Виды и оценка кредитного риска на примере ПАО банк «Зенит»

Кредитный риск – это риск, который возникает в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед Банком.
Основным источником кредитного риска для Банка являются операции кредитования корпоративных клиентов, включая клиентов МСБ. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения Банка в облигации российских и иностранных эмитентов, портфели розничных кредитов, кредитование банков-контрагентов и остатки по счетам НОСТРО.
Приведем структуру кредитного портфеля банка в разрезе основных групп заемщиков.
Таблица 2.4. – Структура кредитного портфеля банка (тыс.руб.)
Показатель 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Кредитный портфель 176253954 100,00% 130584458 100,00% 134747303 100,00%
- Кредиты банкам 18240425 10,4% 9299370 7,1% 15721039 11,7%
- Кредиты юридическим лицам 127249249 72,2% 90499724 69,3% 87170496 64,7%
- Кредиты ИП 1585537 0,9% 1284786 1,0% 1759605 1,3%
- Кредиты физическим лицам 29178743 16,5% 29500578 22,6% 30096163 22,3%
В исследуемом периоде банк несколько изменил структуру кредитного портфель в пользу большей диверсификации по категориям заемщиков. Основным сегментов кредитования выступают юридические лица, однако совокупная доля кредитов, предоставленных данной категории заемщиков сократилась с 72,2% до 64,7%. Одновременно банк увеличил долю заемщиков – физических лиц с 16,5% до 22,3%, МБК с 10,4% до 11,7%. Удельный вес кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям остался самым низким, изменившись с 0,9% до 1,3%.
Далее приведем динамику кредитного портфеля.
Таблица 2.5. – Динамика кредитного портфеля (тыс.руб.)
Показатель 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 Изменения (тыс.руб.) Изменения (%)
Кредитный портфель 176253954 130584458 134747303 -13270560 -7,5%
- Кредиты банкам 18240425 9299370 15721039 -2519386 -13,8%
- Кредиты юридическим лицам 127249249 90499724 87170496 -40078753 -31,5%
- Кредиты ИП 1585537 1284786 1759605 174068 11,0%
- Кредиты физическим лицам 29178743 29500578 30096163 917420 3,1%
В целом кредитный портфель банка в исследуемом периоде уменьшился на 7,5%. Сокращению подверглись межбанковские кредиты (-13,8%), а также кредиты, предоставленные юридическим лицам (-31,5%). Одновременно банк увеличил совокупный портфель кредитов, предоставленных физическим лицам (+3,1%), и кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям (+11%).
Далее приведем динамику просроченной задолженности (реализованны кредитный риск) в разрезе категорий заемщиков.
Таблица 2.6. – Структура и динамика просроченного кредитного портфеля (тыс.руб.)
Показатель 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 Измене-ния (тыс.руб.) Измене-ния (%)
Просроченный
кредитный
портфель 10373701 100,0% 3381934 100,0% 5531865 100,0% -4841836 -46,7%
- банкам 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
- юридическим лицам 8894964 85,8% 1883453 55,7% 3866835 69,9% -5028129 -56,5%
- ИП 75683 0,7% 83447 2,5% 110706 2,0% 35023 46,3%
- физическим лицам 1403054 13,5% 1415034 41,8% 1554324 28,1% 151270 10,8%
В целом размер просроченного кредитного портфеля в исследуемом периоде сократился на 46,7%. Такое снижение обеспечивается существенным сокращением просроченной кредитной задолженности, сформированной юридическими лицами (-56,5%), одновременно размер просрочки по кредитам индивидуальных предпринимателей и физических лиц демонстрирует рост.
Далее рассмотрим, как менялся удельный вес просроченной задолженности по каждой категории клиентов.
Таблица 2.7. – Удельный вес просроченной задолженности (%)
Показатель 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 Изменения
Кредиты банкам 0,0 0,0 0,0 0,0
Кредиты юридическим лицам 6,3 1,9 1,9 -4,4
Кредиты ИП 4,6 6,1 6,1 1,5
Кредиты физическим лицам 4,5 4,5 4,5 0,0
На начало отчетного периода наибольший удельный вес просроченной задолженности отмечался по кредитам, предоставленным юридическим лицам. На фоне максимального удельного веса всего кредитного портфеля данный фактор формировал для банка очень высокие кредитные риски, которые, в том числе, отвлекали значительные денежные средства на формирование резервов на возможные потери. В течение исследуемого периода удельный вес просроченных кредитов юридических лиц сократился с 6,3% до 1,9%, что, безусловно, является высоким показателем работы банка в части регулирования кредитного портфеля.
