Составление бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах деятельности хозяйствующего субъекта

Задание 1. Используя данные оформить оборотно-сальдовую ведомость за декабрь 2017 года и составить бухгалтерский баланс организации на 31 декабря 2017 года.
Баланс должен быть составлен в тысячах рублей с соблюдением всех требований. Дату составления баланса указать в пределах установленного законодательством срока для представления годовой отчетности в государственные органы. Требуется заполнить таблицы 1 и 2.
Условные данные:
Сведения об организации.
Полное наименование организации – Открытое акционерное общество «Луч». Юридический и фактический адрес: 195267, Россия, г. С-Петербург, пр-т. Просвещения, д. 87. ОКПО – 82430056, ИНН – 7813005166. Основной вид деятельности – производство древесины, целлюлозы, бумаги (ОКВЭД 21.22). Руководитель – Иванов П. А., главный бухгалтер – Сидорова Н. С.
Выписка из Главной книги
Наименование счета На 31.12.2015г. На 31.12.2016г. На 1.12.2017г.
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7
01 Основные средства 4247400 - 5421400 - 5840000 -
02 Амортизация основных средств - 2481250 - 2981250 - 3421250
04 Нематериальные активы 127800 - 127800 - 218800 -
05Амортизация нематериальных активов - 34100 - 51600 - 72400
08 Незавершенное строительство 580000 - 320000 - 250000 -
10 Материалы 492500 - 139450 - 314700 -
19 НДС по приобретенным ценностям 242800 - 71800 - 121800 -
20 Затраты в незавершенном производстве 497350 - 249650 - 349650 -
41 Товары 69200 - 53700 - 31500 -
43 Готовая продукция 849100 - 632400 - 251400 -
50 Касса 23900 - 11500 - 16700 -
51 Расчетные счета 223650 - 185300 - 409600 -
58 Долгосрочные финансовые вложения (акции) 74000 - 74000 - - -
58 Краткосрочные финансовые вложения (векселя) 52400 - 89800 - 191800 -
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками - 727830 - 328230 - 468230
62 Расчеты с покупателями и заказчиками (платежи ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 448250 - 639600 - 710400 -
66 Расчеты по краткосрочным займам и кредитам - 628950 - 550400 - 500000
67 Расчеты по долгосрочным займам и кредитам - 943600 - 743600 - 1010600
68-1 НДФЛ - 71450 - 69450 - 31420
68-2 Налог на прибыль - 62800 - 82600 - 42300
68-3 НДС - 231650 - 135850 - 91400
68-4 Налог на имущество - 41740 - 4740 - 19200
69-1 Расчеты по социальному страхованию - 32400 - 52400 - 41400
69-2 Расчеты по пенсионному обеспечению - 71300 - 47300 - 32460
69-3 Расчеты по ОМС - 28250 - 44400 - 21600
70 Расчеты с персоналом по оплате труда - 52850 - 259350 - 156870
75.2 Расчеты с учредителями по выплате доходов - 121700 - 121700 - 62300
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 224500 509000 173600 342000 - 418200
80 Уставный капитал - 650000 - 850000 - 850000
82 Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами - 225000 - 225000 - 225000
83 Добавочный капитал - 500280 - 847530 - 892630
84 Нераспределенная прибыль - 538700 - 452600 - 349090
Итого: 8152850 8152850 8190000 8190000 8706350 8706350
Таблица 1
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2017 года
Номер счета Сальдо на 01.12.2017г

. Обороты за декабрь 2017г. Сальдо на 31.12.2017г.
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 5840000 - 820760 62940 6597820 -
02 - 3421250 18352 52340 - 3455238
04 218800 - - - 218800 -
05 - 72400 - 6120 - 78520
08 250000 - 181240 181240 250000 -
10 314700 - 847520 900100 262120 -
19 121800 - 171240 192152 100888 -
20 349650 - 3941350 3718290 572710 -
23 - - 125400 125400 - -
26 - - 1258600 1258600 - -
41 31500 - - - 31500 -
43 251400 - 3718290 3810450 159240 -
50 16700 - 195600 181450 30850 -
51 409600 - 4125650 3718650 816600 -
58.1 - - - - - -
58.2 191800 - - - 191800 -
60 - 468230 923400 1151400 - 696230
62 710400 - 3921450 3429840 1202010 -
66 - 500000 - - - 500000
67 - 1010600 - - - 1010600
68.1 - 31420 327800 343400 - 47020
68.2 - 42300 34150 143280 - 151430
68.3 - 91400 482600 530450 - 139250
68.4 - 19200 - 23950 - 43150
69.1 - 41400 - 28710 - 70110
69.2 - 32460 - 272450 - 304910
69.3 - 21600 - 59840 - 81440
70 - 156870 847600 923950 - 233220
75 - 62300 - - - 62300
76 - 418200 - 172500 - 590700
80 - 850000 - - - 850000
81 - - - - - -
82 - 225000 - - - 225000
83 - 892630 - - - 892630
84 - 349090 - 527800 - 876890
96 - - - 62700 - 62700
98 - - - 63000 - 63000
Итого 8706350 8706350 21941002 21941002 10434338 10434338
Таблица 2
Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 20 17 г