Анализ источников финансирования деятельности коммерческих банков в России

Введение

Коммерческие банки, как и другие субъекты экономических отношений, для обеспечения своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денег, то есть финансовыми ресурсами.
В современных условиях экономического развития проблема формирования ресурсов и их источников имеет первостепенное значение. Это связано с тем, что при переходе к модели рыночной экономики, ликвидации государственной монополии на банковское дело, построении двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает значительные изменения. Это связано с тем, что, во-первых, значительно сузились общенациональные фонды банковских ресурсов и сфера его деятельности сосредоточена на первом звене банковской системы - Центральном банке. Во-вторых, формирование компаний и организаций с различными формами собственности означает появление новых владельцев временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денег, создающих рынок кредитных ресурсов, органично входящих в систему денежных отношений.
Кроме того, объем деятельности банков, определяемый объектом его активных операций, зависит от совокупности имеющихся у них ресурсов, особенно от объема заемных ресурсов. Эта ситуация обостряет конкуренцию между банками за привлечение ресурсов.
Одновременно с рынком кредитования начинает функционировать рынок ценных бумаг, где банки являются продавцами или покупателями собственных государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных организаций обострит конкуренцию на рынке кредитных ресурсов и усугубит накопление банками временно свободных денежных средств.
В этой связи актуальными становятся вопросы формирования целостной концепции финансового обеспечения деятельности коммерческого банка.
Целью данной работы является анализ источников финансирования деятельности коммерческих банков в России.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
рассмотреть финансовые ресурсы коммерческих банков: их структуру и характеристику;
изучить способы привлечения финансирования: активные и пассивные операции;
проанализировать эффективности кредитного портфеля ОАО «Альфа Банк» как одного из источника финансирования банка.
Объектом данной работы являются финансовые источники коммерческих банков для осуществления свой деятельности.
Предметом данного исследования являются денежные отношения в процессе обеспечения банком своей деятельности финансовыми ресурсами.
При работе были использованы учебные пособия по банковскому делу, научно-популярные и аналитические статьи, опубликованные, в том числе, в Интернет – изданиях.
Методы исследования включают следующие: синтез теоретического материала, формальной логики. Обработка и систематизация информации произведена посредством применения метода группировок, классификации, сравнительного, логического анализа.
Данная работа состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.


Финансовые ресурсы коммерческих банков: их структура и характеристики

Ресурсы коммерческих банков или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и заемных средств, находящихся в его распоряжении и используемых для проведения активных операций.
Применительно к деятельности банка финансовые ресурсы — это денежные поступления из различных источников, принимающие форму собственного и заемного капитала и генерируемые банком доходы, предназначенные для удовлетворения финансовых потребностей субъектов экономики, выполнения финансовых обязательств банка, возмещения затрат по привлеченным средствам и получения коммерческой прибыли.
Собственные средства.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, созданные банком для обеспечения его финансовой устойчивости, торгово-экономической деятельности, а также прибыль по итогам текущего и предыдущих лет.
Уставный фонд (капитал) создает экономические основы существования и является предпосылкой становления банка как юридического лица

. Его стоимость регулируется законодательными актами центральных банков и, кроме того, является предметом соглашения Европейского экономического сообщества.
Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не менее 15% от оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для покрытия непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования.
Заемные средства.
В общем объеме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают доминирующее положение. Их доля в разных банках варьируется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура заемных ресурсов претерпела значительные изменения в связи с появлением новой нетрадиционной банковской системы со старыми способами накопления временно свободных средств физических и юридических лиц.
В мировой банковской практике все задействованные ресурсы по способу их накопления группируются следующим образом:
депозиты;
бездепозитные займы.
Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты, то есть средства, депонированные у клиентов банков - как физических, так и юридических лиц.
Бездепозитные заимствования банк получает в виде кредитов или путем продажи собственного долга на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, то есть не связаны с конкретным клиентом банка и продаются на рынке на конкурсной основе, и, во-вторых, инициатива по привлечению этих средств принадлежит банку.
Современная банковская практика имеет большое разнообразие депозитных вкладов и депозитных счетов. Это связано с желанием банков на конкурентном сегментированном рынке наилучшим образом удовлетворить потребности различных групп клиентов в банковских услугах и привлечь свои сбережения и свободный денежный капитал на банковские счета.
Основным источником финансирования активных операций коммерческих банков является привлечение ресурсов, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать баланс ликвидности и учитывать следующие требования:
депозитные ресурсы должны быть согласованы через срок и сумму, финансируемую за счет активных операций, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высокой инфляции;
депозитные операции должны способствовать максимизации прибыли банка или созданию условий для получения прибыли в будущем;
при организации депозитных операций особое внимание следует уделять привлечению средств на срочные вклады и сберегательные вклады с фиксированным сроком;
расширить виды депозитных операций, предоставить дополнительные услуги или льготы с целью увеличения количества вкладчиков.


Способы привлечения финансирования: активные и пассивные операции

Активными операциями коммерческих банков являются использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемых банком для получения прибыли. Когда осуществляются активные операции коммерческих банков, осуществляется много различных инвестиций, которые приносят доходность в процентах, дивиденды или участие в доходах совместных предприятий.
То есть, активными операциями являются операции по размещению ресурсов, мобилизованных банком в виде депозитов, кредитов, инвестиций, основных средств и товарно-материальных ценностей. Они включают:
операции по вложениям средств банка в денежные и безналичные формы с целью поддержания ликвидности;
транзакции, связанные с оплатой клиента;
прием и выдача наличных денежных средств;
кредитные операции, связанные с предоставлением банкам кредитов различных форм и типов юридических и физических лиц;
инвестиционные операции с вложением ресурсов Банка в ценные бумаги (акции, государственные и корпоративные облигации) на долгосрочную перспективу;
биржевые операции по купле-продаже ценных бумаг;
валютные операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем и международном валютных рынках;
депозитные операции по размещению временно свободных ресурсов на банковских депозитах в НБУ и других банках;
операции по купле-продаже банковских металлов на внутреннем и международном валютном рынках.
приобретение основных средств, материальных и нематериальных активов.
Пассивные операции коммерческих банков необходимы для привлечения и концентрации капитала как оборотного капитала