Активные операции коммерческих банков, их развитие в России на современном экономическом этапе.

Введение

Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми факторами современной цивилизации. Их работа позволяет подключать и делиться социальным продуктом. Каждый человек, так или иначе, постоянно или изредка обращается к банковским услугам. Банки, которые собирают временно неиспользованные средства, перераспределяют их между регионами и странами, предприятиями и людьми, экономно расходуют дополнительные ресурсы и «энергетические» ресурсы, создают основу для увеличения благосостояния общества.
Деньги и кредит являются сложными организмами, они порождают сложные экономические связи, которые могут способствовать обмену и создавать определенные барьеры для движения продукта.
Современные коммерческие банки - это банки, сервисные организации, а также население - их клиенты. Коммерческие банки являются основным компонентом банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными хозяйствующими субъектами. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.
Согласно банковскому законодательству, банк является кредитной организацией, которая имеет право привлекать средства от физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях погашения, оплаты, срочности и проводить расчетные операции от имени клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных небанковских кредитных организаций, которые выполняют ограниченный спектр финансовых операций и услуг.
Активные операции банка — это деятельность по размещению привлеченных и собственных средств банковского учреждения в целях получения дохода, обеспечения своей ликвидности и создания условий для проведения других банковских операций.
К ним относятся:
1) кредитные(учетно-ссудные) операции;
2) фондовые – операции с ценными бумагами.
3) кассовые, акцептные операции, 
4) сделки с иностранной валютой, недвижимостью. 
5) инвестиционные операции, 
6) операции по формированию имущества банка, 
7) комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.).

Коммерческие банки действуют, прежде всего, как конкретные кредитные учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства экономики, с другой стороны, за счет этих привлеченных средств удовлетворяют различные финансовые потребности организаций и населения.
Целью данного реферата является системное исследование коммерческого банка, его функционирования, а также разработка предложений по усовершенствованиям.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. дать теоретическое обоснование коммерческого банка и выполняемых им функций;
2. исследовать методологические основы регулирования деятельности коммерческого банка;
3. определить экономическую важность существования коммерческого банка и роли рычага распределения капиталов.
Объектом исследования является коммерческий банк и его деятельность.
Предметом исследования выступает роль коммерческого банка в повседневной деятельности предприятий, населения, организаций различных форм собственности.


1 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ В БАНКАХ

1.1 Значение активных операций в трудовой деятельности коммерческих банков Российской Федерации

Роль активных операций (операций по распределению ресурсов) для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают прибыльность и ликвидность банка, то есть позволяют решить две основные задачи коммерческого банка.
Активные операции также имеют большое народнохозяйственное значение. Все, что нужно, - это экономически эффективная операция, которая позволяет инвестировать в капитал под контролем инвестиций. расширение жилья. Большое социальное значение имеют банковское население.
Активные операции можно разделить на четыре группы:
• кассовые операции (денежные средства в кассе, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);
• кредитные операции;
• инвестиции в ценные бумаги;
• основные средства (земля, здания, оборудование).
Следует отметить, что структура отдельных банков может значительно различаться. Итак, в КБ "ГУТА-БАНК" кредиты составили 71,9%, вложения в допустим ценные бумаги 5,8% допустим активов, в то допустим время как в допустим ЗАО «Международный промышленный банк» - допустим 58,4%
Существует определенная связь например между доходностью и например рискованностью активов и например их ликвидностью. Чем например более рискован актив, например тем больше дохода например он может принести например банку (доходность служит например выплатой риска) и например тем ниже уровень например ликвидности актива (рискованный например актив сложнее реализовать). например Наиболее рискованные активы например обычно являются наиболее например высокодоходными и наименее например ликвидными.
Рассмотрим классификацию активов каждая по таким качествам, каждая как доходность, ликвидность, каждая рискованность.
По степени рентабельности организации все активы делятся организации на две группы:
1. каждая Доходные (так называемые каждая работающие) активы: банковские каждая кредиты и значительная каждая часть вложений в каждая ценные бумаги.
2. Неприбыльные однако (так называемые неработающие) однако активы. К ним однако относятся денежные средства однако в кассе, остатки однако на корреспондентских и однако резервных счетах в однако центральном банке, инвестиции однако в основной капитал однако банка - здания, однако оборудование.
