Сущность, функции и роль кредита

Кредит - одна из важнейших финансовых категорий в экономике любого государства. Исследованию кредитных отношений посвящено множество работ российских и зарубежных ученых-экономистов. Кредит помогает ускорить процесс оборота капитала в социально-экономической системе, повысить эффективность и прибыльность деятельности хозяйствующих субъектов в стране, в том числе в реальном секторе экономики, а также создать условия для роста доходов населения страны. Изучению сущности кредита (от лат. Кредитум-ссуда, долг и кредере-траст, полагаю) на современном этапе посвящены работы ряда ученых-экономистов.
Таким образом, мнения отечественных ученых и экономистов представлены в таблице 1.
Таблица 1 Теоретические подходы к сущности понятия «кредит» в работах советских и российских ученых
Автор Определение Приоритетные аспекты
Карл Маркс Суть кредита заключается в том, что стоимость «не поступает в оплату и не продается, а только ссужается, только отчуждается при условии, что по прошествии определенного периода времени она, во-первых, вернется к своей исходной точке, а, во-вторых возвращается как реализованный капитал, имея свою способность производить прибавочную стоимость Марксистское определение кредита акцентировано на его роли в капитализации экономики.
Продолжение таблицы 1
Н.А. Савинская, Г.Н. Белоглазова Кредит как экономическая категория, отражающая экономические отношения между кредиторами и заемщиком по ссуде Это определение делает акцент на кредите как на экономических отношениях.
О.И. Лаврушин Кредит - это передача кредитором стоимости ссуды заемщику для использования на условиях возврата и в интересах общественных нужд Это определение сосредоточено не только на принципах кредитования, но и на экономической роли кредита для государства.
Кровелицкая Л.П. Кредит- планомерное движении государственного ссудного фонда, который используется для удовлетворения потребностей национальной экономики. Ориентирован на участие государства в кредитовании в качестве основного кредитора.
Сытдиков Р.Т. Имеется в виду предоставление кредита в экономическом смысле в случаях, когда «речь идет о передаче определенного имущества одним участником товарного оборота другому с условием возврата его эквивалента В этом определении подчеркивается, что заем - это передача материальных ценностей на условиях погашения.
Н.Н. Внукова Кредит - это форма движения ссудного капитала, передаваемого в ссуды на условиях погашения за вознаграждение в виде процентов.
Окончание таблицы 1
А.Г. Грязнова Кредит - это экономическая сделка, при которой один из партнеров предоставляет деньги или имущество другому на условиях срочности, погашения или оплаты. В этом определении основное внимание уделяется принципам кредита как главному аспекту кредитования.
А.Я. Ротлейдер Кредит как форма накопления и перераспределения временно свободных денежных средств предприятия для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных средств предприятий. Это определение акцентирует внимание на микроэкономическом значении кредита при кредитовании отдельных экономических структур.
Ершева Т.А. Кредит - это планомерное движение ссудного фонда на условиях возврата Понятие «возвратность» - одна из важнейших характеристик кредитных отношений.
Казигмагомедов А.А. Кредит- это планомерное движение заемного фонда по срокам погашения и срочности В этом определении подчеркивается, что принцип кредитования является безотлагательным, поскольку это необходимая форма достижения возврата кредита
Составлено автором на основе изученной литературы
Советские и российские экономисты излагают сущность кредита как формы накопления и перераспределения временно свободных средств общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных средств предприятий

. Такое определение касается микроэкономического уровня и фокусируется на кредитовании предприятий.
Взгляды зарубежных ученых-экономистов на природу кредита несколько отличаются от взглядов российских и советских ученых и представлены в таблице 2.
Таблица 2- Теоретические подходы к сущности понятия «кредит» в работах зарубежных ученых
Автор Определение Приоритетные аспекты
А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна Кредит - это сумма денежных средств, выраженная в некоторой валюте, предоставленная на срок кредитором заемщику. Для определения собственно суммы кредита и характера ее изменения во времени используется понятие основного долга Данное определение акцентировано на том, что кредит – это сумма денежных средств, которое передается от кредитора заемщику.
Л.Л.Корнийчук, Н.О.Титаренко,
А.М. Поручник Объектом кредита есть не ссудный капитал, а капитал в его вещевой форме Деньги, которые занимаются, - это лишь техническое средство перенесения реального капитала от одного экономического агента к другому, кредит не создает капитал, он только определяет, как этот капитал будет применен.
Х.У. де Сото Кредит - это товары и деньги, предоставляемые в долг. При простоте и доступности это определение –поверхностный взгляд на кредит, так как в нем отражены его признаки, видимые лишь на поверхности экономики.
Составлено автором на основе изученной литературы
Современные зарубежные и российские ученые-экономисты рассматривают кредит как ссужаемые товары и деньги. С точки зрения сущности кредита эти взгляды ученых-экономистов верны, однако они не дают представления о принципах кредита, а также его основных чертах. В данных определения сущности кредита не учитывается, кто является владельцем кредитных ресурсов, какова цель предоставления средств в кредит, какова заинтересованность банковской системы в предоставлении кредитных ресурсов и т. д.
С точки зрения финансовой науки определение кредита должно быть более полным и учитывать процессы кредитования.
Таким образом, кредит целесообразно рассматривать как ссудный капитал государства или коммерческого банка, который кредитор предоставляет заемщику на условиях срочности, возврата, платежа, обеспечения и целевого использования, а также способствует экономическое развитие банковской системы, реального сектора экономики, физических лиц, а также экономическое развитие страны в целом
Современные виды и формы кредита сформировались в ходе довольно длительной и сложной исторической эволюции под воздействием комплекса факторов, специфичных для конкретной территории, а затем государства с его ландшафтом, климатом, ресурсами, населением с его занятостью, обычаями, религией и многими другими факторами, во многом определяющими особенности и параметры национальных экономических систем: кредитная, банковская, а также денежная, финансовая, бюджетная, налоговая и другие.
Эволюция кредитных отношений включает следующие этапы возникновения видов и форм кредита (Таблица 3).
Таблица 3- Эволюция кредитных отношений и видов кредита
Историческая периодизация Характеристика кредитных отношений и вида кредита Современный вид кредита
Некоммерческая структуризация общества Некоммерческие кредиты социального характера Частные (родственные, дружеские, соседские, коллегиальные кредиты)
↓ Зарождение коммерческого расслоения общества ↓ Первичные платные кредиты преимущественно некоммерческого характера ↓ Ростовщический кредит
↓ Становление производственно-торговых (коммерческих) отношений ↓ Небанковские кредиты коммерческого характера ↓ Коммерческий кредит
↓ Начало деятельности профессиональных кредитных посредников ↓ Внесистемные банковские кредиты ↓ Частично потребительский, государственный и международный кредиты