Управление прибылью коммерческого банка
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность выбранной тем курсовой работы обусловлена тем, что управление современным банком можно отнести к одной из наиболее тяжелых сфер менеджмента, поскольку банки постоянно находятся на пересечении множества сложных, противоречивых и непрогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Повышение эффективности функционирования банка требует введения в банках научно обоснованной системы финансового менеджмента, которая основана на достоверности и репрезентативности данных анализа текущей ситуации, возможности банка оперативно реагировать на изменение различных факторов, влияющих на формирование, распределение и использование финансовых ресурсов. Объективная необходимость создания адекватных систем аналитической поддержки и обоснования управленческих решений, их совершенствования и адаптации к потребностям управления финансами банка определяют актуальность темы исследования. Ориентиром банковской деятельности в рыночном хозяйстве является максимизация доходов и минимизация расходов по выполняемым операциям. Получаемые коммерческим банком прибыль и убыток служат показателями, концентрирующими результаты пассивных и активных операций, а также отражают влияние различных факторов, воздействующих на характер его работы. Масса прибыли отдельных банков и в целом по банковской системе страны обеспечивает надежность и стабильность этой системы, гарантии безопасности вкладов и достаточность источников ссудного капитала. Это обусловливает актуальность изучения прибыльности деятельности банка и выявления на этой основе приоритетных направлений роста доходности. Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение теоретических и практических аспектов управления прибылью коммерческого банка на примере ООО «ХКФ Банк» и выявление путей ее роста. Задачи выпускной квалификационной работы: - рассмотреть теоретические аспекты управления прибылью коммерческого банка; - проанализировать эффективность управлению прибылью в ООО «ХКФ Банк»; - на основе проведенного анализа разработать мероприятия направленные на повышение прибыли ООО «ХКФ Банк». Предметом исследования данной курсовой работы является комплекс теоретических и методологических вопросов в управлении прибылью коммерческого банка. Объектом исследования выступает ООО «ХКФ Банк». Теоретической и методологической базой курсовой работы послужили научные труды отечественных авторов по вопросам финансововго менеджмента, экономического и финансового анализа коммерческого банка, а также нормативные и законодательные акты, являющиеся правовым обеспечением управления рисками, а также анализа финансового состояния коммерческих банков в РФ. Информационной базой исследования являются учебная и периодическая литература, материалы сети Интернет, а также внутренняя и бухгалтерская отчетность ООО «ХКФ Банк». В ходе исследования использовались методы и приемы: сравнения, построения аналитических таблиц, группировки, коэффициентов, моделирования взаимосвязей, графического изображения. Структура работы обусловлена предметом, целью и задачами исследования. Курсовая работа состоит из введения, двух глав разделенных на параграфы, заключения, списка использованных источников и приложений.
Сущность прибыли коммерческого банка и показатели ее оценки
Цель деятельности всех коммерческих структур в условиях рыночной экономики заключается, в конечном итоге, в получении прибыли, которая способна обеспечить ее дальнейшее развитие. Для достижения данной цели собственники вкладывают свой капитал, привле...
Открыть главуУправлению прибылью банка
Коммерческий банк занимается предпринимательской деятельностью, основной целью которой является получение прибыли. Прибыль является источником развития кредитной организации и выполняет следующие функции [22, с.215]: - обеспечивает увеличение капитал...
Общая характеристика ООО «ХКФ Банк»
ООО «ХКФ Банк», ранее именовавшийся Инновационный банк «Технополис», был создан в июне 1990 года для обслуживания предприятий малого и среднего бизнеса и продвижения инновационных проектов в области микроэлектроники. С момента приобретения Банка груп...
Открыть главуРазработка рекомендаций по увеличению прибыли ООО «ХКФ Банк»
важнейших задач, стоящих перед ними, таких как наращивание величины собственного имиджа, других жизненно важных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа, других жизненно важных условий функционирования и развития, ...