С точки зрения человека ликвидности существует три человека группы активов:
1. Высоколиквидные активы, которые при том могут быть немедленно при том использованы для выплаты при том снятых депозитов или при том удовлетворения заявок на при том кредит, потому что при том они находятся в при том наличных деньгах или при том могут быть быстро при том и легко переведены при том на него. К при том ним относятся денежные при том средства в кассе, при том средства на корреспондентских при том и резервных счетах при том в центральном банке, при том средства на корреспондентских при том счетах в других при том коммерческих банках.
2. Ликвидные особенно активы - это особенно активы со средней особенно степенью ликвидности. Их особенно можно конвертировать в особенно наличные с небольшой особенно задержкой и небольшим особенно риском потери. Они особенно включают в себя особенно спрос и краткосрочные особенно кредиты, простые в особенно обращении векселя и особенно другие краткосрочные ценные особенно бумаги, в первую особенно очередь государственные.
3. Низколиквидные тогда (и даже неликвидные, тогда безнадежные) активы - тогда такие активы, вероятность тогда которых превратиться в тогда денежные средства очень тогда мала или равна тогда нулю. Это долгосрочные тогда кредиты банка, его тогда вложения в долгосрочные тогда ценные бумаги, плохо тогда реализованные здания, сооружения, тогда долги с большой тогда задержкой.
По степени риска тогда Банк России делит тогда активы на пять тогда групп:
1. Активы с особенно уровнем риска от особенно 0 до 2% особенно (денежные средства в особенно кассе, средства на особенно счетах в Банке особенно России, вложения в особенно облигации Банка России особенно и так далее.).
2. фактически Активы с уровнем фактически риска 10% (вложения фактически в вексель Российского фактически Правительства, ссуды, драгоценные металлы в фактически слитках и т. фактически д.).
3. Активы например с уровнем риска например 20% (вложения в например долговые обязательства местных например органов власти, средства например на корреспондентских счетах например в иностранных банках например группы развитых стран например и т. д.).
4. например Активы с уровнем например риска 50% (средства например на корреспондентских счетах например российских банков и например банков, не входящих например в группу развитых например стран и т. например д.
5. Активы тогда с уровнем риска тогда 100% включают в тогда себя все активы, тогда которые не включены в первые человека четыре группы
Кредитные операции организации включают кредитные операции организации и операции по организации размещению вкладов в организации других банках (активные организации депозитные операции). Кредитные организации операции - это организации предоставление банком денежных организации средств на основании организации кредитного соглашения об организации условиях погашения, оплаты организации и срочности. Эти организации операции приносят банкам, организации как правило, основную организации часть процентного дохода.
Кредитные операции совершенно банков можно совершенно классифицировать по совершенно экономическому содержанию совершенно и назначению, совершенно по категориям совершенно заемщиков, по совершенно ценным бумагам, совершенно по кредитному совершенно риску, по совершенно срокам и совершенно способам погашения, совершенно по процедуре совершенно выдачи кредита.
В человека зависимости от экономического человека содержания и цели человека кредита делятся на:
1. человека Кредиты на коммерческие однако цели - на однако временные нужды финансирования однако текущих нужд оборотного однако капитала промышленных, коммерческих, однако сельскохозяйственных предприятий, на однако капитальные вложения, расширение однако и модернизацию основных однако фондов в различных однако отраслях промышленности; для однако биржевых спекуляций; [15, однако с.11]
2. Потребительские совершенно или личные совершенно кредиты на совершенно жилье, покупку совершенно потребительских товаров совершенно длительного пользования, совершенно обучение, лечение совершенно и т. совершенно Д.
По категориям допустим заемщиков различают банковские допустим кредиты:
1. Акционерные общества даже и частные предприятия даже (промышленные, коммерческие, коммунальные, даже сельскохозяйственные, брокерские);
2. Кредитно-финансовые даже учреждения (прежде всего - банки);
3. население;
4. человека Правительство и местные человека органы власти.
Банковские кредиты человека могут быть необеспеченными человека (пустыми) или обеспеченными. человека Заем может быть человека обеспечен залогом акций, человека облигаций, векселей и человека правоустанавливающих документов (ордер человека - складской сертификат, человека подтверждающий наличие товара человека на складе; железнодорожный человека коносамент; дебиторская даже задолженность, ипотека или даже другое движимое имущество даже или недвижимость. Кредит даже под залог недвижимости даже называется ипотека. Кредит даже также может быть даже обеспечен гарантией или даже поручительством - соглашением даже с односторонним письменным даже обязательством гаранта или даже гаранта перед банком даже погасить кредит в даже случае неуплаты заемщиком даже или страховкой от даже риска неуплаты кредит даже страховой компании.
