Современные тенденции формирования собственных средств банка, проблемы и перспективы

По принципу стабильности собственный капитал банка делится на две группы: основной и дополнительный. В свою очередь основной капитал подразделяется на базовый и добавочный.
Рассмотрим динамику и структуру собственного капитала по банковскому сектору РФ (Таблица 3.1).
Таблица 3.1 – Динамика собственных средств по банковскому сектору РФ, млрд. руб.
Показатель 2017 2018 2019 Изменение, %
2018 2019
1 2 3 4 5 6
Собственные средства банковского сектора, млрд. руб
В том числе 9387,1 9397,3 10269,3 0,11 9,28
1.Основной капитал
в том числе
1.1 Базовый капитал 6417,90 7012,30 7466,90 9,26 6,48
1.2 Добавочный капитал 204,9 487,4 565,1 137,87 15,94
2.Дополнительный капитал 2774,60 2769,60 2628,10 -0,18 -5,11
На протяжении 2017-2019 годов собственные средства возрастали. За 2019 год они выросли на 9,28%. Прирост произошел благодаря росту размера основного капитала на 6,48% и добавочного капитала, который по итогам 2018 года вырос на 137,87% по сравнению с 2017 годом, а в 2019 году увеличение составило 15,94%. По итогам 2018 года дополнительный капитал остался примерно на том же уровне, незначительно снижаясь (менее чем на 1%), в 2019 году отмечается продолжение его уменьшения, сокращение составило 141,5 млрд. рублей или 5,11%. В структуре основного капитала наибольший прирост показал добавочный капитал в 2018 году – на 137,87%, то есть увеличился более чем в 2 раза. Основанием такого скачка роста может быть прирост стоимости имущества банков при переоценке либо увеличение эмиссионного дохода. Размер базового капитала, как самой стабильной части собственных ресурсов, рос более скромными темпами: 9,26% в 2018 году и 6,48% в 2019.
Структура собственного капитала представлена на рисунке 3.1.
Рисунок 3.1 – Структура собственных средств по банковскому сектору РФ,%
Структура собственных средств банков РФ (Рисунок 3.1) в целом оставалась неизменной. Базовый капитал составляет 68,3% собственных средств банков. Удельный вес дополнительного капитала, как и следует из Таблицы 3.1, снижается: на 1 января 2020 его доля составляет на 2,8% меньше, чем 2 года назад. Удельный вес добавочного капитала, напротив, увеличился с 1,9 до 4,8%.
Семь санируемых банков и банк «Траст» на начало 2020 года имели отрицательный капитал общей суммой 1,45 трлн рублей, из которых 1,26 трлн — на счету банка «плохих» долгов. Годом ранее насчитывалось 14 банков с отрицательным капиталом, сумма которого составляла 1,33 трлн рублей.
Согласно данным ЦБ, значения основного норматива достаточности капитала (Н1.0) в целом по банковскому сектору находились в границах 11,8–12,5%, немного «просев» к середине 2019 года, но восстановившись во второй половине

. На 1 января 2020 года значение норматива Н1.0 составляло 12,3% (12,2% годом ранее), Н1.1 — 8,6% (8,3% годом ранее), Н1.2 – 9,3% (8,9% годом ранее).
Медиана норматива Н1.0 по сектору на 1 января 2020 года составляла 24,69%, годом ранее показатель был немногим выше – 24,81%, на начало 2018 года – 23,55%.
В 2019 году установленные предельные значения норматива достаточности капитала Н1.0 и других обязательных нормативов нарушали преимущественно санируемые банки. Сравнительно низкие значения Н1.0 (от 8% до 10%) на 1 января 2020 года демонстрировали четыре кредитные организации (против шести годом ранее).
На динамику величины собственного капитала банковского сектора России оказывали влияние различные факторы, способствовавшие как его увеличению, так и снижению.
В Приложении А представлена динамика влияния отдельных факторов на величину собственного капитала банковского сектора РФ за 2017-2019 года по данным Банка России.
Привлеченные средства занимают в структуре ресурсов банка преобладающее место, около 80-90 %. Отношение собственных и привлеченных средств принято называть финансовым рычагом. Чем выше доля привлеченных средств, тем больше финансовый рычаг, тем больше величина прибыли на единицу собственных средств, акцию или пай. Для получения дохода банк использует как собственные, так и заемные источники. Прибыль, извлечённая от их применения, будет относиться на сумму собственных средств.
В Таблице 3.2 представлено изменение и структура собственных и привлеченных ресурсов банковского сектора РФ.
В соответствии с данными таблицы 3.2 видно, что привлеченные средства банков прирастают быстрее, чем собственные, что отражает специфику формирования банковских ресурсов.
Таблица 3.2 – Динамика и структура собственных и привлеченных средств коммерческих банков РФ, млрд. руб.
Показатель 2017 2018 2019 Изменение,% Структура,%
2018 2019 2017 2018 2019
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Собственные средства 9387,1 9397,3 10269,3 0,11 9,28 11,72 11,03 10,92
Привлеченные средства 70676,2 75794,5 83814,4 7,24 10,58 88,28 88,97 89,08
Итого 80063,3 85191,8 94083,7 6,09 11,97 100 100 100
Из-за такой динамики структура также имеет тенденцию к сокращению доли собственных источников и приращению привлеченных: в 2017 году собственные средства занимали 11,72 % ресурсов при 88,28 % привлеченных, а в 2019 уже 10,92 % при 89 % привлеченных средств.
Статья 36 ФЗ №395-1 «О банках и банковской деятельности» определяет условия, при которых банк имеет право привлекать вклады населения: «Вклады физических лиц могут принимать только банки, имеющие лицензию на совершение такой операции и участвующие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц