Аппарат управления риском: звенья, уровни, организации.

Введение

Продолжающиеся процессы глобализации, растущая глобальная конкуренция и серьезные политические изменения, увеличение свободы торговли и инвестиций в региональном и мировом масштабах, увеличение террористической активности и количества техногенных катастроф, ослабление государственного регулирования в основных отраслях экономики, тотальная информатизация и быстро развивающиеся технологии, организационные изменения и реструктуризация предприятий в результате слияния и поглощений, реинжиниринга и диверсификации приводят к возрастанию рисков внешней и внутренней среды предприятий различных отраслей и форм собственности.
Для эффективного и адекватного управления рисками предприятия необходимо, прежде всего:
- определить сам объект управления, т. е. понятие риска, и основные его виды;
- определить принципы, задачи и формы управления рисками;
- сформировать основные правила управления рисками, являющиеся основой для формирования культуры управления рисками;
- изучить методы выявления, оценки, анализа и прогнозирования рисков;
- обосновать целесообразность для предприятия выбора инструментов страховой защиты или самострахования;
- сформировать совокупность стратегий и методов воздействия на риски, а также исследовать их особенности и условия эффективного применения.
Целью данной работы является исследование аппарата управления рисками: звенья, уровни, организации.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить понятие и сущность рисков в экономической литературе;
- исследовать аппарат управления рисками: звенья, уровни, организации;
- рассмотреть особенности управления рисками в Группе «Аэрофлот».
1. Понятие и сущность рисков в экономической литературе
Проблема риска является одной из главных в деятельности организаций.
Анализ литературы, который посвящен проблеме риска, показывает, что среди исследователей нет одназначного мнения относительно определения предпринимательского риска.
Слово «риск» (фр. risque) является синонимом опасности потерь, действие на удачу в расчете на счастливый случай. В итальянском языке riscо - опасность, угроза; riscаre - лавировать между скал.
Б.М. Волина и профессор Д.М. Ушакова в «Толковом словаре русского языка» определяют риск как «возможный убыток или неудача в коммерческом деле, обусловленные изменчивостью рыночной конъюнктуры» [9, c.329].
В словаре Вебстера риск определен как «опасность, возможность убытка или ущерба» [11].
Словарь С.Н. Ожегова определяет риск как «действие на удачу, в надежде на счастливый случай» [5, c.315].
Определенный интерес вызывает трактовка риска в толковом словаре В.И. Даля - «рисковать - ....пускаться наудачу, на неверное дело,...., идти на авось, делать что без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье...» [12]. То есть рисковать - делать что-либо без расчета, без оценки. Однако следует отметить, что оценка риска призвана не искоренить риск, а оптимизировать его для выполнения первостепенной задачи предпринимательской организации. Интересно, что риск упоминается как спутник предприимчивости, что справедливо.
Для изучения сущности предпринимательского риска большое значение имеет связь риска, прибыли и неопределенности.
Так А. Смит отмечал, что «при обмене готового товара на деньги, на труд или на другие продукты, помимо оплаты цены материалов и заработной платы работников, должна быть еще дана некоторая сумма для прибыли предпринимателя, рискующего своим капиталом в этом деле» [7, c.46]. Таким образом, по Смиту прибыль - это плата за риск. Однако, здесь необходимо отметить, что за свой риск предприниматель далеко не всегда получает прибыль.
