Виды расчетно-кассового обслуживания

Для того чтобы стать клиентом банка и встать на расчетно-кассовое обслуживание необходимо открыть счет в банке и заключить договор на расчетно-кассовое обслуживание.
Банковский счет служит для хранения денежных средств, которые принадлежат клиенту банка – владельцу счета. Посредством банковского счета осуществляется учет поступлений и изъятий денежных средств клиентами банка.
Виды банковских счетов представлены на рисунке 3.
208788036195Расчетные счета
00Расчетные счета
297087010177704342470101777Бюджетные счета
00Бюджетные счета
98425217170Субрасчетные счета
00Субрасчетные счета
403412539621179006539370002140585219710Виды банковских счетов
00Виды банковских счетов
403352021082099695135890Текущие счета
00Текущие счета
4342470115688Рублевые счета
00Рублевые счета
4034125244918018544512163418544511811232970870244711
102870185420Корреспондентские
счета
00Корреспондентские
счета
4342470182761Транзитные валютные
счета
00Транзитные валютные
счета
2088366289087Текущие валютные счета
00Текущие валютные счета
Рисунок 3 – Виды банковских счетов
Расчетно-кассовое обслуживание для юридических лиц (организаций) и предпринимателей – это комплекс услуг, направленный на удовлетворение потребностей организаций. Такое обслуживание возможно при наличии расчетного счета.
Расчетный счет предназначен для выполнения следующих операций:
- зачисления выручки от реализации продукции;
- учета внереализационных доходов и сумм, полученных от банков кредитов и иных поступлений;
- расчетов с поставщиками, с бюджетами по налогам и иным платежам.
Расчетный счет используется для получения кредита в банке.
Основанием для проведения операции является платежное поручение организации или предпринимателя.
При условии, если коммерческая организация имеет филиалы, отделения, представительства, и расположена вне места нахождения юридического лица, открываются субрасчетные счета

.
Особенности счета:
- открывается по просьбе головной организации;
- открывается по распоряжению банка, обслуживающего головную организацию;
- по счету производятся только операции по зачислению и перечислению выручки;
- перечисление поступившей выручки банк производит самостоятельно через определенный договором промежуток времени.
Текущий счет предназначен для проведения расчетов в соответствии с уставными целями деятельности организации. Данный счет открывают учреждения и организации, которые не занимаются предпринимательской деятельности.
Текущий счет открывается как в иностранной, так и в российской валюте. Используется владельцами счета в соответствии с условиями договора банковского счета.
На текущий счет могут поступать:
- наличные денежные средства, вносимые через банкомат, терминал и пункты приема наличных банка;
- денежные переводы от иных лиц в пользу владельца счета;
- суммы вкладов и процентов по ним.
Бюджетные счета открываются для организации при выделении ей средств из местного, регионального или федерального бюджета.
Бюджетные счета делятся:
- на доходные. На данном счете учитываются деньги, распределяемые между различными бюджетами;
- расходные бюджетные счета оформляются для учета средств, выделяемых из бюджета на покрытие нужд социальных и прочих мероприятий;
- текущие