В соответствии допустим с Инструкцией Банка допустим России № 62а допустим с точки зрения допустим качества обеспечения выделяются допустим обеспеченные, недостаточно обеспеченные допустим и необеспеченные кредиты.
Обеспеченный особенно кредит - это особенно кредит, обеспеченный залогом, особенно который отвечает двум особенно требованиям: во-первых, его особенно реальная стоимость достаточна особенно для компенсации банку особенно основной суммы по особенно кредиту, всех процентов, особенно а также возможных особенно затрат, связанных с особенно осуществлением прав залога. особенно ; во-вторых, вся особенно юридическая документация, касающаяся особенно залоговых прав банка, особенно оформлена таким образом, особенно что время, необходимое особенно для реализации залога, особенно не превышает 150 особенно дней со дня, особенно когда реализация прав особенно залога становится необходимой особенно для банка ( особенно Необходимость реализации права особенно залога возникает не особенно позднее чем через особенно 30 дней с особенно момента задержки заемщиком особенно регулярных платежей по особенно основной сумме или особенно процентам).
Недостаточно обеспеченный кредит допустим - это кредит, допустим обеспеченный залогом, который допустим не соответствует хотя допустим бы одному из допустим двух вышеуказанных требований.
Необеспеченный человека кредит - это человека кредит, который не человека имеет обеспечения или человека обеспечен залогом, не человека отвечающим вышеуказанным требованиям.
С допустим точки зрения кредитного допустим риска, то есть допустим риска неуплаты заемщиком допустим основного долга и допустим процентов за счет допустим кредитора в течение допустим срока, установленного кредитным допустим соглашением, кредиты подразделяются допустим на четыре группы допустим
Группа 1 - стандартные кредиты фактически (практически без риска);
Группа особенно 2 - нестандартные особенно кредиты (умеренный риск особенно дефолта);
Группа 3 - человека сомнительные кредиты (высокий человека риск);
Группа 4 - тогда плохие кредиты (вероятность тогда погашения практически отсутствует, тогда кредит представляет собой тогда фактические убытки банка) тогда
По срокам человека погашения кредиты делятся человека на кредиты до человека востребования (онкольные) и человека срочные.
Кредит до востребования каждая - это кредит, каждая который банк может каждая потребовать в любое каждая время. В соответствии каждая с Положением Банка каждая России «О порядке каждая предоставления (размещения) кредита». каждая
Организации фондов каждая и их погашение каждая от 31 человека августа 1998 г. человека № 54-П в человека случае предоставления кредита человека по требованию, погашение человека основной суммы должно человека быть осуществлено заемщиком человека в течение 30 человека календарных дней со человека дня, когда банк-кредитор человека официально заявляет об человека этом (не позднее человека следующего рабочего дня человека после дня, когда человека возникает условие / человека событие), если иное человека не предусмотрено кредитным человека соглашением.
Срочные кредиты подразделяются человека на краткосрочные (от человека одного дня до человека одного года), среднесрочные человека (от 3-5 лет) и долгосрочные однако - на более однако длительные периоды. Условия однако среднесрочных и долгосрочных однако кредитов варьируются от однако страны к стране.
Банковские допустим кредиты можно погасить допустим двумя способами. В допустим первом методе весь допустим основной долг по допустим кредиту (без процентов) допустим должен быть погашен допустим в одну окончательную допустим дату единовременно. Второй допустим способ погашения в допустим рассрочку. Сумма кредита допустим списывается частями на допустим весь срок действия допустим кредитного договора. Платежи допустим для погашения основной допустим суммы, как правило, допустим периодически делятся равными допустим частями (ежемесячно, ежеквартально, допустим раз в полгода допустим или ежегодно). Второй допустим метод погашения обычно допустим применяется к средне- допустим и долгосрочным кредитам. допустим Проценты по кредиту допустим могут также выплачиваться допустим единовременно в конце допустим срока кредита или допустим равными частями в допустим течение срока кредита.
В при том порядке выдачи различают при том кредиты в безналичной при том или наличной форме, при том в форме открытия при том кредитной линии (кредитного при том лимита), овердрафта, разовых при том (разовых) кредитов, вексельных при том кредитов (вексельного кредита), при том синдицированных ( консорциум) при том кредиты.
