Управление денежными потоками корпорации
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность темы исследования заключается в том, что важным элементом в анализе финансовой деятельности предприятия является управление денежными потоками. Под управлением денежными потоками понимается управление потоками денежных средств с тем, чтобы в каждый отдельный момент времени приток денег на счета предприятия в результате погашения дебиторской и прочей клиентской задолженности компенсировал их отток, связанный с осуществлением текущих платежей поставщикам, подрядчикам, в бюджет и проч. Цель работы заключается в исследовании процессов управленяи денежными потоками корпорации на примере АО АК «Транснефть». Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть теоретические основы исследованяи управленяи денежнымип оттоками корпорации. рассмотреть характеристику предприятия АО АК «Транснефть», его видов деятельности, анализ технико-экономических показателей; провести анализ денежных потоков АО АК «Транснефть»; разработать направленяи оптимизации денежных потоков корпорации. Объектом исследования является одно из крупнейших нефтегазовых предприятий российской промышленности - АО АК «Транснефть». Предметом исследования яволяетяс солвокупность отношений по вопросам управления денежными потоками корпорации. Данными для написания работы послужили годовые отчеты, финансовые отчеты и данные бухгалтерской отчетности АО АК «Транснефть». Методологической основой исследования послужили нормативные документы, учебные пособия, методические материалы, периодические публикации, статистическая финансовая отчетность. Информационной базой исследования являются нормативные и правовые документы в области бухгалтерского учета и аудита денежных средств, научные издания отечественных ученых в области анализа движения денежных средств, периодические бухгалтерские и финансовые издания, справочно-правовые системы «Гарант» и «Консультант Плюс», первичные документы предприятия, а также годовая бухгалтерская и финансовая отчетность. При выполнении работы были использованы методы: статистический, монографический, балансовый и экономико-математический и др. Струкура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Понятие денежных потоков предприятия
Движение денежных средств на любом предприятии проходит по циклу: от покупки сырья и выплаты заработной платы к реализации выработанной продукции, после чего цикл повторяется. Другими словами движение денежных средств на предприятии, осуществляется п...
Современные тенденции в управлении денежными потоками
Эффективность работы предприятия измеряется имеющейся у него прибылью, которая рассчитывается по данным финансовой отчетности. На практике эффективность функционирования субъекта деятельности определяется размером позитивного денежного потока. Отсутс...
Открыть главуАнализ денежных потоков корпораици АО «АК «Транснефть»
Анализ денежных средств начинается с изучения потоков по годам: 2016-2018гг. согласно данным отчентности (приложени 1-3) В таблицах 1-3 представлена динамика потоков денежных средств компании АО «АК «Транснефть» в 2016-2018 годах. Как видно из таблиц...
Открыть главуЗаключение
В ходе выполнения работы была дотсигнута ее основная цель и решены все задачи, поставленные вовведении. В заключении сделаем несколько выводов по работе. Анализ был проведен на материалах компании АО АК «Транснефть». Основные результаты проведенного анализа денежных потоков компании: главный позитивный момент: превышение притока денежных средств над оттоком; негативный момент: снижение чистого денежного потока к 2018 году. Очевидные проблемы АО АК «Транснефть», выявленные из анализа движения денежных средств: снижение достаточности денежного потока. В организации недостаточное количество денежных средств и главной задачей является увеличение денежных притоков фирмы; снижение рентабельности притоков, что говорит в целом о нерентабельности притоков денежных средств компании; снижение рентабельности оттоков, что говорит в целом о нерентабельности оттоков денежных средств компании Основными направлениями улучшения движения денежных средств компании АО АК «Транснефть» могут быть: увеличение притоков денежных средств; сокращение расходования денежных средств.
