Состав и структура источников финансирования предприятия

Проведем анализ состава и структуры источников финансирования предприятия ООО «Альтрансервис».
Комплексный анализ показателей динамики и структуры активов ООО «Альтрансервис» представлены и проанализированы в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Анализ динамики и структуры активов ООО «Альтрансервис»
Актив Сумма, тыс. руб. % Разница 2020/2021
31.12.2021 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2019 31.12.2020 абс. отн., %
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Внеоборотные активы
598 492
739 449
727 215
80,0
78,3
69,5
+128 723
+21,5
из них: основные средства
34 423
4 963
12 894
4,6
0,5
1,2
-21 529
-62,5
доходные вложения в материальные ценности
469 668
523 277
407 587
62,8
55,4
39,0
-62081
-13,2
Финансовые вложения
30 997
30 997
30 997
4,1
3,3
3,0
0
0
Прочие активы 63 254 179 281 274 645 8,5 19,0 26,3 +211391 +334,3
2. Текущие активы
149 451
204 451
318 632
20,0
21,7
30,5
+169 181
+113,2
из них: основные запасы
200
400
22 973
0,0
0,0
2,2
+22 773
+114,9 раза
Дебиторская задолженность
68 606
101 564
130 138
9,2
10,8
12,4
+61 532
+89,7
ДС и краткосрочные финансовые вложения
47 278
34 995
24 895
6,3
3,7
2,4
-22 383
-47,3
Прочие активы 33 327 67 419 131 801 4,5 7,1 12,6 +98474 +295,5
Баланс, итого 747943 943 900 1 045 847 100,0 100,0 100,0 +297904 +39,8
Проведенный анализ методами горизонтального и вертикального анализа ООО «Альтрансервис» показывает, что наибольшую долю в структуре активов составляют внеоборотные активы. Общая стоимость активов ООО «Альтрансервис» за последних три года увеличилась на 128723 тыс. руб. или 21,5%, а доля в структуре баланса снизилась с 80% до 69,5%.
Основную часть внеоборотных активов лизинговой компании ООО «Альтрансервис» составляют доходные вложения в материальные ценности (компьютерную технику)

. В структуре баланса лизинговой компании ООО «Альтрансервис» она в 2021 году составляла почти 63%. Однако за три года их стоимость материальных ценностей сократилась на 13,2%, а доля в структуре баланса составила 38,9%.
Резко возросла доля прочих внеоборотных активов в структуре баланса ООО «Альтрансервис»: с 8,5% в 2021 году до 26,3% в 2020 году. Общая стоимость внеоборотных активов лизинговой компании возросла в четыре с половиной раза.
Стоимость оборотных активов увеличилась на 113,2%, а их доля в структуре баланса ООО «Альтрансервис» увеличилась на 10% и составила 30,5%.
За три последних года ООО «Альтрансервис» нарастило стоимость запасов в 114,9 раза, их доля на 01.01.2021 года составила 2,2%.
Основную долю оборотных активов составляет дебиторская задолженность: 9,2% в 2021 году и 1,4% в 2020 году. Величина дебиторской задолженности возросла на 89,7%.
Существенно увеличилась стоимость прочих оборотных активов – на 295,5%, соответственно их доля возросла с 4,5% до 12,6%.
Проведенный анализ актива баланса ООО «Альтрансервис» показал резкие изменения в структуре баланса. Положительную динамику показали основные запасы, внеоборотные активы и дебиторская задолженность, а вот Негативную динамику можно отметить в таких статьях активов, как – денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, основные средства, доходные вложения в материальные ценности.
Проанализируем пассив бухгалтерского баланса лизинговой компании ООО «Альтрансервис» и проведем комплексный расчет динамики и структуры основных статей в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Анализ динамики и структуры пассивов ООО «Альтрансервис»
Пассив Сумма, тыс