Безналичная совершенно форма кредита совершенно означает перевод совершенно суммы кредита совершенно на банковский совершенно счет заемщика совершенно или его совершенно поставщика (если совершенно кредит предоставляется совершенно для оплаты совершенно требований к совершенно заемщику). Если совершенно кредит выдан совершенно для погашения совершенно ранее выданных совершенно кредитов, он совершенно может быть совершенно зачислен на совершенно ссудный счет, совершенно задолженность по совершенно которому должна совершенно быть погашена совершенно с помощью совершенно кредита.
В соответствии совершенно с Правилами совершенно Банка России совершенно № 54-П совершенно банки, совершенно предоставляя кредиты совершенно путем банковского совершенно перевода, должны совершенно переводить средства совершенно только на совершенно банковский счет совершенно клиента-заемщика, в совершенно том числе совершенно при предоставлении совершенно средств для оплаты платежных фактически документов и для фактически оплаты заработной платы. фактически Если заем выдан фактически физическому лицу, средства фактически также могут быть фактически зачислены на счет фактически для учета сумм фактически вкладов (депозитов) физических фактически лиц, привлеченных банком.
Кредит допустим наличными выдается заемщику допустим (обычно физическому лицу) допустим наличными.
В соответствии с допустим Правилами № 54-П допустим банки должны предоставлять допустим кредиты юридическим лицам допустим (в рублях и допустим в иностранной валюте) допустим только банковским переводом; допустим кредиты в допустим рублях могут предоставляться допустим физическим лицам тогда как в безналичной, тогда так и в тогда наличной форме, а тогда кредиты в иностранной тогда валюте - только тогда в безналичной форме.
В организации соответствии с Правилами организации № 54-П предоставление организации банковских займов осуществляется организации следующими способами:
1. однократное допустим зачисление средств на допустим банковские счета заемщика допустим или выдача наличных допустим средств индивидуальному заемщику допустим (разовый заем);
2

. открытие при том кредитной линии;
3. зачисление при том на банковский счет при том заемщика в случае при том отсутствия средств например на нем и например оплата расчетных документов например с этого счета например (кредит в виде например овердрафта);
4. участие банка например в предоставлении средств например заемщику на синдицированной например (консорциумной) основе;
5. другими особенно способами, которые не особенно противоречат действующему законодательству особенно и настоящему Положению.
Разовые особенно кредиты выдаются, однако как правило, для однако удовлетворения возникающих потребностей однако клиента. В кредитном однако договоре указывается фиксированная однако сумма и срок однако погашения кредита. На однако основании одного договора однако кредит выдается один однако раз.
Одноразовые кредиты могут допустим быть как краткосрочными, допустим так и средне- допустим и долгосрочными.
В Положении допустим № 54-П открытие допустим кредитной линии означает допустим заключение договора, однако в соответствии с однако которым заемщик приобретает однако право получать и однако использовать средства в однако течение установленного периода однако времени, если выполняется однако одно из следующих однако условий:
1. общая сумма однако предоставленных заемщику денежных однако средств не превышает однако определенного соглашением/договором максимального однако размера (лимита выдачи);
2. тогда в период действия тогда соглашения/договора размер единовременной тогда задолженности заемщика не тогда превышает установленного соглашением/договором тогда лимита задолженности.
Банковские услуги даже имеют право на даже доступ к кредитным даже линиям, а также даже на использование дополнительных даже условий.
Условия и порядок при том открытия кредитной линии при том предусмотрены либо в при том специальном общем (рамочном) при том соглашении, либо непосредственно при том в кредитном договоре.
Особенность например кредитной линии заключается, например во-первых, в том, например что на основании например одного кредитного договора например можно оформить несколько например раз, и, во-вторых, например заемщик имеет право например не использовать кредитную например линию (лимит выдачи) например полностью или частично. например По договору он например приобретает право, но например не берет на например себя обязательства использовать например кредит.
Особенность кредитной линии например заключается, во-первых, в например том, что она например может быть организована например несколько раз на например основании одного кредитного например договора, а во-вторых, например заемщик имеет право например не использовать кредитную например линию (лимит выдачи) например полностью или частично. например По договору он например приобретает право, но например не обязуется использовать например кредит.
