Уровни валютного регулирования

На территории любой страны действуют свои нормативно-правовые акты, определяющие порядок совершения любых валютных операций. Вместе с этим в мире действуют международные акты, которые регулируют порядок совершения различных валютных операций. Эти акты могут быть приняты как отдельными международными организациями, так и всевозможными объединениями различных государств.
Валютное законодательство представляет собой правовой регулятор валютных отношений, операций с валютными ценностями и контроля за соблюдением валютного законодательства
В связи с этим, можно выделить несколько уровней валютного регулирования, которые представлены на рисунке 1.
Рисунок 1- Уровни валютного регулирования
Основой валютного законодательства Российской Федерации является Федеральный Закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ в ред. от 27.12.2019 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». В указанном законе определены главные принципы осуществления различных валютных операций в Российской Федерации, а также права и обязанности всех юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения любыми валютными ценностями, а также прописана ответственность за нарушение валютного законодательства.
Для исполнения вышеуказанного закона Банком России разрабатывается нормативно-правовая база по основным вопросам, касаемым валютных правоотношений. По всем вопросам, которые затрагивают режим ввоза и вывоза валютных ценностей, а также материальных ценностей с оплатой в иностранной валюте, все нормативные документы принимаются Банком России совместно с Государственным таможенным комитетом России.
Банк России занимает особое место в регулировании валютных операций на территории России, а именно:
- определяет сферу и порядок обращения на территории России иностранной валюты, а также ценных бумаг в иностранной валюте;
- издает различные нормативные акты, обязательные к исполнению, как резидентами, так и нерезидентами;
- совершает все виды валютных операций;
- устанавливает различные правила проведения на территории России, как резидентами, так и нерезидентами различных операций с иностранной валютой и валютой России, а также ценными бумагами в иностранной валюте;
- устанавливает общие правила выдачи различных лицензий кредитным учреждениям на право осуществления валютных операций, а также и выдает эти лицензии;
- устанавливает единые формы учета валютных операций, отчетности, документации, а также порядок и сроки их предоставления и др

.
Нормативно-правовые акты Банка России, являющиеся валютным законодательством, имеют большое значение в области валютного регулирования; они обязательны для применения на всей территории Российской Федерации, а также они могут быть обязательны для зарубежных сторон, если в процессе заключения сделки было достигнуто определенное соглашение о применении российского валютного законодательства.
Банк России вправе частично делегировать обязанности по валютному контролю уполномоченным банкам, подтверждая данный факт выдачей лицензии на право осуществления различных операций в иностранной валюте. Коммерческие банки вправе осуществлять валютные операции на основании выданной лицензии на право осуществления банковских операций, которая была выдана Банком России.
Коммерческим банкам могут быть выданы лицензии на осуществление различных валютных операций следующих видов:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;
- генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, который имеет лицензии на право осуществления всех банковских операций со средствами, как в рублях, так и в иностранной валюте.
С конца 2018 года порядок осуществления валютного контроля существенно изменился, основные изменения претерпели два документа: Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»