Виды кредитного риска

Кредитный риск проявляется в результате неуплаты заемщиком суммы кредита и процентов, процентный риск возникает как следствие изменения процентной ставки, предусмотренной условиями международного контракта в период между составлением данного контракта и его непосредственным исполнением. В данном случае кредитор будет нести потери при повышении процентной ставки на рынке (по сравнению с указанной в контракте ставкой), а заемщик при ее снижении. Помимо этого, существует риск увеличения стоимости кредита и его условий исполнения (завышение комиссии и размера платежа), а также присутствие в контракте скрытых договорных элементов (принудительное страхование, обеспечение кредита, требование открыть депозит на невыгодных для заемщика условиях, требование первоклассного обеспечения и иные условия). Естественно подобные условия являются невыгодными для должника и ставят его в затруднительное положение, поэтому все возможные подобные ситуации необходимо заранее предусматривать и уметь защищать свои права во время составления кредитного договора или иного вида международных контрактов.
Прежде всего, кредитный риск и уровень его воздействия будет непосредственно зависеть от качества кредитного портфеля. При этом сам кредитный портфель можно разделить на определенные виды [18, с. 721]:
- кредитный портфель с оптимальным или низким уровнем риска и соответственно невысоким уровнем доходности по активным операциям и инструментам, входящих в состав данного портфеля;
- кредитный портфель с оптимальным уровнем риска и доходности или так называемый сбалансированный портфель;
- высокодоходный кредитный портфель, который способен принести своему владельцу достаточно высокий доход за счет преобладания высоколиквидных финансовых инструментов, такой кредитный портфель обладает, как правило, высоким уровнем риска и при непрофессиональном управлении данным портфелем способен принести убытки и отрицательный финансовый результат.
Стоит отметить, что как показывает современная практика управления кредитным портфелем банка, в различные этапы своего развития кредитный портфель может видоизменяться, могут появляться новые инструменты с различиями по уровню доходность и риска, что обусловлено объективной необходимостью банка подстраиваться под все изменения внешней среды, тем самым оставаться конкурентоспособным на рынке кредитного капитала

. Например, при уменьшении размера ключевой ставки ЦБ РФ, коммерческий банк может начать выдавать кредиты под более низкие проценты, соответственно приносящие ему меньшую доходность, но обеспечивающие соблюдение конкурентных преимуществ на рынке и избежание ценового демпинга. В связи с чем можно выделить:
- разделение кредитных портфелей головного офиса, структурных подразделений и дополнительных офисов банка;
- кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- кредитный портфель для клиентов - физических лиц;
- межбанковский кредитный портфель;
- кредитный портфель с различными валютами (рублевый, долларовый и т.д.).
Важная цель коммерческого банка при управлении кредитным портфелем заключается в формировании наиболее оптимального вида портфеля на основании принципов сбалансированности и экономической эффективности, рентабельности. На каждом этапе управления кредитным портфелем стоит уделять особое внимание всем аспектам текущей деятельности банка, изучению факторов развития и выработки стратегии эффективного управления активными и пассивными операциями на тои или ином этапе развития и экономического роста.
Кредитный риск как структурный элемент кредитной политики коммерческого банка непосредственно связан с понятием качества активов, ликвидностью и доходностью кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля проявляется как способность обеспечивать максимальный уровень процентной доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса» [4, C 14].
С помощью Положения Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» можно оценить качество кредитного портфеля. В соответствии с данным Положением все кредиты коммерческого банка разграничиваются на следующие виды:
- стандартные ссуды с минимальным уровнем риска (1-ая категория);
- нестандартные ссуды с относительно небольшим уровнем риска (2-ая категория);
- сомнительные ссуды со средним уровнем кредитного риска (3-ая категория);
- проблемные ссуды с высоким уровнем риска, как правило, данные ссуды перетекают в просроченную задолженность и не возвращаются банку (5-ая категория);
- безнадежные ссуды, возврат которых практически невозможен (5-ая категория).
Большинство ученных, например, А.М