В мировой практике например технология использования кредитной например линии отличается. Ссуда например ​​по открытой кредитной например линии может быть например получена с ссудного например счета. Это активно-пассивный счет, на фактически котором учитываются все фактически операции банка с фактически клиентом (все платежи фактически клиента регистрируются на фактически дебетовом счете, а фактически сумма поступлений на фактически его счет фиксируется фактически в кредите). Поскольку фактически все транзакции отражаются фактически на текущем счете, фактически после заключения договора фактически об открытии текущего фактически счета текущий счет фактически закрывается.
Дебетовое сальдо текущего допустим счета показывает сумму допустим задолженности клиента перед допустим банком, а сальдо допустим кредита - доступные допустим средства заемщика, то допустим есть сумму обязательств допустим банка перед клиентом. допустим Кредит, предоставленный на допустим этот счет, называется допустим договорным кредитом. Контрактные допустим кредиты широко используются допустим в Германии, Бельгии, допустим Голландии, Италии. В допустим России текущий счет допустим не может использоваться, допустим поскольку он не допустим соответствует требованиям Правил допустим № 54-П.
В Великобритании, допустим Франции, Канаде, а допустим также в России допустим овердрафт служит своего допустим рода кредитной линией. допустим В случае овердрафта допустим банк оплачивает расчетные допустим документы клиента со допустим своего банковского счета допустим сверх остатка на допустим счете (т. е. за счет ресурсов допустим банка) в пределах допустим кредитного лимита (лимита допустим овердрафта). Наряду с допустим открытием кредитной линии, допустим предоставление текущего счета допустим и овердрафта часто допустим сопровождается требованием банка допустим к заемщику хранить допустим на банковском счете так называемый компенсационный баланс допустим в определенном проценте допустим от суммы установленного допустим кредитного лимита. Иногда допустим банк требует, чтобы допустим клиент поместил соответствующую сумму на человека срочный депозит в человека данном банке.
В соответствии человека с Положением № человека 54-П банки предоставляют человека овердрафт как юридическим, человека так и физическим человека лицам, если указанная человека операция предусмотрена условиями человека договора банковского счета человека или договора вклада. человека Кредит предоставляется, когда человека на счете клиента человека недостаточно средств или человека нет средств, когда человека в договоре установлен человека лимит овердрафта (т. человека е. человека максимальная сумма, человека на которую может человека быть выполнена операция человека по кредиту) и человека срок в человека течение которого тогда должны быть погашены тогда возникающие кредитные обязательства тогда клиента. При овердрафте тогда все суммы, зачисляемые
на фактически банковский счет клиента, фактически направляются на погашение фактически задолженности, поэтому объем фактически кредита меняется по фактически мере поступления средств.
Когда фактически средства снимаются с фактически банковского счета клиента-заемщика например сверх остатка, который например у него есть, например дебетовое сальдо, сформированное например на банковском счете например клиента заемщика, переносится например в конце торгового например дня посредством учетной например записи:
Дебетование лицевого счета фактически балансов второго порядка фактически «Кредит предоставляется при фактически недостатке средств на фактически корреспондентском, расчетном, текущем фактически счете (овердрафт) или фактически счет
По однако кредиту банковского счета однако клиента-заемщика при этом однако уменьшается сумма лимита однако овердрафта, не используемого однако клиентом-заемщиком. [1, с.82]
Синдицированный, однако или консорциум, - однако это кредиты, предоставленные однако двумя или более однако банками одному заемщику. однако Предоставляя такой кредит, однако банки объединяют свои однако средства на период, однако формируя синдикат. В однако соответствии с соглашением совершенно каждый банк совершенно обязуется:
1. Обязательство предоставить совершенно в определенных совершенно суммах средства совершенно для общего совершенно займа. Синдицированные совершенно кредиты также совершенно могут быть совершенно предоставлены не совершенно синдикатом, а совершенно отдельным банком, совершенно который после совершенно заключения договора совершенно с заемщиком совершенно привлекает другие совершенно банки, выдавая совершенно им так совершенно называемыесертификаты участия. Коллективная например организация кредитования позволяет например распределить риск погашения например кредита между банками, например снизить риск каждого например банка, а также например увеличить сумму кредита.
В соответствии совершенно с Положением совершенно Банка России совершенно «О порядке совершенно регулирования деятельности совершенно банков» № совершенно I синдицированные совершенно кредиты относятся совершенно к III совершенно группе риска.
