Активы и активные операции коммерческих банков

Введение

Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. В настоящий момент, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Выступая важным элементом воспроизводства структуры экономики, кредитные институты организуют движение и перераспределение ресурсов общества. Именно коммерческие банки выполняют важную функцию мобилизации временно свободных средств и превращение их в реальный капитал посредством осуществления различных кредитных, инвестиционных и других активных операций, обеспечивая таким образом потребность экономики в дополнительных ресурсах. Поэтому тема активных операций коммерческих банков весьма актуальна.
Цель работы – изучить активные операции коммерческих банков. Для достижения поставленной цели необходимо решить основные задачи:
раскрыть теоретические основы активных операций банков;
представить аналитику активных операций коммерческих банков в финансовом секторе российской экономики.
Объектом исследования являются активные операции банков. Предметом – развитие активных операций коммерческих банков.
Информационной основой явилась статистика Банка России.
В процессе исследования применялись выборочный эмпирический и индуктивный методы.
Для поиска литературы использовались крупные интернет-издания и базы данных, известные не только в России, но и за рубежом. Статьи и журналы по тематике исследования подбирались по следующей методологии. Определяющим критерием задавался год источника.
1 Теоретические основы активных операций банков

Деятельность коммерческого банка заключается в формировании базы ресурсов с последующим размещением своих ресурсов на финансовых рынках. Все виды деятельности, в связи с которыми осуществляется размещение ресурсной базы на финансовых рынках, являются активными операциями коммерческого банка. Такие операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов и занимают ведущее место среди статей актива баланса. С помощью активных операций, банки направляют в процессе хозяйственной деятельности денежные средства. Это воздействует на участников экономического оборота, которые нуждаются в капитале и доходности, что обеспечивает увеличение капитала для самых влиятельных отраслей экономики. Активные банковские операции влияют на рост инвестиций в производственной сфере, увеличение строительства и расширение промышленного производства. К ним относятся:
кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций [1, с. 509].
Специфика работы банковских учреждений имеет определенные особенности, которые носят двусторонний характер: с одной стороны, они – заемщики (должники), с другой – кредиторы. В соответствии с этим на банки возложена большая ответственность в форме кредитного риска.
Банки создают все необходимые условия для бесперебойного денежного оборота и оборота капиталов. Такие услуги являются специфическими и их характерной особенностью является то, что они не могут быть предоставлены заранее, то есть носят мгновенный характер.
Кредитные операции представляют собой экономические отношения между банком и заемщиком, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства на условиях выплаты процента за пользование кредитом и суммы денежных средств, полученных в кредит.
Все кредитные операции можно сгруппировать, как проиллюстрировано на рисунке 1 [2, с. 17].

Рисунок 1 – Классификация кредитных операций банка
Кредиты от коммерческих банков могут получать предприятия всевозможных форм собственности разных отраслей хозяйства, населению, центральным и местным органам государственной власти, кредитно-финансовым учреждениям. Из всего многообразия кредитов по категориям заемщиков самый большой удельный вес приходится на займы торгово-промышленным предприятиям. В то же время в развитых странах в последние десятилетия наблюдается тенденция к увеличению потребительских займов физическим лицам.
Инвестиционные операции банков – вложение средств в ценные бумаги различных предприятий (государственных, коллективных и частных) на сравнительно продолжительный период времени. Инвестиционные ценные бумаги – это долговые обязательства в виде акций, облигаций, векселей, сертификатов и т. Ценные бумаги могут являться объектом банковских инвестиций при условиях свободного обращения их на фондовом рынке.
Функциями банковских инвестиций являются создание вторичных резервов для перекрытия необходимости в средствах, которая появляется вследствие изъятия клиентами своих вкладов, или поступления заказов на ссуды, превышающие имеющиеся ресурсы.
При осуществлении инвестиционных операции, банки имеют целью: обеспечение безопасности денежных средств, обеспечения их диверсификации, ликвидности и дохода.
Наличие кассовых активов в необходимом размере – главнейшее условие обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса ссуды и покрытия операционных расходов, в том числе заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: объема текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т. д. Недостаточное количество денежных средств может подорвать авторитет банка

. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных, с формированием, размещением и использованием средств в различных активных счетах.
Таким образом, основные силы банка направлены на размещение, внедрение ресурсов в виде ценных бумаг и кредитов. Эти силы направлены на поддержание корреспондентских отношений между договоренными сторонами. Качество активов банка можно определить по объему рисковых активов и критических, возможно и неполноценных активов. В большинстве случаев, кредиты и вложения в ценные бумаги являются теми операциями, которые приносят самый большой доход.

2 Аналитика активных операций коммерческих банков в финансовом секторе российской экономики

В условиях сложившейся макроэкономической ситуации, банковский рынок России претерпел множество изменений. Многие из этих изменений носили негативный характер. Так, за последние несколько лет в России произошло массовое закрытие банков. Эта тенденция представлена на рисунке 2.