Удельный вес просроченной задолженности по кредитам физических лиц остался неизменным, кредиты же, предоставленные индивидуальным предпринимателям, демонстрируют высокий рост уровня просрочки, что, безусловно, формирует для банка кредитные риски.
Рассмотрим размер и уровень резервов по предоставленным кредитам.
Таблица 2.8

. – Размер у удельный вес резервов на возможные потери по представленным кредитам в разрезе категорий заемщиков (тыс.руб.)
Показатель 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 Изменения
Тыс.руб. % Тыс.руб. % Тыс.руб. % Тыс.руб. %
Кредиты банкам 30145 0,2% 1111 0,0% 15190 0,1% -14955 -49,6%
Кредиты юридическим лицам 13035158 9,3% 9539491 9,5% 11189898 11,4% -1845260 -14,2%
Кредиты ИП 74170 4,5% 86111 6,3% 89605 5,4% 15435 20,8%
Кредиты физическим лицам 1930605 6,2% 1719714 5,5% 1796329 5,6 % -134276 -7,0%
В целом размер сформированных резервов сократился в исследуемом периоде. В частности, резервы по МБК сократились на 49,6%, по юридическим лицам – на 14,2%, по физическим лицам – на 7%. Размер резервов по кредитам, предоставленным ИП вырос на 20,8%. Самый высокий уровень резервов на возможные потери по предоставленным кредитам сохраняется за кредитами юридических лиц, что, по всей видимости, связано с качеством предоставленного обеспечения и уровнем заемщиков.
Рассмотрим структуру предоставленного обеспечения по кредитам.
Таблица 2.9. –Обеспечение по кредитам и ссудам (тыс.руб.)
Статья баланса, тыс. руб. 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 Изменение за период
Обеспечение по выданным кредитам 430 296 308 323 211 793 275 908 558 -154 387 750 -35,9%
имущество 424 988 633 321 909 769 275 034 802 -149 953 831 -35,3%
ценные бумаги 5 307 675 1 302 024 873 756 -4 433 919 -83,5%
Размер предоставленного обеспечения по кредитам и ссудам сократился на 35,9% (для сравнения – размер кредитного портфеля в исследуемом интервале времени сократился на 7,5%). Подобный дисбаланс в динамике кредитного портфеля и обеспечения по выданным кредитам, безусловно, не может не формировать для банка дополнительные риски в случае неисполнения заемщиками своих обязательств. Также обращает на себя внимание слабая диверсификация обеспечения по кредитам – большая часть залогов представлена имуществом.
Рассмотрим показатели обязательных нормативов банка, которые в той или иной мере отражают уровень кредитного риска по проводимым операциям.
Таблица 2.10 – Нормативы, отражающие уровень кредитных рисков банка
Нормативы Граничное значение 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019 Изменение
Н4 макс. 120% 49,04% 48,66% 51,90% 2,86%
Н7 макс. 800% 193,17% 158,42% 256% 62,83%
Н9.1. макс. 50% 0,20% 0,16% 0% -0,20%
Н10.1. макс.3% 0,55% 0,40% 0,49% -0,06%
В целом очевиден тот факт, что банк исполняет нормативы с существенным запасом прочности.
Норматив Н4 – норматив долгосрочной ликвидности, показывает, какой объем долгосрочных кредитов был выдан банком по отношению к капиталу банка. Мы видим, что банк не формирует долгосрочную задолженность по кредитам в размерах, критичных для его ликвидности и платежеспособности.
Нормативом Н7 ограничивается максимальное соотношение крупных кредитных рисков к размеру собственного капитала. Т.е. размер крупных кредитных рисков банка в 2,56 раз превышает размер капитала и демонстрирует тенденцию роста, однако имеет очень значительный запас прочности (более 600%) для достижения граничного значения.
Норматив 9.1. ограничивает величину кредитов и аналогичной задолженности, которые банк может предоставить своим акционерам. Значение данного норматива исполняется, на конец отчетного периода в банке вообще не было непогашенных кредитов акционеров или участников.
Норматив 10.1. демонстрирует совокупную величину риска по инсайдерам. Банком России определено граничное значение данного норматива в размере 3%, очевидно, что чем выше показатель – тем выше у банка кредитные риски. Банком выполняется данный норматив с существенным запасом прочности. За рассмотренный период значение норматива 10.1