Сущность и виды современных электронных денег

На сегодняшний момент существует множество различных подходов к определению сущности понятия «электронные деньги» или «электронные денежные средства». Рассмотрим наиболее популярные из них.
В статье Л.В. Левченко «Электронные денежные средства: теоретические аспекты исследования» со ссылкой на западных экономистов, таких как Б. Фридмэн, М. Кинг, Б. Коэн, О. Иссинг, Л. Мейер и других, сущность электронных денег понимается как «электронное хранение (запас) денежной стоимости с помощью технического устройства для осуществления платежей».
Терминология «электронных денег» отечественной экономической литературы содержит определение сущности электронных денег в качестве схемы безналичных расчётов с использованием денег в банковском компьютере, пересылаемых по банковским сетям.
В.Ю. Иванов описывает сущность электронных денежных средств «как предоплаченного финансового продукта», основным аргументом для подобной трактовки является ссылка на Указание Банка России от 03.07.1998 г. № 277‑У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям — резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов» (в ред. от 15.11.1999 г.). Согласно данному документу, предоплаченными финансовыми продуктами являются как денежные обязательства кредитной организации, заменяющие в процессе их обращения требования юридических и/или физических лиц по оплате товаров или услуг, так и денежные обязательства, составленные в электронной форме.
В статье «Электронные денежные средства: теоретические аспекты исследования» приводится определение, которое формулирует позицию электронных денег в ином ключе, относя электронные денежные средства к обязательствам, указывая, что «они представляют собой способ закрепления прав требования, то есть так называемый электронный долговой документ».
М.М. Марина в статье «Электронные деньги» подчёркивает, что «относительно электронных денег нельзя говорить о вещно-правовой или обязательственно-правовой природе, так как электронные денежные средства являются информацией в запоминающих устройствах электронно-вычислительных систем

. Но владение микропроцессорной картой, оснащённой микропроцессором, который является носителем, а также знание ПИН-кода означает титульное правообладание информацией, которая содержится на носителе и представляет собой электронные деньги».
Рассматривая сущность электронных денег с точки зрения права можно обратиться к Положению Банка России от 19.06.2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Согласно Положению, электронные денежные средства представляют собой особую правовую сущность, которая отличается тем, что денежные средства обладают одновременно признаками как наличных денег (передача от лица к лицу без использования банковского счета), так и безналичных денежных средств (передача осуществляется посредством технологических устройств).
На основании вышеизложенного, можно согласиться с позицией учёных в том, что электронные денежные средства не могут быть отнесены к новой форме денег, однако могут быть признаны в качестве новой формы безналичных денежных средств.
Правовая природа электронных денег аналогична безналичной, поскольку она может быть записана и передана по электронным каналам. Основное отличие заключается в том, что электронные деньги не зачисляются на банковский счёт, а зачисляются на «виртуальный» счёт в системе электронных денежных переводов.
Так, согласно п. 4 ст. 7 Федерального закона от 27.06.2011 г. № 161‑ФЗ «О национальной платёжной системе» (в ред. от 28.11.2018 г.), оператор электронных денежных средств учитывает денежные средства, которые предоставил клиент, путём формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронные денежные средства перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств