Состав и анализ доходов организации
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Коммерческие банки играют важную роль в экономике, мобилизуя временно свободные средства населения и предприятий, кредитуя клиентов, оказывая различные услуги по перемещению денежных средств. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики вообще. Доходы банка является одним из основных источников собственных средств и финансовым ресурсом развития банковского бизнеса. От динамки данного показателя во много зависит устойчивость развития банковской деятельности. Формирование доходов банка существенно отличается от порядка формирования финансовых результатов нефинансовых коммерческих организаций. В этой связи вопросы формирования доходов и распределения прибыли банка имеют значительный интерес. Также следует учитывать, что формирование доходов банков во многом зависит от факторов макроэкономической динамики, воздействующих на экономическую активность реального сектора, спрос на кредит как со стороны корпоративного сегмента, так и субъектов малого бизнеса и физических лиц. Значительное влияние на доходы банков оказывает регулятивная деятельность Центрального банка РФ в части таких инструментов, как ключевая ставка, политика валютного курса, управление рисками банковского сектора. Особое значение для устойчивости банковского сектора РФ имеет развитие системно-значимых банков, занимающих ведущие позиции в структуре совокупных активов кредитных организаций. Одним из таких банков является ПАО «Сбербанк России». В этой связи целью работы является изучить состав и провести анализ доходов банка. Поставленная цель достигается решением следующих задач: изучить теоретические основы формирования доходов коммерческого банка; проанализировать доходы банка; определить пути роста доходов коммерческого банка. Объектом исследования в работе выступает банк ПАО «Сбербанк России». Предмет исследования – формирование доходов в коммерческом банке. Информационную базу исследования составили законодательные акты, нормативные акты и указания Банка России, учебные пособия, периодические издания, материалы и отчетные данные деятельности ПАО «Сбербанк России», официальный сайт ЦБ РФ. При написании работы были использованы методы: сбор и группировка данных, анализ и синтез, сравнение, комплексный подход, построение графических иллюстраций. Практическая значимость работы состоит в разработке направлений повышения доходов банковской деятельности ПАО «Сбербанк России». Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Понятие доходов банка
Доходы – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Источниками доходов банка являются его основная и побочная деятельность. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковс...
Организационно- экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» является российским коммерческим банком, выступает в качестве международной финансовой группы, является крупнейшим банком России и одним из крупнейших банков Европы. По организационно-правовой форме фирма является публичным акц...
Открыть главуАнализ процентных доходов и расходов
Задача анализа и оценки доходов банка состоит в изучении источников доходов, определении главных для банка направлений получения доходов и оценке динамики изменения показателей в течение анализируемого года. В приложении 3 представлены данные отчета ...
Открыть главуАнализ комиссионных доходов и расходов
Рассмотрим тенденции доходов банка по секторам. Корпоративный бизнес является крупнейшим сегментом бизнеса ПАО «Сбербанк России», диверсифицированным географически, по отраслевой принадлежности и по клиентской базе, его доля в доходах банка составляе...
Открыть главуВнедрение нового банковского продукта с целью увеличения доходов банка
Для продвижения банку необходимо диверсифицировать ипотечное предложение с учетом потребностей потенциальных заемщиков и ситуации, сложившейся на рынке недвижимости. В качестве авторского предложения рассмотрим кредитование корпоративных клиентов – ...
Открыть главуОценка экономической эффективности предложенных мероприятий
С учетом ситуации, сложившейся на рынке, при дальнейшем расчете оценим в качестве успешного годовой эффект от проведения маркетинговой кампании (включая рекламу) в размере привлечения 200 клиентов, желающих воспользоваться услугами банка, из которых ...
Открыть главуЗаключение
В ходе выполнения работы была достигнута ее основная цель и решены все задачи, поставленные во введении. В заключении сделаем несколько выводов по работе. Задача анализа и оценки доходов банка состоит в изучении источников доходов, определении главных для банка направлений получения доходов и оценке динамики изменения показателей в течение анализируемого года. В работе анализ был проведен на примере ПАО «Сбербанк России». ПАО «Сбербанк России» является российским коммерческим банком, выступает в качестве международной финансовой группы, является крупнейшим банком России и одним из крупнейших банков Европы. Процентные доходы увеличились, в основном, за счет роста процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях на 269,4% за 2018 г. Наблюдается рост полученных процентных доходов с 57,61 % до 65,97%. При этом доля комиссионных доходов также растет с 3,69% до 4,41%, а доля прочих доходов падает с 38,7% до 29,62%. На протяжении 2016- 2018 гг. наблюдается снижение чистых процентных доходов на 1 руб. кредитов, выданных физическим лицам. В целом можно отметить тенденцию снижения рентабельности и эффективности функционирования ПАО «Сбербанк России» за 2018 г., так как большинство показателей рентабельности имеют тенденцию к снижению. Для продвижения банку необходимо диверсифицировать ипотечное предложение с учетом потребностей потенциальных заемщиков и ситуации, сложившейся на рынке недвижимости. В качестве авторского предложения рассмотрим кредитование корпоративных клиентов – выдача займов физическим лицам под поручительство организации-работодателя. Внедрение новой линейки вкладов, нового вида кредитного продукта, а так же совершенствование технического обеспечения банка целесообразно.
Список литературы
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 26.07.2019) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: httр://www.соnsultаnt.ru/dосumеnt/соns_dос_LАW_5842/ (дата обращения 20.11.2019) О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019). [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: httр://www.cоnsultаnt.ru/dоcumеnt/cоns_dоc_LАW_37570/ (дата обращения 10.11.2019) Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке : учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2017. – 175 с Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка М: Логос, 2017. - 69 с. Джаксыбекова Г. Н., Нургалиева А. М. Критерии финансовой устойчивости банков // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. – 2015. № 1(45). – С. 16-20 Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2015. - 325 c Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2017. – 368 с. Заров И.К. Система показателей внешней и внутренней оценки эффективности коммерческого банка // Вестник Самарского государственного экономического университета. - 2014. - № 1 (75). - С. 20–23 Ижендеев А.П. Анализ деятельности коммерческого банка в курсовых и дипломных работах / Алексей Ижендеев. - М.: LАР Lаmbеrt Аcаdеmic Рublishing, 2018. - 784 c. Кудайбергенова С. К., Амангелди Г. Б. Анализ управления рентабельностью коммерческого банка [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы III междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). — М.: Буки-Веди, 2015. — С. 39-43 Омарова, О. Ф. Отчетность - главный источник информации о результатах деятельности кредитной организации / О. Ф. Омарова, М. Э. Махтибекова // Актуальные вопросы современной экономики. - 2018. - №3. - С. 170-173 Панова, Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2016. – 190 с. Трошин В. А. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка [Текст] // Инновационная экономика: материалы междунар. науч. конф. — Казань: Бук, 2017. — С. 69-72 Фазрахманов И.И. Банковская прибыль как источник формирования пассивов [Электронный ресурс]: Сборник: Социально-экономические проблемы развития аграрной сферы экономики и пути их решения // Ю.А. Берзина, И.И. Фазрахманов.- Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 85-летию Башкирского государственного аграрного университета.- 2018. - С. 97-100 Шакимова, Г. З. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка / Г. З. Шакимова, Е. В. Полякова // Научный диалог: финансы и кредит. - 2017. - №8. - С. 25-27 Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке [Текст] / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М. : Финансы и статистика, 2017. - 255 с. : ил., табл. Щербаков В.В. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). - М.: Вершина, 2017. - 464 с.
