Задачи управления денежными потоками

Залогом успеха на любом предприятии является его финансовая устойчивость. Финансовая стабильность, платежеспособность предприятия позволяют не зависеть от неблагоприятных изменений в экономике, способствуют привлечению инвестиций, росту прибыли. Устойчивость предприятия напрямую зависит от движения денежных средств и управления данным потоком.
Задачи управления денежными средствами:
Правильно управляя денежным потоком, компания стремится обеспечить финансовый баланс в процессе обучения. Это достигается путем баланса доходов и расходов и синхронизации во времени. Управление денежными средствами включает в себя следующие задачи, представленные на Рисунке 1.4:
обеспечение платёжеспособности предприятия и достаточного уровня финансовой устойчивости;
в соответствии с потребностями организации, формирование достаточного объема денежных средств;
оптимальное распределение денежных средств по направлениям хозяйственной деятельности;
увеличение доходов предприятия за счет максимизации производительности компании;
сокращение потерь от стоимости денежных средств в процессе осуществления деятельности.
Процесс управления денежными средствами компании базируются на следующих принципах, представленных на рисунке 1.5:
информативной достоверности;
обеспечения эффективности;
обеспечения ликвидности;
обеспечения сбалансированности.
Рассмотрим принципы управления денежными средствами компании.
Рисунок 1.4 – Задачи управления денежными средствами учета
Принцип достоверности информации. Поскольку прямого финансового отчета, основанного на единых принципах бухгалтерского не существует, возникнут некоторые трудности при создании информационной базы данных. Некоторые международные стандарты для подготовки таких отчетов не начали разрабатываться до 1971 года. Многие эксперты считают, что они еще далеки от завершения (хотя общие параметры этих стандартов были утверждены, они позволяют Метод изменился).
Рисунок 1.5 – Принципы управления денежными потоками
Принцип эффективности. Денежный поток компании характеризуется серьезным неравенством в доходах и расходах средств в различные промежутки времени, что приводит к формированию большого количества временно свободных активов компании

. По сути, эти временно свободные остатки денежных средств являются непроизводительными активами (до тех пор, пока они не будут использованы в бизнес-процессах), и со временем они потеряют свою ценность из-за инфляции и других причин. причина. Реализация принципа эффективности в процессе управления капиталом заключается в обеспечении эффективного использования организации путем осуществления финансовых вложений.
Принцип ликвидности. Высокое неравенство в определенных типах денежных потоков может вызвать временную нехватку средств компании, что может негативно повлиять на ее банкротство. Следовательно, в процессе управления денежными средствами необходимо обеспечить достаточную ликвидность в течение отчетного периода. Этот принцип достигается путем синхронизации положительного и отрицательного денежных потоков в каждом временном интервале в течение отчетного периода.
Принцип баланса. Компании по управлению фондами имеют дело со многими типами и вариантами. Чтобы соответствовать общим целям и задачам управления, им необходимо обеспечить баланс средств компании по типу, количеству, временному интервалу и другим основным характеристикам. Реализация этого принципа связана с оптимизацией денежного потока подконтрольной компании.
Согласно международным стандартам бухгалтерского учета, текущий отчет о движении денежных средств подготовлен с использованием двух основных методов: косвенного и прямого. Эти методы отличаются представлением данных о движении денежных средств организации, полнотой исходной информации в финансовой отчетности и другими параметрами.
Прямой метод имеет легкодоступную программу расчетов, которая понятна для национальных бухгалтеров и финансовых специалистов.
Он непосредственно связан с регистрами бухгалтерского учета, удобен для расчета показателей и контроля за поступлением и расходованием денежных средств. В долгосрочной перспективе он дает возможность оценить уровень ликвидности организации.
В оперативном финансовом управлении прямые методы могут использоваться для контроля за процессом получения дохода от продажипродукцииивыводамиодостаточностисредств, используемых для оплаты финансовых обязательств.
Прямойметодоснованнаанализедвиженияденежных средств на счете организации