Защита коммерческих интересов предприятия от корпоративного мошенничества

Вопрос защиты экономических интересов предприятия от операций мошенничества очень актуален на сегодняшний день. В современном мире очень много желающих обогатиться простым способом, вводя в заблуждение других участников рынка. При этом страдают организации, которые честно ведут свою деятельность и добросовестно платят налоги.
Уровень мошенничества в предпринимательской деятельности значительно превышает уровень других стран, даже Африканских. Так, например, за 2016-2018 гг., уровень мошенничества в российский организациях составляет 60% [10, с.251], а в Африканских компаниях такой уровень составляет 50%, при том, что среднемировой уровень мошенничества в бизнесе составляет 37%. Такие цифры свидетельствуют о низком уровне управления предприятием, низкой квалификации самих управленцев, об использовании примитивных способах защиты коммерческой тайны.
Мошенничество в сфере бизнеса может быть разделено на внутреннее и внешнее. Внешнее (корпоративное) мошенничество осуществляется сторонними организациями, а внутренние – сотрудниками компании.
Необходимо рассмотреть наиболее распространенные виды внешнего мошенничества:
Приписки и пересортица. Такой вид мошенничества часто применяется при приемке-передачи товара. При приемке какого-либо товара приписывается лишний объем. При взвешивании вес вроде бы соответствует заявленному. Но на самом деле такой вес товара «добирается» не совсем честным путем.
На сегодняшний день все большую актуальность приобретает проведение тендеров. Успешный результат участия в тендере принесет предприятию прибыль. При этом в тендерах существует возможность снижение цены, что и является приоритетом для покупателя. Мошенничество в данной сфере проявляется путем создания препятствий к получению информации о тендере.
Мошеннические операции, связанные с участием в тендерах, могут также проводиться и самими организаторами таких тендеров. В такой схеме организатор тендера с помощью подставных компаний снижает стартовую цену тендера, что, следовательно, увеличивает его прибыль.
Некоторые мошенники используют хороший имидж компаний для получения денежных средств по предоплате

. В данной операции злоумышленники, которые имеют уже наработанный капитал, выкупают известную фирму, которая работала добросовестно и имеет уже определенную клиентскую базу. После получения предоплаты, мошенники исчезают.
Некоторые злоумышленники создают видимость своей добросовестности. Мошенники несколько первых раз заключают успешные сделки и в действительности поставляют определенный товар или оказывают определенную услугу. После того, как они создали видимость благонадежной компании и получили доверие партнера, они заключают сделку на большую сумму и исчезают.
Также существует операция мошенничества с передачей товара на последующую ее реализацию. Злоумышленники передают организации слабо ликвидный товар, при этом говоря о его плюсах и высокой покупательной способностью. Сделка сопровождается заключением договора, в котором указан конкретный срок, на который товар передается для продажи. В договоре также указывается пункт, что за невозврат товара или его стоимости в определенный срок, дополнительно компания уплачивает неустойку от стоимости невозвращенного товара. После этого злоумышленники исчезают и только лишь к окончанию действия договора появляются снова, чтобы взыскать неустойку с предприятия, указанной в договоре. Современный мир нельзя представить без использования информационных технологий. Именно поэтому все чаще в мошеннических операциях преобладает завладение компьютерами, телефонами, и т.д. Мошенники находят все больше путей к завладению компьютера предприятия, с целью получения какой-либо информации.
С каждым годом страдают все больше и больше предприятий от киберпреступности. В 2017 г. с кибератаками столкнулось около 28% компания во всем мире, что на 8,5 п.п. больше, чем в сравнении с 2016 г. В РФ в 2017 г. пострадало около 22% Российских компаний от кибератак, что на 9 п.п. больше, чем в 2016 г. [10, с.251].
Кибератаки на промышленные системы управления становятся бесспорной угрозой номер один, так как имеют непосредственное влияние на непрерывность бизнеса и дорогостоящие основные активы производственной компании. Самым распространенным видом кибератак является внедрение вирусов в корпоративные компьютеры [6, с.101]