Способы решения проблем налоговой системы РФ

Таким образом, рассматривая проблемы межгосударственных отношений с точки зрения оптимизации налоговой системы, необходимо коренным образом изменить приоритеты: поставить интересы местных бюджетов на первое место. Это должно быть сделано путем укрепления доходной базы местных бюджетов, которые являются финансовой основой местного самоуправления и всей бюджетной системы Российской Федерации. Заполнение местных бюджетов может быть достигнуто с использованием всех или нескольких из следующих мер:
1) предоставление местным органам власти возможности применять дополнительные процентные премии к основным налоговым ставкам;
2) перевод определенных федеральных налогов и сборов на местные;
3) установление стабильных стандартов отчислений (несколько лет) от государственных налогов и сборов;
4) задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам в местные бюджеты [3, с. 34].
Эти меры могут иметь стратегическое значение и создавать условия для повышения независимости субъектов Федерации с точки зрения фискальной политики, а также роста налоговых поступлений в будущем. Наиболее срочные меры, направленные на повышение сбора налогов, легче всего осуществить на региональном или муниципальном уровнях. Это еще одна причина для переноса следующих федеральных фискальных функций на региональный уровень:
 формирование зон с упрощенным или льготным налоговым режимом - например, свободные экономические (оффшорные) зоны,  разработка информационной политики в области налогообложения и стимулирование налоговых платежей,  дифференциация налоговых ставок [5; тринадцать].
Приоритетными направлениями налоговой политики также является устойчивое экономическое развитие государства, региона и муниципалитета; концентрация финансовой поддержки для развития малого и среднего бизнеса в виде налоговых льгот и тому подобное

. Развитие в направлении создания благоприятного фискального пространства должно поддерживать высокую динамику и дополняться новыми задачами. Учитывая актуализацию новых негативных тенденций в развитии налоговой системы Российской Федерации, целесообразно реализовать следующие меры в области налогообложения, представленные на рисунке 3.
Рисунок 5 – Меры совершенствования налоговой системы РФ
Рассмотрим каждое из событий:
1 Сокращение количества налоговых льгот для МСП и физических лиц в обмен на повышение их эффективности.
Налоговые льготы потенциально являются наиболее эффективным инструментом стимулирования предпринимательской деятельности, который может частично уменьшить разрушительное воздействие комплекса институциональных проблем. Это связано с тем, что налоговые льготы напрямую влияют на норму прибыли.
Инвестору сложно предсказать, как, например, проблемы с судебной системой окажут влияние на финансовые результаты. - Совершенствование информационных технологий и налоговых услуг. Совершенствование налоговой системы. - Повышение качества налоговых льгот для МСП. - Упрощение налоговой отчетности. В бухгалтерском учете инвестор всегда может четко определить, сколько он может получить налоговых льгот, если он решит локализовать в нем инвестиции.
2 Упрощение налоговой отчетности и учет индивидуальных налогов для облагаемых субъектов. Важным направлением работы в контексте улучшения благоприятного фискального климата для бизнеса в России является упрощение налоговой отчетности и бухгалтерского учета. Значительный ресурс в этом направлении содержится во введении единой отчетности по подоходному налогу с населения и социальным отчислениям (СО). Сейчас такие предложения только на уровне инициатив. В частности, было предложено унифицировать не только рабочий процесс, но и базу данных плательщиков подоходного налога и СО.
Консолидация отчетности сократит объем документации и сократит время, затрачиваемое на процедуры уплаты налогов.
3 Совершенствование информационных технологий связи налогоплательщиков и регулирующих органов, а также расширение онлайн-сервисов