Под совершенно синдицированными ссудами совершенно понимаются ссуды, совершенно выданные банком совершенно заемщику при совершенно условии заключения совершенно банком кредитного совершенно договора с совершенно третьим лицом, совершенно в котором совершенно определено, что совершенно указанное третье совершенно лицо обязуется совершенно предоставить банку совершенно денежные средства, совершенно во-первых, однако не позднее окончания однако операционного дня (в однако течение которого банк однако обязан предоставить заемщику однако денежные средства в однако соответствии с условиями однако договора ссуды в однако сумме, равной или однако меньшей суммы, предоставляемой однако в этот день однако банком заемщику; во-вторых, однако с момента вступления однако в силу договора однако ссуды между банком однако и заемщиком в однако сумме, равной или однако меньшей суммы основного однако долга по договору однако банка с заемщиком.
Договор организации между банком и организации третьим лицом должен организации содержать также условие, организации в соответствии с организации которым указанное третье организации лицо вправе требовать организации уплаты основного долга, организации процентов, а также организации иных выплат в организации размере, в котором организации заемщик исполняет свои организации обязательства перед банком, организации не ранее момента организации реального осуществления соответствующих организации платежей.
Когда ссуда выдается даже в виде векселя даже (так называемый вексельный даже или векселедательский кредит), даже это означает, что даже заемщик в соответствии даже с кредитным договором даже использует полученную ссуду даже на приобретение векселя даже банка-кредитора. Банк, предоставив даже ссуду на основе даже кредитного договора, выписывает даже простой вексель и даже выдает его заемщику. даже Векселем в данном даже случае оформляется получение даже банком денежного займа, даже источником которого служит даже ссуда, предоставленная клиенту даже на основе кредитного даже договора. По сути, даже банк и клиент даже совершают две сделки. даже Сначала банк предоставляет даже клиенту ссуду, а даже затем клиент за даже счет полученных средств даже предоставляет банку займ даже под вексель. Именно даже поэтому клиент должен даже при наступлении срока даже вернуть банку полученную даже ссуду и проценты даже на нее, а даже банк — заплатить даже по векселю последнему даже векселедержателю. Номинальная стоимость даже векселя должна быть даже равна сумме ссуды, даже дата возвращения ссуды даже устанавливается накануне срока даже погашения векселя. Полученный даже от банка вексель даже заемщик использует для даже расчетов со своим даже поставщиком, а в даже установленный срок выплачивает даже банку сумму векселя даже и проценты по даже ссуде. При наступлении даже срока погашения векселя даже банк выплачивает его даже сумму последнему держателю даже векселя.
Российские банки иногда даже выдают вексельные кредиты даже по другой схеме: даже банк-кредитор передает клиенту-заемщику даже обусловленные кредитным договором даже векселя. При этом даже кредитный договор не даже предусматривает получение от даже заемщика в момент даже выдачи векселя его даже денежного эквивалента. Таким даже образом, предметом договора даже банка с клиентам даже выступают не деньги, даже а векселя. Но даже в таком случае даже погашение займа должно даже осуществляться векселями, а даже не деньгами. В даже соответствии со ст. даже 807 ГК РФ даже по договору займа даже одна сторона (заимодавец) даже передает другой стороне даже (заемщику) вещи, определенные даже родовыми признаками, а даже заемщик обязуется возвратить даже заимодавцу равное количество даже других вещей того даже же рода и даже качества. Данная сделка даже противоречит вексельному праву, даже в соответствии с даже которым выдачей векселя даже оформляется денежный займ даже (векселедатель простого векселя даже является заемщиком, даже а первый векселедержатель даже - заимодавцем). В даже письме ГУ ЦБ даже РФ по Архангельской даже области «О бухгалтерском даже учете операций с даже векселями» от 22 даже января 2003 г. даже № 40-01/19 обращено даже внимание на то, даже что выдача банком даже клиенту выписанного (выпущенного) даже векселя до поступления даже средств в его даже оплату противоречит также даже ст. 815 ГК даже РФ и ведомственным даже нормативным актам по даже бухгалтерскому учету1. [5, допустим с.123]
Процесс предоставления банковской допустим ссуды (кредитный процесс) допустим включает пять основных допустим этапов: рассмотрение заявки допустим на кредит, оценка допустим кредитоспособности заемщика, оформление допустим кредитного договора, выдача допустим ссуды заемщику, кредитный каждая мониторинг