Заключение
Прибыль коммерческого банка - это основной финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между доходами и расходами за определенный период. Если расходы превышают доходы, то этот результат имеет отрицательное значение - его называют убытком. Прибыль является источником собственных ресурсов, основой стабильного финансового положения банка и ликвидности его баланса. Чем выше абсолютная величина прибыли, тем больше возможности для увеличения собственного капитала банка и ресурсов для проведения активных операций, а также для обновления основных фондов и повышения качества банковских услуг. Максимальную прибыль банк извлекает при выполнении задачи получения наиболее высоких доходов при минимальных расходах. В управлении доходами банка используются разнообразные целевые и организационно-методические подходы. В области расходов банка традиционный подход на их минимизацию приводит уже на первом этапе их дифференциации к неоднозначному результату. При разработке приоритетов в управлении прибылью, кроме прироста количественных параметров доходов банка, важно принимать во внимание качественные характеристики доходов. Объединение количественных и качественных параметров банковских доходов является одной из основных задач управления прибылью. К важным аспектам также относятся вопросы эффективного управления распределением полученной прибыли. Практический анализ эффективности управлению прибылью в ООО «ХКФ Банк» позволил сделать следующие выводы. ООО «ХКФ Банк», ранее именовавшийся Инновационный банк «Технополис», был создан в июне 1990 года для обслуживания предприятий малого и среднего бизнеса и продвижения инновационных проектов в области микроэлектроники. Обобщающие финансовые результаты Банка в 2017 году имеют положительную динамику. Чистые доходы увеличились на 33,49%, прибыль до налогообложения на 102,08%, а чистая прибыль итого больше на 102,66%. Изменение финансовых результатов во многом было обусловлено снижением стоимости фондирования вследствие падения ключевой ставки Банка России. В 2018 году чистые доходы Банка возрастают незначительно всего на 0,4%. Прибыль до налогообложения снижается на 15,39% за счет роста операционных расходов. Чистая прибыль снижается на 17,21%. Анализ доходности ООО «ХКФ Банк» на основе показателей рекомендованных Указанием Банка Росси от 3 апреля 2017 года № 4336-У «Об оценке экономического состояния банков» позволил оценить прибыльность и доходность ООО «ХКФ Банк» на очень хорошем уровне, однако в 2018 году наблюдается снижение чистой прибыли Банка, что было обусловлено убыточностью операций с иностранной валютой и ростом комиссионных расходов. В следующем параграфе курсовой работы представим возможные направления увеличения прибыли ООО «ХКФ Банк». Соответственно в целях роста процентных доходов, а соответственно и чистой прибыли для ООО «ХКФ Банк» рекомендуется обратить внимание на долгосрочное ипотечное кредитование, для чего предлагается разработать в Банке систему льгот (и/или бонусов) по ипотечным программам кредитования, состоящую из 4 категорий для постоянных клиентов. Предложенная многоступенчатая ипотечная программа может привести к значительному увеличению количества выданных долгосрочных ипотечных кредитов за счет привлечения нового сегмента клиентов, а поскольку ипотечные кредиты обеспечены залогом имущества их можно отнести к высокой категории качества и низкому уровню риска. Соответственно произойдет увеличение доходности кредитных операций Банка, что позволит увеличить показатели его прибыльности и рентабельности
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 27.12.2019). 2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 26.07.2019). 4. 3. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (ред. от 27.11.2018). 5. 4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104). 6. 10. Алиев О.М., Атабиева Д.Н. Теоретические аспекты анализа финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях // В сборнике: Учетно-аналитические инструменты исследования экономики региона. - 2019. - С. 52-57. 7. Агеева Н.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Агеева Н.А. - М.: Инфра-М, 2018. – 160 с. 9. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Белоглазова Г.Н. - М.: Юрайт, 2017. - 422 с. 10. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 2: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. А. Боровкова [и др.]; под ред. В.А. Боровковой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 159 с. 11. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для академического бакалавриата / Е. Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е. Ф. Жукову, Ю. А. Соколова. - М.: Издательство Юрайт, 2019. - 312 с. 12. Греченюк А.В. Обзор и систематизация подходов к оценке финансового состояния коммерческой организации в российской учебной литературе / Греченюк А.В. // Общество: политика, экономика, право. – 2019. - № 1. – С. 20-24. 13. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Жарковская Е.П. – М.: Омега-Л, 2017. – 384 с. 14. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Звонова Е.А. - М.: Юрайт, 2017. – 464 с. 15. Ключников М.В. Технология кластерного анализа финансовых показателей банков: учебное пособие / Ключников М.В. – М.: Юрайт, 2017. – 156 с. 16. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент: учебное пособие / П. П. Ковалев . – 2-е изд., перераб. и доп . – М. : Курс : ИНФРА-М, 2017 . – 320 с. 17. Лаврушин О.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики: учебное пособие / Лаврушин О.И. - М.: КноРус, 2016. – 280 с. 18. 35. Люлюкова Л.А., Мезенцева Е.С. Особенности анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка // В сборнике: WORLD SCIENCE: PROBLEMS AND INNOVATIONS: в 2 ч. - 2018. - С. 94-97. 19. 36. Лещукова И.В. Прибыль коммерческого банка и её источники // Инновационная наука. - 2019. - № 5. - С. 114-116. 20. 37. Мечик С.В. Финансовые результаты деятельности банка // Экономика и предпринимательство. - 2019. - № 10-1 (63-1). - С. 879-882. 21. 18. Мануйленко В.В. Оценка экономического капитала банка в условиях развития интенсивной модели российского банковского сектора: учебное пособие / Мануйленко В.В. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 176 с. 22. 21. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: учебное пособие / Поморина М.А. - М.: КноРус, 2016. – 376 с. 23. 22. Пименов Н.А. Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасности. Учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2016. – 416 с. 24. 23. Полянская Н.М. Прибыль коммерческого банка: ретроспективный анализ и краткосрочный прогноз // Финансы и кредит. - 2018. - Т. 24. - № 2 (770). - С. 388-413. 25. 24. Райзберг, Б. А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва: ИНФРА-М, 2017. - 512 с. 26. 24. Тонких А.П. Анализ деятельности банка: монография / Тонких А.П. – Саарбрюккен: LAP Lambert Academic Publishing, 2016. – 160 с. 27. 26. Тавасиев, А.М. Банковское дело в 2 ч. Часть 1. Общие вопросы банковской деятельности: учебник для академического бакалавриата / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 186 с. 28. 27. Тавасиев, А.М. Банки и банковская деятельность / А.М. Тавасиев. - М.: Финансы, 2018. - 656 c. 29. 28. Тепман Л.Н., Эриашвили Н.Д. Управление банковскими рисками: Учебное пособие / Москва. Издательство: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 311 с. 30. 29. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции: учебное пособие / Усоскин В.М. – М.: Ленанд, 2017. – 328 с. 31. Шершнева, Е. Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие / Е. Г. Шершнева. - Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017. - 112 с. 32. Шершнева Е.Г. Банковский менеджмент: учебное пособие / Е.Г. Шершнева, Е.С. Кондюкова. - Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017. – 112 с.