Й. Шумпетер говорит о том, что «если риски не учитываются в хозяйственном плане, тогда они становятся источником, с одной стороны, убытков, а с другой — прибылей. Можно выбрать решения, содержащие меньше риска, но при этом меньше будет и получаемая прибыль» [2, c.38].
Шумпетер упоминает «о степени влияния риска на прибыль, но не всегда меньший риск предполагает меньшую прибыль. Гораздо важнее проанализировать риск, знать его природу в каждом конкретном случае. И тогда уже, располагая дополнительной информацией о риске можно делать выбор между вариантами дальнейших действий».
В рамках общей экономической теории существуют две теории риска - классическая и неоклассическая.
Сторонники классической теории, такие так Дж. Милль, Н.У. Сениор различали в структуре предпринимательского дохода процент (как долю на вложенный капитал), заработную плату предпринимателя и плату за риск (как возмещение возможного риска, связанного с предпринимательской деятельностью).
Таким образом, в классической теории предпринимательский риск отождествляется с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. Риск здесь не что иное, как ущерб, который наносится осуществлением данного решения.
Такое одностороннее толкование сущности риска вызвало резкое возражение у части зарубежных экономистов, что повлекло за собой выработку иного понимания содержания предпринимательского риска [10, c.3-6].
В 30-е годы прошлого столетия экономисты А. Маршалл и А. Пигу разработали основы неоклассической теории предпринимательского риска. Основы этой теории состоят в следующем: предприниматель, работающий в условиях неопределенности и прибыль которого есть случайная переменная, при заключении сделки руководствуется двумя критериями: размерами ожидаемой прибыли и величиной ее возможных колебаний.
Кейнс в рамках данной теории отмечает, что «Непосредственные отклонения действительной выручки от ожидаемого валового доходамогли бы назвать издержками риска» [10, c.35].
Таким образом, в неоклассической теории категория риска связывалась с вероятностью отклонения от поставленных целей.
В экономической науке теорию рисков обычно связывают с именем Ф.Х. Найта и его фундаментальной работой «Риск, неопределенность и прибыль», который создал теорию прибыли, основанную на неопределенности и различии между неопределенностью и риском. Работая над проблемами выбора логических возможностей, он выделил следующие три категории: совершенное знание, риск и неизвестность [10, c.29].
Ф.Х. Найт, определяет риск когда альтернативные результаты существуют с известной вероятностью. При неизвестности вероятность является неопределенной, а совершенные знания существуют тогда, когда при выборе результаты известны [10, c.34].
Риск многие экономисты связывают с опасностью потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, недополучения доходов, дополнительных расходов, либо опасность повреждений [3, c.324].
Так, В.Т. Севрук говорит: «Риск-вероятность того, что действительный доход производителя окажется меньше необходимого, запланированного, предполагаемого» [8, c.26-30].
И.Т. Балабанов определяет риск как опасность денежных потерь [1, c.192].
В.В. Боков, П.В. Забелин, В.Г. Федцов, B.C. Юкаева определяют риск как «возможность убытка или ущерба, т.е. риск означает неуверенность в результате осуществления сделки, договора или другой трансакции рынка».
Я.Р. Рейльян связывает понятие риска с «несовпадением количественных соотношений результата реализации различных альтернатив при различных состояниях внешней среды» [6, c.206].
М.Г