Рисунок 2 – Число банков в России за 2004-2018 гг.
По данным рисунка 2 видно, что с 2004 г. банковский рынок имел тенденцию к сокращению, но резкий спад произошел в 2014 г., что, возможно, было вызвано валютным кризисом, который привел к резкому ослаблению рубля на фоне снижения мировых цен на нефть и введения экономических санкций в отношении России. С 2014 г. количество кредитных организаций в России сократилось на 362 банка, или 39,2 %. В общем, с 2004 г. количество банков сократилось более чем в 2 раза, а именно на 768. Для российского банковского сектора 2017 г. выдался достаточно непростым в институциональном плане (множество крупных отзывов лицензий и санаций банков), хотя динамика многих показателей была вполне хорошей. На данный момент в России зарегистрирован 561 банк.
Количество банков сокращается во всех федеральных округах России. Эта тенденция представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Изменение числа банков в региональном разрезе в 2018 г. по отношению к 2013 г.
Из рисунка 2 видно, что в некоторых регионах наблюдается сокращение кредитных организаций почти в 2 раза всего за 5 лет, что еще раз иллюстрирует проблему стремительного сокращения банков в России. Также очевидным выводом является то, что большинство банков в России сконцентрировано в европейской части страны, почти 91 %. Тогда как на банки за Уралом приходится всего одна десятая часть от общего их количества. Отсюда вывод о том, что в регионах банковский сектор в России развит очень слабо. По мнению экспертов, количество банков в России продолжит сокращаться. Ясно, что в России присутствует дефицит качественных банковских услуг в регионах и дисбаланс пока не меняется.
Анализ активов коммерческих банков имеет большое значение для их финансовой устойчивости. Несмотря на замедление роста ВПП, прослеживается тенденция роста общего объема активов в банковской системе России.
Динамику объемов основных показателей банковского сектора России за 2017 г. наглядно демонстрирует рисунок 4.

Рисунок 4 – Динамика объемов основных показателей банковского сектора России за 2017 г., млрд руб.
Совокупный объем активов на 01.01.2018 составил 85,2 трлн руб. С 2013 г. наблюдается возрастающая динамика активов, главным образом за счет кредитного портфеля. Однако стоит отметить, что в последние годы прирост объема активов значительно уменьшается в условиях замедления роста российской экономики в целом и спада в динамике развития банковского сектора по различным экономическим и политическим причинам. Так, в 2018 г. прирост активов российского банковского сектора составил 6,4 %, в 2017 г. наблюдалось снижение на 3,5 %, в 2016 г. – 6,9 %, учитывая что в 2015 г. прирост составлял 25,9 %. При этом по-прежнему в совокупном объеме активов основная доля приходится в первую очередь на банки, контролируемые государством, затем на крупные частные банки.
При сохранении устойчивости банковский сектор вышел на траекторию роста. Об этом свидетельствуют оживление как корпоративного, так и розничного кредитования, сохраняющийся стабильный рост вкладов населения, сбалансированное фондирование.
Объем активов с начала 2017 г. номинально вырос на 6,4 % или на 5,1 трлн руб. до 85,2 трлн руб. на 1 января 2018 г. (в реальном выражении рост на 5,9 %), согласно данным Банка России. Для сравнения, за аналогичный период 2016 г. снижение активов составило 3,5 % в номинальном выражении, а очищенные от валютной переоценки темпы снижения активов были на уровне 0,3 %.
Декабрь стал успешным для российских банков, что связано с сезонным фактором (13-я зарплата) и с очередной санацией крупного банка (Промсвязьбанк), так как обычно при санации банк получает кредит от Центробанка РФ на поддержание ликвидности. По данным Центрального Банка, в декабре объем активов российского банковского сектора в номинальном выражении, увеличился на 1,6 %, а в реальном – 1,8 %. За весь 2017 г. в номинальном выражении активы выросли на 6,4 %, при этом в реальном выражении активы покажут рост на 7,7 %.
Ситуация с кредитованием экономики в 2017 г. оказалась несколько хуже, чем с динамикой активов.
Месячная динамика активов банковского сектора за 2017 г. проиллюстрирована на рисунке 5.

Рисунок 5 – Месячная динамика активов за 2017 г., %
По данным рисунка 5 видно, что согласно опубликованной Центробанком РФ статистике, за 2017 г. кредитование экономики выросло на 3,4 % (3,9 % в реальном выражении).
Объем просроченной задолженности по корпоративному портфелю увеличился за 2017 г. на 3,9 %, а по розничному – сократился на 0,4 %. Удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям практически стабилизировался на уровне 6,4 %, а по розничным кредитам – сократился с 7,9 до 7,0 %.Неустойчивая ситуация с динамикой просрочки обусловлена волатильностью корпоративного кредитования, в то время как по розничным кредитам доля просроченной задолженности практически непрерывно снижалась.
Объем межбанковских кредитов, предоставленных банкам-резидентам, увеличился на 14,8 %; портфель МБК, предоставленных нерезидентам, сократился на 7,7 %