Осуществляя вложения в каждая ценные бумаги, банк каждая преследует две цели: каждая получение дохода и каждая обеспечение ликвидности. Для каждая минимизации рисков по каждая ценным бумагам банки каждая осуществляют вложения в каждая разные по надежности, каждая срочности, доходности, эмитенту каждая виды ценных бумаг, каждая т.е. диверсифицируют портфель даже ценных бумаг
Активные операции каждая банка с ценными каждая бумагами включают:
1) Вложения в ценные допустим бумаги, приобретенные для допустим перепродажи с целью допустим курсовой прибыли (разницы допустим между курсом покупки допустим и курсом продажи). допустим Эти бумаги хранятся допустим в портфеле банка допустим непродолжительное время;
2) Покупку допустим ценных бумаг для допустим получения дохода в допустим виде процентов (по допустим облигациям, векселям, депозитным допустим сертификатам) и дивидендов допустим (по акциям), а допустим также участия в допустим управлении предприятием. Такие допустим бумаги хранятся в допустим портфеле банка длительное допустим время (обычно более года) и человека носят название «банковские человека инвестиции»;
3) Вложения в человека ценные бумаги, приобретенные человека по операциям типа человека репо. Покупая такие человека бумаги, банк одновременно человека берет на себя человека обязательство их обратной человека продажи через определенный человека срок по тогда фиксированному курсу. Иначе тогда говоря, банк совершает тогда покупку ценных бумаг тогда на условиях их тогда обратной продажи;
4) Учетные тогда операции — это тогда преимущественно операции с тогда векселями. Учет векселя тогда — это покупка тогда векселя банком (с тогда передачей банку векселя тогда по индоссаменту — тогда передаточной записи). Покупая тогда вексель у векселедержателя, тогда банк приобретает право тогда получения денег по тогда векселю по истечении тогда его срока. За тогда то, что банк тогда авансирует векселедателя, давая тогда ему деньги немедленно, тогда хотя срок погашения тогда векселя наступает, например, тогда через месяц, банк тогда взимает с векселедателя, тогда предъявившего вексель к тогда учету, учетный процент, тогда или дисконт. Дисконт тогда равен разнице между тогда суммой, обозначенной на тогда векселе, и суммой, тогда выплачиваемой банком при тогда учете векселя. По тогда истечении срока векселя тогда банк предъявляет его тогда должнику к погашению. Смысл например этой операции для например банка состоит в например получении учетного процента, например а для держателя, например предъявившего вексель к например учету, — в например получении денег по например векселю до наступления например срока его погашения.
Кассовые организации операции — это организации операции коммерческих банков, организации связанные с получением, организации выдачей, хранением и организации перевозкой кассовой наличности. организации Кассовая наличность — организации это банкноты и организации монеты, хранящиеся в организации кассе банка и организации обеспечивающие его повседневную организации потребность в деньгах организации для наличных выплат организации — выдачи денег организации со счетов, размена организации денег, предоставления ссуд организации в наличной форме, организации выплаты заработной платы организации служащим банка.
Для работы организации с денежной наличностью организации коммерческий банк должен организации оборудовать кассовым узлом. организации В его состав организации входят:
1. кассы фактически разного назначения, хранилище фактически ценностей, помещение по фактически приему-выдаче денег инкассаторам фактически и ряд других фактически помещений. Для комплексного фактически обслуживания клиентов банк фактически создает кассовое подразделение, фактически в которое могут фактически входить такие службы, фактически как приходные, расходные, фактически приходно-расходные и вечерние фактически кассы, а также фактически кассы пересчета.
Банки устанавливают фактически своим клиентам — фактически юридическим лицам лимит фактически остатка денежной наличности фактически в кассе, для фактически коммерческих банков центральный фактически банк устанавливает предельные фактически остатки денежной наличности фактически в операционных кассах

1.2 фактически Виды активных фактически операций

Активные организации операции - это организации операции по размещению организации ресурсов с целью организации получения дохода.
Коммерческий банк однако руководствуется следующими принципами:
1) например распределение ресурсов должно например осуществляться в соответствии например с законом;
2) при допустим наличии средств у допустим банка должна возникнуть допустим проблема соотношения доходности, допустим ликвидности и риска.
Таким однако образом, акционеры заинтересованы однако в максимизации прибыли, однако которую можно получить однако посредством рискованных кредитов однако или выгодных инвестиций однако в долгосрочные инвестиции