кредитные и валютные.
Центральный банк РФ находится на высшем уровне всей банковской системы страны и осуществляет функции в области регулирования (управления) банковской системой. При этом он выступает не только органом, который отдает властные распоряжения, но и непосредственно банком. Следовательно, Центральный банк РФ осуществляет свою деятельность в качестве двух субъектов. Необходимо понимать его финансово-правовой статус, учитывая сочетание нескольких обозначенных элементов. 
Финансово-правовой статус Банка России представлен его правовым положением в области финансовых правоотношений, которые обусловлены тем, что ЦБ РФ является органов государственной власти. Данное определение предусматривает наличие определенных финансовых и правовых обязанностей, которые направлены на реализацию приоритетных целей и задач.
Важным элементом финансово-правового статуса Банка России выступает надзор за деятельностью кредитных учреждений. Он в свою очередь обусловлен необходимостью защиты публичных интересов в области денежных и кредитных отношений