. Лапуста под предпринимательским риском понимает риск, «возникающей при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов [4, c.223].
Немного иначе определение риска дает В.В. Глущенко, который определяет риск как возможность положительного (прибыль) или отрицательного (ущерб) отклонения в процессе деятельности от ожидаемых или плановых значений [2, c.136].
Особенностью развиваемых подходов является отход от широко распространенного убеждения о стремлении хозяйствующих субъектов уклониться от риска. При этом обоснованная трактовка категории экономического риска как определенного вида ресурса, использование которого позволяет привлечь дополнительные возможности для увеличения прибыли и, вместе с тем, использование данного ресурса связано с дополнительными затратами (в том числе управленческими). Данный подход позволяет выработать качественно иные экономические концепции, дающие возможность построить содержательные модели анализа прогноза и оптимизации риска. Указанный подход предложен Н.Д. Бубликом [3, c.376].
Подводя итог по сравнительному анализу различных подходов к определению риска позволил сделать вывод, что риск - это процесс, складывающийся из двух составляющих: неопределенности и предпочтения, связанных с выбором, в процессе которого есть возможность качественно и количественно оценить возможную вероятность достижения цели или планируемого результата, а также неудачи или отклонения от заданной цели.


2. Аппарат управления рисками: звенья, уровни, организации


Первым этапом организации риск-менеджмента является определение цели риска и цели рисковых вложений капитала.
Цель риска - это результат, который необходимо получить. Им может быть выигрыш, прибыль, доход и т.п. Цель рисковых вложений капитала - получение максимальной прибыли. Любое действие, связанное с риском, всегда целенаправленно, так как отсутствие цели делает решение, связанное с риском, бессмысленным. Цели риска и рисковых вложений калитка должны быть четкими, конкретизированными и сопоставимыми с риском и капиталом [2, c.75].
Следующим важным моментом в организации риск-менеджмента является получение информации об окружающей обстановке, которая необходима для принятия решения в пользу того или иного действия. На основе анализа такой информации и с учетом целей риска можно правильно определить вероятность наступления события, в том числе страхового события, выявить степень риска и оценить его стоимость.
Управление риском означает правильное понимание степени риска, который постоянно угрожает людям, имуществу, финансовым результатам хозяйственной деятельности. Для предпринимателя важно знать действительную стоимость риска, которому подвергается его деятельность. Под стоимостью риска следует понимать фактические убытки предпринимателя, затраты на снижение величины этих убытков или затраты по возмещению таких убытков и их последствий. Правильная оценка финансовым менеджером действительной стоимости риска позволяет ему объективно представлять объем возможных убытков и наметить пути к их предотвращению или уменьшению, а в случае невозможности предотвращения убытков обеспечить их возмещение.
На основе имеющейся информации об окружающей среде, вероятности, степени и величине риска разрабатываются различные варианты рискового вложения капитала и проводится оценка их оптимальности путем сопоставления ожидаемой прибыли и величины риска [2, c.76].
Это позволяет правильно выбрать стратегию и приемы управления риском, а так же способы снижения степени риска.
На этом этапе организации риск-менеджмента главная роль принадлежит финансовому менеджеру, его психологическим качествам.
При разработке программы действия по снижению риска необходимо учитывать психологическое восприятие рисковых решений. Принятие решений в условиях риска является психологическим процессом. Поэтому наряду с математической обоснованностью решений следует иметь в виду проявляющиеся при принятии и реализации рисковых решений психологические особенности человека: агрессивность, нерешительность, сомнения, самостоятельность, экстраверсию, интроверсию и др.
Одна и та же рисковая ситуация воспринимается разными людьми по-разному. Поэтому оценка риска и выбор финансового решения во многом зависит от человека, принимающего решения. От риска обычно уходят руководители консервативного типа, не склонные к инновациям, не уверенные в своей интуиции и в своем профессионализме, не уверенные в квалификации и профессионализме исполнителей, т.е. своих работников.
Важным этапом организации риск-менеджмента являются контроль за выполнением намеченной программы, анализ и оценка результатов выполнения выбранного варианта рискового решения [10, c.18].
Организация в риск-менеджменте представляет собой объединение людей, совместно реализующих программу рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур. К этим правилам и процедурам относятся: создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработка норм, нормативов, методик и т.п.
Координация в риск-менеджменте представляет собой согласованность работы всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов.
Координация обеспечивает единство отношений объекта управления, субъекта управления, аппарата управления и отдельного работника.
Организация риск-менеджмента предполагает определение органа управления риском на данном хозяйственном субъекте. Органом управления риском может быть финансовый менеджер, менеджер по риску или соответствующий аппарат управления: сектор страховых операций, сектор венчурных инвестиций, отдел рисковых вложений капитала и т.п. Эти секторы или отделы являются структурными подразделениями финансовой службы хозяйствующего субъекта. Отдел рисковых вложений капитала в соответствии с уставом хозяйствующего субъекта может осуществлять следующие функции:
проведение венчурных и портфельных инвестиций, т.е. рисковых вложений капитанов в соответствии с действующим законодательством и уставом хозяйствующего субъекта;
разработка программы рисковой инвестиционной деятельности;
сбор, обработка, анализ и хранение информации об окружающей обстановке;
определение степени и стоимости рисков, стратегии и приемов управления риском;
разработка программы рисковых решений и организация ее выполнения, включая контроль и анализ результатов;
осуществление страховой деятельности, заключение договоров страхования и перестрахования, проведение страховых и перестраховых операций, расчетов по страхованию;
разработка условий страхования и перестрахования, установление размеров тарифных ставок по страховым операциям;
выполнение функции аварийного комиссара, выдача гарантии по поручительству российских и иностранных страховых компаний, возмещение убытков за их счет, поручение другим лицам исполнение аналогичных функций за рубежом;
ведение соответствующей бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по рисковым вложениям капитала.


3