Валютный контроль и валютные ограничения. Органы валютного контроля

Выше уже было отмечено, что валютный контроль выступает одним из основных инструментов валютного регулирования, что обуславливает необходимость исследования этого института. Валютному контролю в настоящее время подлежат многочисленные валютные операции, которые опосредствуют деятельность резидентов и нерезидентов на основании соответствующих договоров (контрактов). К лицам, которые виновны в нарушении правил валютного регулирования и валютного контроля, применяются финансовые санкции и/или меры административной ответственности. Такое вмешательство государства в сферу валютных отношений осуществляется с целью «управления передвижением валютных ресурсов внутри государства», «преодоления негативных возмущений рынка, развития конкуренции и сотрудничества». Особую актуальность валютный контроль приобретает на этапе реформирования экономики, и выступает в качестве одного из неотъемлемых элементов переходной экономической политики.
Законодательство Российской Федерации не содержит легального определения понятия «валютный контроль». В правовой науке под валютным контролем принято понимать комплекс административных мер, которые направлены на запрет вывоза валютных средств в иностранное государство и стимулирование их возврата.
Основными принципами валютного контроля в Российской Федерации являются:
монополия банковских учреждений в отношении осуществления валютных операций;
необходимость выполнения валютных операций, которая подлежит доказыванию;
репатриация и обязательность продажи резидентами поступлений в иностранной валюте;
обязательность декларирования зарубежного авуара;
запрет на импорт и экспорт платежных средств;
запрет резидентам получать и предоставлять займы в национальной валюте у нерезидентов;
запрет арбитражных операций и компенсаций;
контроль за валютными позициями коммерческих банков.
Ранее было отмечено, что в рамках механизма валютного контроля выделяется особый комплекс мер, именуемый валютными ограничениями. Валютные ограничения представляют собой совокупность регулятивных мер, предусматривающих установление нормативных или законодательных правил по запрету, лимитированию и регламентации операций резидентов и нерезидентов с валютой и валютными ценностями. Основная задача установления валютных ограничений состоит в формировании правовой основы реализации субъектами валютного рынка валютных операций

. Кроме того, важными задачами валютных ограничений выступают: (1) поддержание на определенном уровне обменного курса национальной валюты; (2) выравнивание платежного баланса; (3) увеличение объемов официальных золотовалютных резервов.
В теории административного права к административным инструментам валютного регулирования относят: ограничение свободной покупки продажи иностранной валюты; обязательная продажа государству части валютной выручки; контроль за иностранным инвестированием в национальную экономику; регулирование сроков оплаты за экспорт и импорт; регулирования валютных отношений на рынке наличной валюты; введение лимитов для участников валютного рынка на валютные операции [14, c. 28].
В свою очередь, Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» закрепляет такие основные валютные ограничения:
валютные операции осуществляется через уполномоченные банки (п. 3. ст. 14);
проведение валютных операций подлежит лицензированию, что предполагает выдачу уполномоченным банкам лицензии на проведение валютных операций (п. 8 ст. 1);
репатриация, то есть обязательный перевод через границу экспортной выручки (ст. 19);
необходимость оформления резидентами паспорта сделки в случае осуществления операций с нерезидентами (ст. 20).
Среди указанных ограничений в научной литературе выделяют два, которые, по мнению ученых, создают барьеры для валютных резидентов (как физических, так и юридических лиц) и не применяются в развитых странах: требование репатриации валютной выручки, закрытый перечень операций по зарубежным счетам. В связи с этим предлагается либерализация валютного регулирования в Российской Федерации. Либерализация валютного регулирования – это постепенное снятие валютных ограничений на текущие и финансовые операции платежного баланса, а также уменьшение вмешательства центрального банка и органов власти в функционирование валютного рынка. В процессе либерализации инструменты валютного регулирования прямого влияния постепенно замещаются косвенными рычагами, которые действуют косвенно – через влияние на поведение субъектов валютно-финансовых отношений, а именно путем создания таких экономических условий, при которых субъекты хозяйствования в процессе реализации свободы собственного выбора были бы заинтересованы в выполнении действий, соответствующих выбранным целям общеэкономической, в т